Universidad Autónoma de Nuevo
Facultad de Ciencias Quimica
Ingeniero Industrial Administra
#VALUE!
Contabilidad Fin
PIA
Integrantes:
- Diego Hernández Chávez 2049117
- Alan Rogelio Martínez Pineda 2064396
- Viridiana Rubí Ramírez Martínez 2048001
- Ingrid Paola Sánchez García 2046261
dad Autónoma de Nuevo León
ultad de Ciencias Quimicas
ero Industrial Administrador
#VALUE!
dad Financiera
PIA
Integrantes:
dez Chávez 2049117
Martínez Pineda 2064396
í Ramírez Martínez 2048001
Sánchez García 2046261
"Fanáticos de la Lect
Productos a Vender: Libro
Visión:
En Fanáticos de la Lectura, aspiramos a ser el faro literario que ilumina
esforzamos por ser la fuente confiable donde la magia de las palabras s
clientes a explorar mundos infinitos a través de la lectura. Buscamos fom
que encuentren en nosotros no solo una tienda de libros, sino un refugio
comparte.
Misión:
En Fanáticos de la Lectura, nuestra misión es proporcionar una selecció
inspiren, entretengan y enriquezcan la vida de nuestros clientes. Nos es
queremos ser un destino donde los amantes de la literatura descubran n
y exploren géneros diversos. Además, nos comprometemos a ofrecer un
clientes en su viaje literario y promoviendo el acceso a la educación a tr
"Fanáticos de la Lectura"
Productos a Vender: Libros
er el faro literario que ilumina la mente y el corazón de cada lector. Nos
de la magia de las palabras se fusiona con la curiosidad, llevando a nuestros
s de la lectura. Buscamos fomentar una comunidad de lectores apasionados
enda de libros, sino un refugio donde la imaginación florece y la sabiduría se
es proporcionar una selección cuidadosamente curada de libros que
de nuestros clientes. Nos esforzamos por ser más que una tienda;
es de la literatura descubran nuevas voces, encuentren clásicos atemporales
comprometemos a ofrecer un servicio excepcional, apoyando a nuestros
el acceso a la educación a través de la lectura.
ASIENTOS DIARIOS
FECHA CONCEPTO DEBE
1/1/2023 A
Efectivo $ 150,000.00
Bancos $ 300,000.00
Mercancías $ 1,200,000.00
Documentos x cobrar $ 400,000.00
Equipo de oficina $ 350,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00
Proveedores
Documentos x pagar
Capital social
"Iniciamos las operaciones"
1/5/2023 1
Mercancías $ 68,966.00
IVA x acreeditar $ 11,034.00
Proveedores
"Compramos mercancía a crédito"
1/15/2023 2
Efectivo $ 8,000.00
Mercancías
IVA cobrado
"Vendimos mercancía al contado"
2/25/2023 3
Clientes $ 12,000.00
Mercancías
IVA x trasladar
"Vendimos mercancía a crédito"
3/12/2023 4
Mercancías $ 34,483.00
IVA pagado $ 5,517.00
Efectivo
"Compramos mercancía al contado"
3/17/2023 5
Equipo de cómputo $ 30,172.00
IVA x acreeditar $ 4,828.00
Acreedor diverso
"Adquirimos computadora y quedamos a deber"
4/20/2023 6
Equipo de reparto $ 301,724.00
IVA pagado $ 48,276.00
Acreedor diverso (LP)
"Compramos motocicleta que pagaremos en 2 años"
4/22/2023 7
Mercancías $ 131,896.00
IVA x acreeditar $ 21,104.00
Proveedores
"Compramos mercancía a crédito"
5/26/2023 8
Efectivo $ 40,000.00
Mercancías
IVA cobrado
"Vendimos mercancía al contado"
5/28/2023 9
Equipo de oficina $ 43,103.00
IVA pagado $ 6,897.00
Bancos
"Adquirimos mueble el cual pagamos con cheque"
HABER *YA INCLUYE IVA*
COSTO UNITARIO DE CADA ARTÍCULO: $400
$ 500,000.00
$ 400,000.00
$ 1,700,000.00
$ 80,000.00
$ 6,897.00
$ 1,103.00
$ 10,345.00
$ 1,655.00
$ 40,000.00
$ 35,000.00
$ 350,000.00
$ 153,000.00
$ 34,483.00
$ 5,517.00
$ 50,000.00
Lib
EFECTIVO BANCOS
$ 150,000.00 $ 40,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00
$ 8,000.00 S.D. $ 250,000.00
$ 40,000.00
M.D. $ 198,000.00 $ 40,000.00 M.A.
S.D $ 158,000.00
PROVEEDORES EQ. DE REPARTO
$ 500,000.00 $ 200,000.00
$ 80,000.00 $ 301,724.00
$ 153,000.00 S.D $ 501,724.00
$ 733,000.00 S.A.
CLIENTES IVA PAGADO
$ 12,000.00 $ 5,517.00
S.D. $ 12,000.00 $ 48,276.00
$ 6,897.00
S.D. $ 60,690.00
ACREEDORES DIVERSOS
$ 35,000.00
$350,000
$ 385,000.00 S.A
Libro Mayor
MERCANCÍAS DOC. POR COBRAR
$ 1,200,000.00 $ 6,897.00 $ 400,000.00
$ 68,966.00 $ 10,345.00 S.D. $ 400,000.00
$ 34,483.00 $ 34,483.00
$ 131,896.00
M.D. $ 1,435,345.00 $ 51,725.00 M.A.
