BASES ADECUADOS

BASES PROCENTAJE
Utilidades antes del Impuesto 5 al 10%
Utilidadades Normales antes del Impuesto 5 al 10%
Propiedad Planta y Equipo 2%
Ventas Totales 1%
Activos Totales 1 al 2%

Calculo de la materialidad
Propiedad Planta y Equipo porcentaje
5,387,377,000.00 2%

Errores pocos relevantes no materiales 0.5%

Cuentas a analizar
A Efectivo y Equivalente de Efectivo
B Cuentas por cobrar partes relacionadas
C Inventarios
D Propiedad Planta y Equipo, neto
E Inventarios
F Otros activos no financieros
G Cuentas por Pagar Comerciales
H Beneficios a los trabajadores
I Provisiones
J Pasivos por impuestos diferidos
K Capital emitido
L Otras reservas de capital
M Resultados acumulados
N Ventas
 Normativa 320 cálculo de
materialidad

materialidad
107,747,540.00

U$$
$ 553,764,000.00
$ 694,328,000.00
$ 650,211,000.00
$ 5,387,377,000.00
$ 287,218,000.00
$ 351,901,000.00
$ 319,383,000.00
$ 109,670,000.00
$ 219,366,000.00
$ 490,791,000.00
$ 990,659,000.00
$ 208,939,000.00
$ 5,451,829,000.00
$ 3,975,295,000.00
Reporte de Estados Financieros

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
Tipo: Individual

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 000 000
NOTA 2022 2021
0 0 0
0 0 0
3 553,764 937,680
10 0 0
0 709,773 615,443
0 99 137
4,21 694,328 598,873
0 7,586 5,793
0 7,760 10,640
5 650,211 567,211
0 0 0
0 0 0
6 33,014 36,848
0 0 0

0 1,946,762 2,157,182

0 0 0
0 1,946,762 2,157,182
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 9,142 517
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 9,142 517
5 287,218 323,828
0 0 0
0 0 0
7 5,387,377 5,371,534
0 11,463 13,805
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
6 351,901 257,698
0 0 0
0 6,047,101 5,967,382
0 7,993,863 8,124,564
0 0 0
0 0 0
10 7,028 332,312
0 383,189 311,578
8 319,383 234,917
4 3,174 3,426
9 60,632 73,235
0 0 0
0 109,670 130,620
11 3,984 12,717
13(b) 60,187 464,868
0 0 0

0 564,058 1,252,095

0 0 0
0 564,058 1,252,095
0 0 0
10 56,097 62,503
0 1,017 638
8 1,017 638
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 6,512 6,258
11 219,366 231,451
13(g) 490,791 427,322
13(b) 4,595 17,291
0 0 0
0 778,378 745,463
0 1,342,436 1,997,558
0 0 0
12(a) 990,659 990,659
0 0 0
0 0 0
0 0 0
12(b,d) 208,939 209,871
12 5,451,829 4,926,476
0 0 0
0 6,651,427 6,127,006
0 7,993,863 8,124,564
ESTADO DE RESULTADOS 000 000
Cuenta NOTA 2022 2021
Ingresos de Actividades Ordinarias 14 3,975,295 4,199,448
Costo de Ventas 15 -2,367,767 -2,155,088
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 1,607,528 2,044,360
Gastos de Ventas y Distribución 16 -157,373 -109,886
Gastos de Administración 0 0 0
Otros Ingresos Operativos 0 279 400
Otros Gastos Operativos 17 -24,212 -8,510
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 1,426,222 1,926,364
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos
Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 18 17,235 2,820
Ingresos por Intereses calculados usando el
Metodo de Interes Efectivo 0 0 0
Gastos Financieros 18 -10,537 -31,500
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor
(Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias,
Asociadas y Negocios Conjuntos 0 0 0
Diferencias de Cambio Neto 0 980 29,493
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de
Activos Financieros a Valor Razonable con
cambios en Resultados antes medidos al Costo
Amortizado 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado
Integral por Activos Financieros medidos a Valor
Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo
de Partidas con posiciones de Riesgo
Compensadoras 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los
Activos Distribuidos y el Importe en Libros del
Dividendo a pagar 0 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 1,433,900 1,927,177
Ingreso (Gasto) por Impuesto 13(b) -508,547 -735,703
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones
Continuadas 0 925,353 1,191,474
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones
Discontinuadas, neta de Impuesto 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 925,353 1,191,474
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones
Continuadas 19 2.643 3.404
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones
Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
Ordinaria 0 2.643 3.404
Básica por Acción de Inversión en Operaciones
Continuadas 0 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones
Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
Inversión 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones
Continuadas 19 2.643 3.404
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones
Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción
Ordinaria 0 2.643 3.404
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
Continuadas 0 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción
Inversión 0 0 0
RECURSOS DE PERSONAL

