1. Operaciones Bancarias de Pasivo.

u Origen de fondos (intereses)

Son aquellas operaciones financieras en las que los clientes bancarios se convierten en
acreedores (tienen derecho de cobro). Se denominan de pasivo porque reciben el
nombre según la contabilidad que elabora el banco .

De esta forma el Pasivo Bancario esta constituido por la suma de todos los depósitos
realizados por por todos los clientes, formalizados principalmente a través de cuentas
corrientes, depósitos, cuentas de ahorro , imposiciones a plazo , planes de pensiones,
etc.

1.1 Cuentas Corrientes

Es un deposito
Es una operación bancaria de pasivo por medio de la cual y a través de la firma de un
contrato una entidad financiera y su cliente se comprometen a que este ultimo ingrese
en efectivo en la entidad una cantidad de dinero que conforma un saldo; a cambio podrá
disponer de ello de forma inmediata.
Las cuentas corrientes pueden ser contratadas por los siguientes agentes

 Personas físicas: todos aquellos con capacidad legal de obrar(mayores de 18 años, sin
discapacidad reconocida )
 Personas jurídicas de carácter privado(empresas) carácter público (como las
administraciones) y las asociaciones o fundaciones

Clasificación tipos de las cuentas corrientes

 Según el tipo de interés
o Cuenta de interés fijo o constante, son aquellas cuyos intereses se mantienen
invariables a lo largo del tiempo
o Interés variable son aquellas cuyos intereses van variando a lo largo del tiempo
o Cuenta corriente de interés no reciproco son aquellas en las que depende si el
saldo es deudor o acreedor se aplica un interés diferente
 Tipo de cuentas corriente según la titularidad
o Cuenta individual. Titular una persona
o Cuentas colectivas son aquellas que se abren por dos o mas personas que son
titulares y propietarios, pueden haber dos tipos
 Indistinta cualquier de los titulares puede utilizar los fondos sin que el
otro lo autorice
 Mancomunada, para poder disponer de los fondos hace falta la
autorización de todos los titulares de la cuenta.
 Características de una cuenta corriente ***
o Tiene liquidez total(la disponibilidad de los fondos es inmediata), si la cantidad
que quiero disponer es superior a 3000 € ahí que avisar con un día de antelación
ante la entidad bancaria
o La entidad financiera presta servicios 24h al día es decir servicio de caja
continuo
o El proceso de apertura de una cuenta corriente tiene que ser sencillo, fácil y ágil
o En el momento de la apertura se podrá solicitar talonario de cheques
o Podemos disponer tarjeta de debito y una de crédito asociada a la cuenta
o Las cuentas corrientes permiten domiciliar pagos y cobros
o La remuneración de las cuentas es escasa o nula
o La comunicación de los movimientos se hace a través de extractos bancarios
o Cada cuenta corriente esta asociada al IBAN
  Proceso de apertura de una cuenta corriente
o Es una facultad intransferible de la actividad financiera.
Antes de comenzar el proceso la entidad comprueba la identidad de la persona
física o jurídica a través del DNI o NIF y comprobaran la capacidad legal de
obrar de esa persona. Una vez hecho esto comenzaran los siguientes pasos:
 Solicitud de apertura: se realiza un impreso de solicitud en el que deben
constar los siguientes datos
 Datos personales (nombre apellidos, DNI , domicilio, estado
civil)
 Si el titular es persona jurídica habrá que recoger poderes
notariales de los autorizados para disponer de los fondos
 Junto con las condiciones generales de la cuenta la solicitud de
apertura constituye el contrato de apertura
 Registro de firmas: se recogen los datos personales y las firmas de los
titulares en unas cartulinas que quedan a disposición del banco con el
fin de poder comprobar cuando sea necesario la veracidad de las
mismas
 Ingreso inicial en cuenta
 Entrega de la documentación y se explican las comisiones, intereses
con lo que se puedan ocurrir a lo largo de la vida del contrato.
 Solicitud de talonarios y tarjetas
 Cancelación de la cuenta corriente, tienen duración indefinida la entidad se reserva el
derecho a cancelarla de manera unilateral si ocurre lo siguiente:
o Fallecimiento del titular
o Si se disuelve la persona jurídica
o Si de manera repetida por parte del titular se han presentado cheques sin fondos
o se han domiciliado pagos sin existir recursos suficientes
 Tipo de comisiones bancarias para las cuentas corrientes
o Mantenimiento: retribuye a la entidad por el servicio de caja continuo por
mantener la aplicación móvil, etc…
o Administración: remunera la entidad por todas las operaciones que no
contemplan las condiciones de mantenimiento
o Comisión del extracto de correos
o Comisión por retirada de efectivo. puede cobrarse solo cuando se retira efectivo
en otra entidad
o Comisión por descubiertos
o Comisión por reclamación del saldo deudor, es la que se cobra al cliente por
tener la cuenta al descubierto para poderla cobrar la entidad tiene que haber
incurrido en gastos , ejemplo en guiar una reclamación al cliente

