INVERSIONES FIJAS INVERSIONES DIFERIDAS CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO VALOR ACTIVO VIDA ÚTIL ACTIVO VALOR Efectivo

Tanques x 10000 12,000,000 10 Menaje 875,000 Cartera
Cuarto frío 6 x 6 100,000,000 8 otros equipos 5,000,000 Inventarios
Báscula x 2 4,000,000 3 Adecuaciones 50,000,000 ventas a crédito
Muebles y enseres 20,000,000 4 licencia y documentos 6,000,000
Equipos caldera 24,000,000 10 Software 3,000,000
Pasteurizador x 1000 40,000,000 10 Publicidad impulso 40,000,000
Banco de hielo 10,000,000 10 Estudios 15,000,000
Sistema de limpieza 45,000,000 10
Equipos de medición 45,000,000 5 TOTAL 119,875,000
Terreno 150,000,000 -
Infraestructura 200,000,000 20
AL DE TRABAJO PROYECCIONES COSTOS FIJOS
8 DIAS PRECIO VENTA mes ACTIVO
30 Plazo clientes LECHE 1000 5,200 6,500 65% SERVICIOS
8 QUESO 1000 20,000 1,800 18% COMBUSTIBLE
30% YOGURTH 150 2,700 1,200 12% DOTACION
POSTRES 100 6,000 500 5% MANTENIMIENTO
OPERARIOS (5)
OTROS DATOS INGENIEROS
IMPUESTOS 35%
INFLACIÓN 10%
PRESTACIONES 31%
Prod 1 mes 10,000
Crecimiento ventas 5%
 GASTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
VALOR PERIODO ACTIVO VALOR PERIODO ACTIVO
8,000,000 MES VENDEDOR (2) 2,000,000 MES LECHE CRUDA
3,000,000 MES PAPELERÍA 1,000,000 AÑO ADITIVO
1,000,000 AÑO PUBLICIDAD 20,000,000 AÑO EMPAQUE LECHE
2,000,000 MES VIATICOS 10,000,000 AÑO CUAJO
10,000,000 MES EMPAQUE QUESO
4,000,000 MES CAJAS
SAL
CULTIVO LACTICO
PULPA
EMPAQUE Y ETIQUETA
CREMA DE LECHE
GELATINA
FLETES
 GASTOS VARIABLES
VALOR ACTIVO VALOR INSUMO CANTIDAD PRECIO
465,624,000 COMISIONES 5% LECHE 1000 LECHE CRUDA 1.01 2,000
6,240,000 ADITIVO 2 3000
1,820,000 EMPAQUE LECHE 1 70000
1,555,200 QUESO LECHE CRUDA 7 2,000
1,814,400 CUAJO 3 24000
9,100,000 EMPAQUE QUESO 1 84000
432,000 CAJAS 0.04 5200
180,000 SAL 10 2000
1,440,000 YOGURTH 15LECHE CRUDA 0.155 2,000
2,448,000 CULTIVO LACTICO 0.5 25000
420,000 PULPA 0.02 5000
1,200,000 EMPAQUE Y ETIQU 1 120000
300,000 CAJAS 0.04 5200
POSTRES 100LECHE CRUDA 0.1 2,000
CREMA DE LECHE 10 7000
GELATINA 20 10000
EMPAQUE Y ETIQU 1 120000
CAJAS 0.04 5200
FLETES
PRESENTACI VALOR UNIDAD
1 2,020 ###
75 80 6,240,000
3000 23 1,820,000
1 14,000 ###
1000 72 1,555,200
1000 84 1,814,400
1 217 4,680,000
1000 20 432,000
1 310 4,464,000
1000 13 180,000
1 100 1,440,000
1000 120 1,728,000
1 217 3,120,000
1 200 1,200,000
1000 70 420,000
1000 200 1,200,000
1000 120 720,000
1 217 1,300,000
50 300,000
 EJECUCIÓN OPERACIÓN
1 2 3 4 5 6
INVERSIONES FIJAS
Tanques x 10000 12,000,000
Cuarto frío 6 x 6 100,000,000
Báscula x 2 4,000,000
Muebles y enseres 20,000,000
Equipos caldera 24,000,000
Pasteurizador x 1000 40,000,000
Banco de hielo 10,000,000
Sistema de limpieza 45,000,000
Equipos de medición 45,000,000
Terreno 150,000,000
Infraestructura 200,000,000
- -
- -
- -
INVERSIONES DIFERIDAS
Menaje 875,000
otros equipos 5,000,000
Adecuaciones 50,000,000
licencia y documentos 6,000,000
Software 3,000,000
Publicidad impulso 40,000,000
Estudios 15,000,000
- -
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo 20,404,391
Cartera 22,954,940
Inventarios 10,939,413
FLUJO INVERSIONES - 824,173,744
LIQUIDACIOIN
7