El Equipo de Auditoría estará integrado por el siguiente personal:

N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Rocío Quispe Palomino Jefe de Comisión

2 Betsy Ysuiza López Auditor I

3 Roxana Ortiz Perea Auditor II

4 Isaías Cárdenas Flores Especialista Tributario

5 Ana Peralta Soto Especialista Legal -Abogada

PRESUPUESTO DE COSTO DE LA AUDITORIA

N° NOMBRE Y APELLIDO COSTO X H

1 Rocío Quispe Palomino

2 Betsy Yolayni Ysuiza López

3 Roxana Ortiz Perea

4 Isaías Cárdenas Flores

5 Ana Peralta Soto

TOTAL

PLAZO Y CRONOGRAMA DE TRABAJO

ACTIVIDADES Nº DE DÍAS
 Planificación 30

Ejecución 30

Informe 27

TOTAL 87

INFORME A EMITIR
Se procede a realizar el Informe Financiero y otorgará al Directorio de la empresa, el 27 de feb

Lima, 27 de noviembre de 2023

GERENTE GENERAL

A) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS

Programa de Auditoría
Efectivo y Equivalente de Efectivo

ENTIDAD PERIODO DE REVISIÓN

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. FECHA: 27/11/2023

PREPARADO POR: APROBADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López Roxana Ortiz Perea

Programa de auditoría - Efectivo y Equivalente de Efectivo

* Comprobar la existencia del Efectivo y Equivalente de Efectivo.
* Precisar si dentro del Estado Financiero se presentan todos los fondos y depósitos disponibles q
* Determinar si los fondos depositados cumplen con las condiciones de disponibilidad inmediata
* Verificar y comprobar si los documentos están adecuadamente catalogados y registrados en los
* Verificar si los saldos de caja, banco - sobregiro y los efectivos reflejan los hechos y circunstan
* Normas de Información Financiera - NIIF
NIC 7
Afirmaciones sobre los tipos de transacciones y hechos durante el período de auditoría
 Afirmaciones sobre los saldos contables al cierre del período
Afirmaciones sobre la presentación e información a revelar

B) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS

Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas

ENTIDAD PERIODO DE REVISIÓN

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. FECHA: 27/11/2023

PREPARADO POR: APROBADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López Roxana Ortiz Perea

Programa de auditoría - Cuentas por Cobrar partes relacionadas

* Determinar la razonabilidad de los saldos de las Cuentas por Cobrar que se reflejan en el Estad
* Verificar que no existan restricciones sobre las partidas de cuentas por cobrar.
* Evaluación de controles de las cuentas por cobrar
* Verificar y comprobar que todas las cuentas por cobrar estén registradas en la contabilidad, com
y eventos efectivamente realizados durante el periodo; y que se hayan determinado en forma r
* Normas de Información Financiera - NIIF 9

C) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS

Programa de Auditoría
Inventarios

ENTIDAD PERIODO DE REVISIÓN

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. FECHA: 27/11/2023

PREPARADO POR: APROBADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López Roxana Ortiz Perea

Programa de auditoría - Inventarios

* Que las cifras que se muestran como inventarios estén efectivamente representada por material
que existan físicamente.
* Que todos los inventarios incluidos en los estados finaniceros sean propiedades de la entidad; y
por la misma empresa o por terceros
* Que la entidad posee o tiene derechos legales sobre los inventarios
 * Que todos los inventarios estén libres de embargos, u otros interéses colaterales en su propieda
* Que los Inventarios estén apropiadamente clasificados y descritos en los Estados Financiero; in
con las normas contables NIC 2
* Validar si la evaluación de los inventarios se ah hecho de acuerdo con las Normas Financieras a
* Comprobar y verificar que las mercaderías estén en buenas condiciones de uso para la venta.
* Determinar si la presentación y la revelación de los inventarios y del costo de los bienes vendid

D) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS

Programa de Auditoría
Propiedad Planta y Equipo

ENTIDAD PERIODO DE REVISIÓN

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. FECHA: 27/11/2023

PREPARADO POR: APROBADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López Roxana Ortiz Perea

Programa de auditoría - Propiedad Planta y Equipo

* La entidad debe revelar la siguiente información para cada clase de propiedades, planta y equip
* las bases de medición utilizadas para determinar el importe en libros bruto
* Los métodos de depreciación utilizados
* Una conciliación entre los importes en libros al principio y al final de cada periodo sobre lo que
* La entidad debe revelar, para las propiedades, planta y equipo, incluidas las propiedades de inv
mediante el costo.
* La organización cuenta con Software adecuados para el objeto social de la compañía debidame
* Existen politicas definidas para la baja de Activos fijos
* La organización tiene definidas las políticas en cuanto a la depreciación, adiciones, retiros, cast

G) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS

Programa de Auditoría
Cuentas por Pagar Comerciales

ENTIDAD PERIODO DE REVISIÓN

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. FECHA: 27/11/2023

PREPARADO POR: APROBADO POR:

 Betsy Yolayni Ysuiza López Roxana Ortiz Perea

Programa de auditoría - Cuentas por pagar comerciales

* Determinar la razonabilidad de las cuentas por pagar proveedores, así como también las accion
para el control de las mismas.
* Evaluar el sistema de control interno para las cuentas por pagar proveedores.
* Comprobar si las obligaciones son registradas de forma correcta y oportuna.
* Verificar la autenticidad de las cuentas y documentos por pagar.
* Se comprenderá el análisis y revisión de los documentos que sustentan las cuentas por pagar, as
durante el período comprendido entre el 01 de Enero del 2022 y el 31 de Diciembre del 2022.

N) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS

Programa de Auditoría
Ventas

ENTIDAD PERIODO DE REVISIÓN

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. FECHA: 27/11/2023

PREPARADO POR: APROBADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López Roxana Ortiz Perea

Programa de auditoría - Ventas

* Análisis crítico y minucioso en base a la revisión de los compromisos y contratos.
* Comprobación de documentos.
* Revisión selectiva de la normatividad y las facturas.
* Cuestionarios dirigidos a los clientes finales que ha recibido el servicio, para evaluar la satisfac
 CARGO

Jefe de Comisión

Auditor I

Auditor II

specialista Tributario

ecialista Legal -Abogada

N° DE
COSTO X H REMUNERACIONES
HRS

124 240 29,857

106 336 35,828

71 336 23,885

19,407

8,200
301 912 117,176

Nº DE
RESPONSABLES PERIODO DE FECHAS
HORA
 2 336 27 de noviembre al 27 de diciembre 2023

2 336 27 de diciembre al 27 de enero 2024

4 240 27 de enero al 27 de febrero 2024

8 912

ctorio de la empresa, el 27 de febrero de 2024

ÁREA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FECHA: 27/12/2023

fondos y depósitos disponibles que son dominio de la empresa.

ones de disponibilidad inmediata o si sufren restricciones en cuanto a su uso
e catalogados y registrados en los periodos correspondientes
s reflejan los hechos y circunstancias correspondientes de conformidad

e el período de auditoría
 ÁREA

CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS

FECHA: 27/12/2023

Cobrar que se reflejan en el Estado Financiero.

ntas por cobrar.

egistradas en la contabilidad, comprobando que estos correspondan a transacciones

se hayan determinado en forma razonable y consistente

ÁREA

INVENTARIOS

FECHA: 27/12/2023

amente representada por materiales, mercaderías, suministros y productos

sean propiedades de la entidad; ya sea, que estén mantenidos

eréses colaterales en su propiedad.
itos en los Estados Financiero; incluyendo las notas de conformidad

rdo con las Normas Financieras aplicables NIC 2

ndiciones de uso para la venta.
s y del costo de los bienes vendidos sean adecuados.