Según cuentas de ahorro a la vista

Son instrumentos de pasivo por medio de los cuales al igual de la cuenta corriente el
cliente realiza un deposito del que puede disponer a través del uso de una libreta de
ahorro
En las libretas ed ahorro quedan registradas todas las operaciones realizadas con esa
cuenta pero solo si vas a la entidad bancaria y la actualizas. Existen distintos tipos de
libretas las as comunes son
 La ordinaria , común
  La especifica ( libreta de niños, jóvenes) el objetivo es ahorras y fidelizar
clientes
Características de las cuentas de ahorro a la vista
 Liquidez total
 Riesgo bajo
 Rentabilidad escasa o nula
 Retirada de efectivo se realiza exclusivamente presentando la libreta
 Permite domiciliar pagos y cobros
 No permite talonario
 No tiene gastos de mantenimiento ni comisiones
 Esta enfocada al ahorro

1.3 Imposición a plazo fijo

Son un intrumento de pasivo por medio del cual el cliente entrega un capital a la
entidad financiera del cual no puede disponer durante un periodo de tiempo
determinado, por renunciar a esa disposición la entidad le dará
Transcurrido el plazo la entidad le devolverá el dinero junto el con los intereses
que se hubieran pactado
Características de las imposuciones a plazo
 No tiene liquidez temporal es decir el cliente no recuperara los fondos al
vencimiento
 Tiene rentabilidad que varían según la situacion económica y la necesitad de
captar fondos
 Seguridad al igual que las cuentas a la vista(corriente y de ahorros) las
imposiciones están garantizadas por el FGD(fondo de garantía de depósitos) (**
es que todos los depósitos abiertos de un cliente están garantizados hasta 100000
euros si quiebra el banco se me va a devolver hasta 100000 euros de lo que
estuviera depositado en el
 La liquidación de las imposiciones puede ser de 3 maneras
o Periódica- voy recibiendo los intereses periódicamente anual, mensual ,
semanal.
o Anticipada – cobro en el momento de inicio de la operación los intereses
totales
o A vencimiento – capital inicial + interés

2. Operaciones Bancarias de Activo o Aplicaciones de fondos (intereses)

Constituyen estas operaciones el total del activo bancario, es decir, todos lo

derechos de cobros que tiene el banco sobre sus clientes ha vencimiento de estas
operaciones los clientes deberán devolver la cantidad prestada mas lo intereses
generados

A este tipo de operaciones acuden para financiarse empresas y particulares.

 La entidad bancaria actúa como intermediario entre los que tienen dinero
depositado ( sus clientes) y los que lo necesitan, por ello asume un riesgo y
obtiene una rentabilidad

Características de las operaciones de activos

 Seguridad de la operación: antes de formalizar una operación de activo las
entidades se aseguran de las solvencias del potencial clientes
 Plazo de operación y de la rentabilidad: cuando los intereses están al alza
(subiendo) os bancos destinan mayor cantidad de recursos a operaciones a
corto y medio plazo es decir de esta manera pueden prestar a mas clientes
repartiendo así el riesgo de impagados. Cuando los interés están a la baja los
bancos dedican mayor volumen de operaciones a largo plazo porque garantizan
mayor rentabilidad en el futuro
 Muchas de las operaciones de activo se amplian con el cliente para que la
entidad pueda ganar un beneficio adicional por ejemplo domiciliar una nomina,
contratar un seguro etc.
 Solvencia del solicitante. Todas las operaciones de activo implican que el
cliente solvente
Agentes que intervienen en las operaciones de activo
1º Prestamista es quien concede el préstamo o el crédito (banco) y prestatario es
el que recibe el préstamo o el crédito (clientes)
2º Avalista persona que garantiza al banco con su patrimonio el cobro de la
deuda en caso de pago