6,000,000
37,500,000
-
-
12,000,000
20,000,000
5,000,000
22,500,000
-
150,000,000
150,000,000
-
-
-

20,404,391
22,954,940
10,939,413
457,298,744
 EJECUCIÓN OPERACIÓN
1 2 3 4 5
Ingresos o ventas 912,480,000 1,053,914,400 1,217,271,132 1,405,948,157
- Costos totales 1,052,625,933 1,179,998,561 1,324,696,587 1,489,163,710
Utilidad operacional - 140,145,933 - 126,084,161 - 107,425,455 - 83,215,552
- Intereses
Utilidad antes de impuestos - 140,145,933 - 126,084,161 - 107,425,455 - 83,215,552
- Impuestos - 49,051,077 - 44,129,456 - 37,598,909 - 29,125,443
Utilidad neta - 91,094,857 - 81,954,705 - 69,826,546 - 54,090,109
+ depreciaciones 50,933,333 50,933,333 50,933,333 50,933,333
+ diferidos 23,975,000 23,975,000 23,975,000 23,975,000
FLUJO OPERACIONAL - 16,186,523 - 7,046,372 5,081,788 20,818,224
 LIQUIDACIOIN
6 7
1,623,870,122
1,676,198,232
- 52,328,110

- 52,328,110
- 18,314,838
- 34,013,271
50,933,333
23,975,000
40,895,062
 EJECUCIÓN OPERACIÓN
1 2 3 4 5
Flujo de inversiones - 824,173,744 - - - -
Flujo de operaciones - - 16,186,523 - 7,046,372 5,081,788 20,818,224
variacion capital de trabajo - 2,714,937 - 2,850,684 - 2,993,218 - 3,142,879
actividades de financiacion
actividades de inversion - 4,000,000 - 20,000,000
FLUJO NETO DE CAJA - 824,173,744 - 18,901,461 - 9,897,056 - 1,911,430 - 2,324,655

TIR -8%
VNA - 771,964,887
TO 40%

INFLACION 13%
COSTO DEUDA 30%
RENTABILIDAD NEGOCIO 35%
RENTABILIDAD DUEÑO 45%
 LIQUIDACIOIN
6 7
- 457,298,744
40,895,062 -
11,701,719

16,333,333
40,895,062 485,333,797
ACTIVO VALOR VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN VALOR SALVAMENTO
Tanques x 10000 12,000,000 10 1,200,000 6,000,000
Cuarto frío 6 x 6 100,000,000 8 12,500,000 37,500,000
Báscula x 2 4,000,000 3 1,333,333 -
Muebles y enseres 20,000,000 4 5,000,000 -
Equipos caldera 24,000,000 10 2,400,000 12,000,000
Pasteurizador x 100 40,000,000 10 4,000,000 20,000,000
Banco de hielo 10,000,000 10 1,000,000 5,000,000
Sistema de limpieza 45,000,000 10 4,500,000 22,500,000
Equipos de medició 45,000,000 5 9,000,000 -
Terreno 150,000,000 - - 150,000,000
Infraestructura 200,000,000 20 10,000,000 150,000,000
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Total de la depreciación 50,933,333
 EJECUCIÓN OPERACIÓN
1 2 3 4 5
LECHE 1000 CANTIDADES 78,000 81,900 85,995 90,295
PRECIO 5,200 5,720 6,292 6,921
405,600,000 468,468,000 541,080,540 624,948,024