ÁREA

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

FECHA: 27/12/2023

se de propiedades, planta y equipo

libros bruto

final de cada periodo sobre lo que se va a informar

incluidas las propiedades de inversión contabilizadas

social de la compañía debidamente legalizados.

reciación, adiciones, retiros, castigos de su PPYE.

ÁREA

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

FECHA: 27/12/2023
 FECHA: 27/12/2023

ores, así como también las acciones seguidas por la administración

r proveedores.
ta y oportuna.

ustentan las cuentas por pagar, así como los movimientos que ha tenido dicha cuenta
y el 31 de Diciembre del 2022.

ÁREA

VENTAS

FECHA: 27/12/2023

omisos y contratos.

servicio, para evaluar la satisfacción del mismo.

 DEL: 27/11/2023

TOTAL DÍAS

PASAJE EXÁMENES
MATERIALES A USAR
AÉREO MÉDICOS

$ 40.00
$ 170.00 UTILES DE OFICINA $ 20.00

$ 40.00
$ 170.00 EPPS $ 40.00

$ 340.00 $ 60.00 $ 80.00

AL: 27/02/2024

90

SCTR VIÁTICOS TOTAL

$ 25.00 $ 1,000.00 $ 31,111.52

$ 25.00 $ 1,000.00 $ 37,102.83

$ 23,885.22

$ 19,406.74

$ 8,200.00
$ 50.00 $ 2,000.00 $ 119,706.31
 Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 23/11/2023 0

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros
000 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2021 CUENTA NOMBRE NOTA
- Activos -
- Activos Corrientes -
937,680.00 Efectivo y Equivalentes al Efectivo A 3.00
- Otros Activos Financieros 10.00
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas
615,443.00 por Cobrar -
137.00 Cuentas por Cobrar Comerciales -
598,873.00 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas B 4,21
5,793.00 Otras Cuentas por Cobrar -
10,640.00 Anticipos -
567,211.00 Inventarios C 5.00
- Activos Biológicos
- Activos por Impuestos a las Ganancias
36,848.00 Otros Activos no Financieros D 6.00
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados
- como Garantía Colateral -
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos
no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
2,157,182.00 Venta o para Distribuir a los Propietarios -
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
- Propietarios -
2,157,182.00 Total Activos Corrientes -
- Activos No Corrientes -
- Otros Activos Financieros -
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y
- Asociadas -
 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas
517.00 por Cobrar -
- Cuentas por Cobrar Comerciales -
- Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas -
- Otras Cuentas por Cobrar -
517.00 Anticipos -
323,828.00 Inventarios E 5.00
- Activos Biológicos -
- Propiedades de Inversión -
5,371,534.00 Propiedades, Planta y Equipo 7.00
13,805.00 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía -
- Activos por Impuestos Diferidos -
- Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes -
- Plusvalía -
257,698.00 Otros Activos no Financieros F 6.00
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo
- Pignorados como Garantía Colateral -
5,967,382.00 Total Activos No Corrientes -
8,124,564.00 TOTAL DE ACTIVOS -
- Pasivos y Patrimonio -
- Pasivos Corrientes -
332,312.00 Otros Pasivos Financieros 10.00
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por
311,578.00 Pagar -
234,917.00 Cuentas por Pagar Comerciales G 8.00
3,426.00 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 4.00
73,235.00 Otras Cuentas por Pagar 9.00
- Ingresos Diferidos -
130,620.00 Provisión por Beneficios a los Empleados -
12,717.00 Otras Provisiones 11.00
464,868.00 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 13(b)
- Otros Pasivos no Financieros -
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos
Incluidos en Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
1,252,095.00 Venta -
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
- Venta -
1,252,095.00 Total Pasivos Corrientes -
- Pasivos No Corrientes -
 62,503.00 Otros Pasivos Financieros 10.00
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por
638.00 Pagar -
638.00 Cuentas por Pagar Comerciales 8.00
- Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas -
- Otras Cuentas por Pagar -
- Ingresos Diferidos -
6,258.00 Provisión por Beneficios a los Empleados H -
231,451.00 Otras Provisiones I 11.00
427,322.00 Pasivos por Impuestos Diferidos J 13(g)
17,291.00 Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 13(b)
- Otros Pasivos no Financieros -
745,463.00 Total Pasivos No Corrientes -
1,997,558.00 Total Pasivos -
- Patrimonio -
990,659.00 Capital Emitido K 12(a)
- Primas de Emisión -
- Acciones de Inversión -
- Acciones Propias en Cartera -
- Otras Reservas de Capital L 12(b,d)
- Resultados Acumulados M 12
- Otras Reservas de Patrimonio -
6,127,006.00 Total Patrimonio -
8,124,564.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -

ESTADO DE RESULTADOS
2021 Cuenta NOTA

4,199,448.00 Ingresos de Actividades Ordinarias N 14.00

- 2,155,088.00 Costo de Ventas 15.00
2,044,360.00 Ganancia (Pérdida) Bruta -
- 109,886.00 Gastos de Ventas y Distribución 16.00
- Gastos de Administración -
400.00Otros Ingresos Operativos -
- 8,510.00Otros Gastos Operativos 17.00
- Otras Ganancias (Pérdidas) -
1,926,364.00 Ganancia (Pérdida) Operativa -
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos
- Financieros medidos al Costo Amortizado -
2,820.00 Ingresos Financieros 18.00
 Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo
- de Interes Efectivo -
- 31,500.00 Gastos Financieros 18.00
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor
- (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) -
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias,
- Asociadas y Negocios Conjuntos -
29,493.00 Diferencias de Cambio Neto -
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de
Activos Financieros a Valor Razonable con
cambios en Resultados antes medidos al Costo
- Amortizado -
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado
Integral por Activos Financieros medidos a Valor
Razonable reclasificados como cambios en
- Resultados -
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo
de Partidas con posiciones de Riesgo
- Compensadoras -
Diferencia entre el Importe en Libros de los
Activos Distribuidos y el Importe en Libros del
- Dividendo a pagar -
1,927,177.00 Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos -
- 735,703.00 Ingreso (Gasto) por Impuesto 13(b)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones
1,191,474.00 Continuadas -
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones
- Discontinuadas, neta de Impuesto -
1,191,474.00 Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -
- Ganancias (Pérdida) por Acción: -
- Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: -
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones
3.40 Continuadas 19.00
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones
- Discontinuadas -
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
3.40 Ordinaria -
Básica por Acción de Inversión en Operaciones
- Continuadas -
Básica por Acción de Inversión en Operaciones
- Discontinuadas -
 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
- Inversión -
- Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: -
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones
3.40 Continuadas 19.00
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones
- Discontinuadas -
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción
3.40 Ordinaria -
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
- Continuadas -
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
- Discontinuadas -
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción
- Inversión -

MARCAS DE AUDITORIA
¶ Cotejado, comprobado
# Cruzado con documentación sustentada
Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
€ Sumado conforme
© Circulado
$ Inspección fisica
Å Documentos revisados fisicamente
$ Pago posterior
? Cobro Posterior
∞ Cálculo conforme
Hora de generación: 23/11/2023 08:12:05 p.m.

000
2022 DEBE HABER AJUSTE
-
-
553,764,000.00 5,000.00 6,559,300.00
-

709,773.00 -

694,328.00 10,000.00 694,318,000.00

7,586.00
7,760.00
650,211.00 8,000.00 650,203,000.00

33,014.00 1,000.00 2,693,687,500.00

1,946,762.00

-
1,946,762.00
-
-

-
 9,142.00
-
-
-
9,142.00
287,218.00 -
-
-
5,387,377.00 -
11,463.00
-
-
-
351,901.00 -

-
6,047,101.00
7,993,863.00
-
-
7,028.00

383,189.00
319,383.00 1,000.00 241,494,800.00
3,174.00
60,632.00
-
109,670.00
3,984.00
60,187.00
-

564,058.00

-
564,058.00
-
 56,097.00

1,017.00
1,017.00
-
-
-
6,512.00 -
219,366.00 -
490,791.00 -
4,595.00 -
-
778,378.00
1,342,436.00
-
990,659.00 -
-
-
-
208,939.00
5,451,829.00
-
6,651,427.00
7,993,863.00

