La empresa de Servicio LOS GEMELOS está presentando los saldos contables al 30 de
junio del 2017 como siguen:
Bancos L. 50,000.00
Cuentas por cobrar 250,000.00
Cuentas por pagar 100,000.00
Jaime Salinas cuenta capital 200,000.00
Durante el mes de julio realizó las siguientes operaciones:
1) El señor Salinas solicito un préstamo por L. 300,000.00 al Banco Mercantil, por el
cual firmo un pagaré, y deposito en el mismo Banco el valor líquido. El documento
le cobro los intereses por adelantado que son L. 30,000.00.
2) Compró un terreno por el valor de L. 160,000.00 más el al impuesto al contado.
pagando con cheque.
3) Recibió en efectivo el valor de L. 100,000.00 por los servicios que se le dio a un
cliente.
4) Compró L. 20,000.00, valor que incluye el impuesto, en suministros, pagando 30%
en efectivo y la diferencia al crédito.
5) Prestó sus servicios por valor de L. 58,000.00 al crédito y recibió el 50% del valor
que le adeudaban los clientes
6) Pagó L. 20,000.00 de la cuenta por pagar que tiene pendientes en efectivo
7) Recibió el cobro de L. 1,800.00 por los servicios públicos que será pagado en el
siguiente mes.
SE PIDE:
a) Elabore las partidas de diario
b) Mayo rizar en cuenta T
c) Prepare la balanza de comprobación
SUMINISTRO TIENE INCLUIDO EL IMOUESTO
20000/1.15
17,391.30 20,000*30% VALOR PAGADO AL CONTADO
2608.70 DIFERENCIA CREDITO 14,000.00
20,000.00
DEUDA DE CLIENTES 250,000*50% QUE PAGARON
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
PARTIDA INICIAL P.I.
30-Jun BANCOS 50,000.00 PDA.1
CUENTAS POR COBRAR 250,000.00
CUENTAS POR PAGAR 100,000.00 SALDO
CAPITAL 200,000.00
JAI,E SALINAS 300,000.00 300,000.00
PADA #1
JULIO BANCOS 270,000.00 P,I
INTERES PAGADOS ANTICIPADAMENTE 30,000.00 PADA 5
PRESTAMOS POR PAGAR 300,000.00
300,000.00 300,000.00 SALDO
JULIO PADA #2
TERRENOS 160,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTA (15%) 24,000.00
BANCOS 184,000.00
184,000.00 184,000.00
JULIO PADA #3 PDA 6
EFCTIVO Y EQUIVALENTES 100,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS 100,000.00
100,000.00 100,000.00
JULIO PADA#4
SUMINISTRO 17,391.30
IMPUESTOSOBRE VENTAS 2,608.70
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 6,000.00
CUENTAS POR PAGAR 14,000.00
20,000.00 20,000.00
JULIO PADA#5
CUENTAS POR COBRAR 58,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 125,000.00
O AL CONTADO INGRESOS POR SERVICIOS 58,000.00
CUENTAS POR COBRAR 125,000.00
183,000.00 183,000.00
JULIO PDA#6 PADA 3
CUENTAS POR PAGAR 20,000.00 PADA 5
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 20,000.00
20,000.00 20,000.00 SALDO
JULIO PADA #7
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,800.00
SERVICIOS PUBLICOS 1,800.00
ACREEDORES VARIOS 1,800.00 1,800.00
PADA 4
SALDO
BANCOS INTERESES PAGADOS ANTICI
50,000.00 184,000.00 PDA.2 PDA1 30,000.00
270,000.00 SALDO 30,000.00
320,000.00 184,000.00
136,000.00
CUENTAS POR COBRAR PRESTAMOS POR PAGAR
250,000.00 125,000.00 PADA 5 300,000.00 PADA1
58,000.00 300,000.00 HABER
308,000.00 125,000.00
183,000.00
TERRENOS
CUENTAS POR PAGAR PDA2 160,000.00
20,000.00 100,000.00 P.I SALDO 160,000.00
14,000.00 PDA 4
20,000.00 114,000.00
94,000.00 SALDO
CAPITAL IMPUESTO SOBRE VENTA
300,000.00 P.I PADA 2 24,000.00
300,000.00 SALDO PADA 4 2,608.70
26,608.70
EFECTIVO Y EQUIVALENTE INGRESOS POR SERVICIOS
100,000.00 6,000.00 PADA 4 100,000.00 PADA 3
125,000.00 20,000.00 PDA 6 58,000.00 PDA 5
225,000.00 26,000.00 158,000.00 SALDO
199,000.00
SUMINISTRO GASTOS DE ADMINISTRACION
17,391.30 PADA 7 1,800.00
17,391.30 SALDO 1,800.00
ACREEDORES VARIOS
18,000.00 PADA 7
18,000.00 SALDO
BALANZA DE COMPROBACION
CONCEPTO SALDO DEUOR SALDO ACREEDOR
BANCOS 136,000.00
CUENTAS POR COBRAR 183,000.00
SUMA TOTAL 319,000.00