** las operaciones que no llevan un beneficio para el banco son la de servicios.

Clasificación de las operaciones de activo

 Prestamos :son operaciones de activo en la que la entidad financiera, ósea
prestamista entrega al cliente una cantidad fija de dinero al inicio de la operación
con la condición de que este lo devuelva junto con los intereses
o Tipos de prestamos:
 Préstamo al consumo: son aquellos cuyos recursos se
destinan al consumo de particulares ej : préstamo para
pagar la matricula de la universidad de mi hijo
 préstamo a la inversión; se destinan los recursos por
parte de las empresas para mejorar o incrementar el
inmovilizado ej. Cuando una empresa pide un prestamos
para comprar maquinaria
Características de los prestamos
 se formaliza mediante póliza la cual debe de contener
o el importe prestado
o interés nominal

 los sistemas de amortización de prestamos son la forma en la que se van

devolviendo el préstamo
o simple
 o americano
o francés
 comisión de estudio. es la que se cobra al inicio de la operación. por el
análisis realizado sobre la solvencia del potencial cliente. Si no se concede el
préstamo la entidad no cobrara esta comisión. Pero si repercutirá los gastos
con terceros, se cobra al inicio y remunera a la entidad por todos los tramites
que debe realizar para formalizar el prestamos
 comisión de cancelación anticipada: se cobra cuando se devuelve el préstamo
antes de lo pactado. Indemniza a la entidad por el dinero que va a dejar de
ingresar en el futuro. L ley fija unos valores máximos para esta comisión
 comisión por modificación de condiciones se aplica en caso de que se quiera
modificar las condiciones pactadas en el contrato ej , cambiar la duración del
prestamos, cambiar el tipo de interés
Descuento comercial de efectos ( es un derecho de cobro )
Es una operación por medio de la cual una entidad financiera ( descontante) anticipa a su
cliente ( cedente ) el importe de un crédito no vencido, es decir , un pagare una letra etc.
De esta manera el cedente tendrá el dinero que le debe un tercero sin necesidad de esperar
a que venza el efecto. A cambio de esta operación el banco cobrara intereses y comisiones,
la cantidad restante de un descuento comercial se denomina liquido a percibir y se calcula
de la siguiente manera.
L= liquido a percibir
N= nominal del efectos ( Es el valor de la letra o del pagare al vencimiento)
L = N-I-C-G
Es el instrumento mas utilizado cuando las empresa necesitan liquidez
Cuando se llevan a descontar varios títulos se denomina remesa de efectos
Ejercicio
La empresa A es titular de una letra de cambio por valor de 2700€ que vencen en 9 meses
por problemas de liquidez llega a descontar al banco B el efecto. Operación por la que ya
aplican un 0,5% de comisión y 25€ de comisión. ¿Cuál será el importe que cobrara la
empresa A?

0 9 meses
G = 2.5€
C = 0.15% de 2700 =4.05€
0.15*2700/100
L = 2700-4.05-25=2670.95€
Cuenta de Crédito
Es una operación de activo por medio de la cual una entidad financiera se obliga a poner a
disposición de un cliente una cantidad de dinero hasta un limite y con vencimiento
determinado. al cliente no se le entrega el importe del crédito si no que podrá disponer de
el mismo según lo valla necesitando a cambio estará obligado a devolverlo junto con los
intereses
Característica de las cuentas de crédito
 Se formalizan mediante póliza esta debe contener e capital máximo disponible
los intereses fijos o variables las comisiones y la duración
 Toda cuenta de crédito está vinculada a una cuenta corriente
 Los intereses solo se cobran por el capital siempre dispuesto
 Se podrá prorrogar la póliza solo cuando exista acuerdo entre las dos partes,
pero el cliente soportara los costes que se deriven de la prorroga.

3. Operaciones de servicios (comisión)

Este tipo de operaciones generan gastos o comisiones, pero no intereses por lo tanto
no suponen ni captación ni aplicación de recursos financieros para la entidad
Operaciones más comunes
 Domiciliación bancaria /domiciliación de a nomina
 Las transferencias
 Medios de pago, es decir, tarjeta de crédito y de débito, bizun
 Banca electrónica
Servicios para empresas:
 Descuentos de efectos comercias
 Cambios de monedas y divisas

4-Elementos de las operaciones financieras

En caso de que se desee invertir y no dispongamos de los recursos necesarios acudiremos a
solicitar un crédito pagando unos intereses. Estos intereses se calcularan siguiendo una ley
financiera
Leyes financieras:
- Ley financiera de que capitalización simple: es la que se aplica para operaciones
financieras a corto plazo
- Ley financiera de capitalización compuesta: con vencimiento a largo plazo