QUESO 1000 CANTIDADES 21,600 22,680 23,814 25,005

PRECIO 20,000 22,000 24,200 26,620
432,000,000 498,960,000 576,298,800 665,625,114

YOGURTH 15CANTIDADES 14,400 15,120 15,876 16,670

PRECIO 2,700 2,970 3,267 3,594
38,880,000 44,906,400 51,866,892 59,906,260

POSTRES 100CANTIDADES 6,000 6,300 6,615 6,946

PRECIO 6,000 6,600 7,260 7,986
36,000,000 41,580,000 48,024,900 55,468,760

VENTAS TOTALES 912,480,000 1,053,914,400 1,217,271,132 1,405,948,157

 LIQUIDACIOIN
6 7
94,809
7,613
721,814,967

26,255
29,282
768,797,007

17,503
3,953
69,191,731

7,293
8,785
64,066,417

1,623,870,122
 EJECUCIÓN OPERACIÓN
1 2 3 4
COSTOS FIJOS
SERVICIOS 96,000,000 105,600,000 116,160,000
COMBUSTIBLE 36,000,000 39,600,000 43,560,000
DOTACION 1,000,000 1,100,000 1,210,000
MANTENIMIENTO 24,000,000 26,400,000 29,040,000
OPERARIOS (5) 120,000,000 132,000,000 145,200,000
INGENIEROS 48,000,000 52,800,000 58,080,000
PRESTACIONES 52,080,000 57,288,000 63,016,800
GASTOS FIJOS
VENDEDOR (2) 24,000,000 26,400,000 29,040,000
PAPELERÍA 1,000,000 1,100,000 1,210,000
PUBLICIDAD 20,000,000 22,000,000 24,200,000
VIATICOS 10,000,000 11,000,000 12,100,000
PRESTACIONES 7,440,000 8,184,000 9,002,400
COSTOS VARIABLES
LECHE CRUDA 465,624,000 537,795,720 621,154,057
ADITIVO 6,240,000 7,207,200 8,324,316
EMPAQUE LECHE 1,820,000 2,102,100 2,427,926
CUAJO 1,555,200 1,796,256 2,074,676
EMPAQUE QUESO 1,814,400 2,095,632 2,420,455
CAJAS 9,100,000 10,510,500 12,139,628
SAL 432,000 498,960 576,299
CULTIVO LACTICO 180,000 207,900 240,125
PULPA 1,440,000 1,663,200 1,920,996
EMPAQUE Y ETIQUETA 2,448,000 2,827,440 3,265,693
CREMA DE LECHE 420,000 485,100 560,291
GELATINA 1,200,000 1,386,000 1,600,830
FLETES 300,000 346,500 400,208
- - - -
- - - -
GASTOS VARIABLES
COMISIONES 45,624,000 52,695,720 60,863,557

SUBTOTAL COSTOS 977,717,600 1,105,090,228 1,249,788,253

+ DEPRECIACION 50,933,333 50,933,333 50,933,333
+ DIFERIDOS 23,975,000 23,975,000 23,975,000

TOTAL COSTOS 1,052,625,933 1,179,998,561 1,324,696,587

ACIÓN LIQUIDACION
5 6 7

127,776,000 140,553,600
47,916,000 52,707,600
1,331,000 1,464,100
31,944,000 35,138,400
159,720,000 175,692,000
63,888,000 70,276,800
69,318,480 76,250,328

31,944,000 35,138,400
1,331,000 1,464,100
26,620,000 29,282,000
13,310,000 14,641,000
9,902,640 10,892,904

717,432,935 828,635,040
9,614,585 11,104,846
2,804,254 3,238,913
2,396,250 2,767,669
2,795,625 3,228,947
14,021,270 16,194,567
665,625 768,797
277,344 320,332
2,218,750 2,562,657
3,771,876 4,356,516
647,136 747,442
1,848,959 2,135,547
462,240 533,887
- -
- -

70,297,408 81,193,506

1,414,255,377 1,601,289,898
50,933,333 50,933,333
23,975,000 23,975,000

1,489,163,710 1,676,198,232
Resumen del escenario
Valores actuales: 1 2 3 4
Celdas cambiantes:
Precios 0% 10% 20% 10% 20%
Cantidades 10,000 15,000 15,000 20,000 20,000
Celdas de resultado:
TIR -8% 24% 37% 45% 60%
VNA - 771,964,887 - 269,409,440 - 56,581,134 91,260,469 375,031,544
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
 5 6

10% 20%
25,000 25,000

64% 81%
451,930,379 806,644,222
 TIR -8% VNA

¿Cuántas unidades debo vender para que mi rentabilidad sea del 30%?

datos
proyectado simulacion
unidades 10,000 20,231 Respuesta: se deben producir y vender
20231 unidades en el mes

¿A que precio se deberan vender las unidades, si se desea una rentabilidad del 50%?

datos
Precios proyectado simulacion porcentaje
LECHE 1000 5,200 8,667 67%
QUESO 1000 20,000 33,335
YOGURTH 150 2,700 4,500
POSTRES 100 6,000 10,001

¿Cómo sería los resultados si se incrementan las ventas y los precios?

Precios proyectado simulacion porcentaje

LECHE 1000 5,200 5,200 0%
QUESO 1000 20,000 20,000
YOGURTH 150 2,700 2,700
POSTRES 100 6,000 6,000

datos
proyectado simulacion
unidades 10,000 10,000

1 2 3 4 5
precios 10% 20% 10% 20% 10%
cantidades 15000 15000 20000 20000 25000
 - 771,964,887

deben producir y vender

nidades en el mes

6
20%
25000