S.D. $ 1,383,620.00
EQ. DE OFICINA IVA X ACREDITAR
$ 350,000.00 $ 11,034.00
$ 43,103.00 $ 4,828.00
S.D $ 393,103.00 $ 21,104.00
S.D. $ 36,966.00
EQ. DE COMPUTO IVA X TRASLADAR
$ 30,172.00 $ 1,655.00
S.D. $ 30,172.00 $ 1,655.00 S.A
DOC. POR PAGAR
$ 400,000.00
$ 400,000.00 S.A.
IVA COBRADO
$ 1,103.00
$ 5,517.00
$ 6,620.00 S.A
CAPITAL SOCIAL
$ 1,700,000.00
$ 1,700,000.00 S.A
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Cuenta MD MA SD
EFECTIVO $ 198,000.00 $ 40,000.00 $ 158,000.00
BANCOS $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 250,000.00
MERCANCÍAS $ 1,435,345.00 $ 51,725.00 $ 1,383,620.00
CLIENTES $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00
DOC. POR COBRAR $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
IVA PAGADO $ 60,690.00 $ - $ 60,690.00
IVA X ACREDITAR $ 36,966.00 $ - $ 36,966.00
EQ. DE OFICINA $ 393,103.00 $ - $ 393,103.00
EQ. DE REPARTO $ 501,724.00 $ - $ 501,724.00
EQ. DE COMPUTO $ 30,172.00 $ - $ 30,172.00
PROVEEDORES $ - $ 733,000.00 $ -
IVA COBRADO $ - $ 6,620.00 $ -
IVA POR TRASLADAR $ - $ 1,655.00 $ -
DOC. POR PAGAR $ - $ 400,000.00 $ -
ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 385,000.00 $ -
CAPITAL SOCIAL $ - $ 1,700,000.00 $ -
Total $ 3,368,000.00 $ 3,368,000.00 $ 3,226,275.00
SA
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 733,000.00
$ 6,620.00
$ 1,655.00
$ 400,000.00
$ 385,000.00
$ 1,700,000.00
$ 3,226,275.00
Balance general
Activo circulante
Efectivo $ 158,000.00
Bancos $ 250,000.00
Mercancías $ 1,383,620.00
Clientes $ 12,000.00
Doc. Por cobrar $ 400,000.00
IVA pagado $ 60,690.00
IVA por acreditar $ 36,966.00
Total A.C. $ 2,301,276.00
Activo fijo
Equipo de oficina $ 393,103.00
Equipo de reparto $ 501,724.00
Equipo de computo $ 30,172.00
Total A.F. $ 924,999.00
Total de Activos
Pasivo (corto plazo)
Proveedores $ 733,000.00
IVA cobrado $ 6,620.00
IVA por trasladar $ 1,655.00
Doc. Por pagar $ 400,000.00
Acreedores diversos $ 35,000.00
Total P.C.P. $ 1,176,275.00
Pasivo(largo plazo)
Acreedores diversos (Lp) $ 350,000.00
Total de pasivos
Capital contable
Pasivo + Capital contable
$ 3,226,275.00
$ 1,526,275.00
$ 1,700,000.00
$ 3,226,275.00
Estado de resultados
Ventas totales $ 60,000.00
Dev. Sobre ventas $ -
Reb. Sobre ventas $ - $ -
Ventas neta
I.I. $ 1,200,000.00
Compras $ 273,000.00
Gastos sobre compra $ -
Compras totales $ 273,000.00
Dev. Sobre compras $ -
Reb. Sobre compras $ - $ -
Compras neta $ 273,000.00
Inventario final $ 200,000.00
Costo de ventas
Perdida bruta
Gasto de operación
Perdida de operación
CIF
Perdida financiera
UNAI
$ 60,000.00
$ 1,273,000.00
-$ 1,213,000.00
$ -
-$ 1,213,000.00
$ -
-$ 1,213,000.00
-$ 1,213,000.00
TARJETA DE ALMACÉN
FECHA FACTURA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNI. PM DEBE
5 de enero 1 100 100 $ 800.00 $ 80,000.00
15 de enero 2 20 80 $ 800.00
25 de febrero 3 30 50 $ 800.00
12 de marzo 4 50 100 $ 800.00 $ 40,000.00
22 de abril 5 180 280 $ 850.00 $ 153,000.00
26 de mayo 6 100 180 $ 832.14
HABER SALDO
$ 80,000.00
$ 16,000.00 $ 64,000.00
$ 24,000.00 $ 40,000.00
$ 80,000.00
$ 233,000.00
$ 83,214.29 $ 149,785.71
Bien Fecha de Adquisición Importe de Adquisición % Depreciación Anual
Equipo de Oficina 28 de mayo 2023 $ 50,000 10%
Equipo de Reparto 20 de abril 2023 $ 350,000 25%
Equipo de Cómputo 17 de marzo 2023 $ 35,000 30%
Depreciación Anual Depreciación Mensual Depreciación Acumulada al 30 de Noviembre 2023
$ 5,000 $ 417 $ 2,500
$ 87,500 $ 7,292 $ 51,042
$ 10,500 $ 875 $ 7,000