2022 2022

3,975,295.00 4,000.00 2,581,520,010.00

- 2,367,767.00
1,607,528.00
- 157,373.00
-
279.00
- 24,212.00
-
1,426,222.00

-
17,235.00
 -
- 10,537.00

-
980.00

-
1,433,900.00
- 508,547.00

925,353.00

-
925,353.00
-
-

2.64

2.64

-
 -
-

2.64

2.64

ailidad
A) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Efectivo y Equivalente de Efectivo
EXAMEN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

101 Caja

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

105 Efectivo y Equivalente de Efectivo

106 Depósitos e instituciones financieras

TOTALES

PROCEDIMIENTOS
101 - 104
* Revisión de conciliación bancaria de 5 Bancos
* Envío de cartas de circulación al BCP, BBVA, INTERBANK, SCOTIBANK
* Cotejar los saldos de acuerdo a la información enviada, con la respuesta del banco al audito
105
* Arqueo de caja, fondos a arquear
* Total vales provisionales (Tiene que seguir según correlativo y políticas de revisión de los
* Total documentos definitivos (facturas y boletas aprobadas por la gerencia)
* Total efectivo ( Sumatoria total)
* Sumatoria Total tiene que dar igual al fondo a arquear.

106
* Revisión del ingreso del fondo del banco, sobre los préstamos financiados
 * Documento que acredite el desembolso ( Formatos procedente del banco, debidamente firm
* Revisar que el cronograma emitido y que esté bien elaborado por el banco.
* Revisar que los registros contables estén, según la tasa negociada y cronograma brindada p
NIC 1
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
La entidad revela los criterios adoptados, para determinar la composición de la partida en e
gestión de efectivo y de servicios bancarios.

NIC 7
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
La información acerca de los flujos de efectivo de una entidad es útil, porque suministra a l
capacidad de la entidad para generar efectivo y equivalentes al efectivo; y las necesidades
NIIF 9
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Esta norma establece los pricicpios contables para el reconocimeinto, medición presentació
algunas empresas pueden optar por reconocer un pasivo por lo cheques no cobrados, mient
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

CIFRAS HISTÓRICAS AJUSTE

SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022
DEBE HABER
$ 000 $ 000
458,765,000.00 6,554,300.00 5,000.00

388,845,000.00 484,540,636.00

34,556,000.00 34,607,500.00

55,514,000.00 28,061,564.00

937,680,000.00 553,764,000.00 5,000.00 -

MARCAS

¶
INTERBANK, SCOTIBANK ©
nviada, con la respuesta del banco al auditor. £

£
ún correlativo y políticas de revisión de los vales) $
s aprobadas por la gerencia) $
€
€

los préstamos financiados ¶

tos procedente del banco, debidamente firmados) ¶
ien elaborado por el banco. £
la tasa negociada y cronograma brindada por el banco. Å

eterminar la composición de la partida en efectivo y equivalente de efectivo, por causa de la variedad de prácticas de

de una entidad es útil, porque suministra a los usuarios de los estados financieros una base para evaluar la
equivalentes al efectivo; y las necesidades de la entidad para utilizar esos flujos de efectivo.

ra el reconocimeinto, medición presentación y su información a revelar, incluyendo los cheques girados y no cobrados
n pasivo por lo cheques no cobrados, mientras otras pueden presentar al saldo neto.
ÁREA

IVALENTE DE EFECTIVO

A: 27/12/2023

SALDO FINAL No se cobró un cheque por

31/12/2022 liquidación, mas de 5 años, por lo
que tienen que eliminar y hacer
$ 000 que el saldo regrese a caja. Y
regularizar en contabilidad.
6,559,300.00

6,559,300.00

MARCAS DE AUDITORIA
¶ Cotejado, comprobado
# Cruzado con documentación sustentada
Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
€ Sumado conforme
© Circulado
$ Inspección fisica
Å Documentos revisados fisicamente
$ Pago posterior
? Cobro Posterior
∞ Cálculo conforme
d de prácticas de

ados y no cobrados
e contailidad
B) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

TOTALES

PROCEDIMIENTOS
121
* Revisar el registro contable de cuentas por cobrar, según el saldo.
* Revisar la documentación contable.
* Mandar cartas al cliente, para verificar que los saldos correspondan realmente con lo registr
* Verificar los documentos por cobrar, que provengan de ventas reales.
* Verificar la legalidad de los documentos por cobrar
NIIF 9
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Establece los principios contables para el reconocimiento, medición, presentación e informa
en el caso de la cobranza dudosa, la NIIF 9 implica cambios significativos, que requiere que
de las cuentas por cobrar de manera anticipada.
ACIONADAS

PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000
598,873,000.00 694,328,000.00 10,000.00

598,873,000.00 694,328,000.00 - 10,000

MARCAS

brar, según el saldo. Ø

£
s saldos correspondan realmente con lo registrado. Å
vengan de ventas reales. Å
Å

onocimiento, medición, presentación e informacióna revelar incluyendo las cuentas por cobrar.
mplica cambios significativos, que requiere que las empresas reconozcan pérdidas esperadas por deterioro
 ÁREA

OBRAR PARTES RELACIONADAS

FECHA: 27/12/2023

Se encontró la cobranza dudosa, que viene

SALDO FINAL 31/12/2022 arrastrando desde el periodo 2022, ya que;
el cliente no realizó el pago, se enviaron
cartas notariales, correos, visitas y no se
$ 000 logró conseguir el cobro de dicha factura,
por lo tanto, esta sería la diferencia del
694,318,000.00 saldo contable menos la cobranza dudosa.

694,318,000.00

MARCAS DE AUDITORIA
¶ Cotejado, comprobado
# Cruzado con documentación sustentada
Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
€ Sumado conforme
© Circulado
$ Inspección fisica
Å Documentos revisados fisicamente
$ Pago posterior
? Cobro Posterior
adas por deterioro ∞ Cálculo conforme
iares de contailidad
C) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN INVENTARIOS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

201 Mercadería

TOTALES

PROCEDIMIENTOS
201
* Verificar los registros contables, costos y revisar los físico.
* Revisar el kardex de la mercadería
* Revisar si el personal, está cumpliendo los procedimientos de la empresa (control interno)
* Examinar la documentación que compruebe la propiedad del bien (contrato de compra-venta
y su registro en el período
NIC 2
VALOR NETO RAZONABLE
El costo de los inventarios puede no ser recuperable en caso de que los mismos estén dañado
o bien si sus precios de mercado han caído. Asimismo, el costo de los inventarios puede no
para su terminación o su venta han aumentado.
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 INVENTARIOS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000
567,211,000.00 650,211,000.00 8,000.00

567,211,000.00 650,211,000.00 0.00 8,000.00

MARCAS

isar los físico. ¶

©
ocedimientos de la empresa (control interno) £
a propiedad del bien (contrato de compra-venta, orden de pedido, factura del proveedor, etc.) correspondiente
£

perable en caso de que los mismos estén dañados, si han devenido parcial o totalmente obsoletos,
simismo, el costo de los inventarios puede no ser recuperable si los costos estimados
 ÁREA

INVENTARIOS

FECHA: 27/12/2023

Se encontró inventario obsoleto, en mal

estado. El ajuste corresponde a 8000
SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000
650,203,000.00

650,203,000.00

MARCAS DE AUDITORIA
¶ Cotejado, comprobado
# Cruzado con documentación sustentada
Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
€ Sumado conforme
r, etc.) correspondiente © Circulado
$ Inspección fisica
Å Documentos revisados fisicamente
$ Pago posterior
obsoletos, ? Cobro Posterior
∞ Cálculo conforme
ares de contailidad
D) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

331 Terrenos

332 Muebles y enseres

TOTALES

PROCEDIMIENTOS

* Comprobar que la PPYE existan físicamente y se encuentre en uso.

* Verificar y comprobar que sea propiedad de la empresa.
* Comprobar los método de cálculos de la depreciación.
* Verificar que los activos fijos estén adecuadamente asegurados.
* Verificar que los soportes de la Propiedad planta y equipo, se encuentren en orden y de acu
* Comprobar que el estado de los activos fijos sea el óptimo y que las medidas de seguridad s
* Verificar la documentación de vidas útiles de los activos, las cuales serán utilizadas en el cá

NIC 16
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MODELO DE REVALUACIÓN
Si se revalúa un elemento de propiedades, planta y equipo, el importe en libros de ese activ
En la fecha de la revaluación, el activo puede ser tratado de cualquiera de las siguientes ma
el importe en libros bruto se ajustará de forma que sea congruente con la revaluación del im
el importe en libros bruto puede reexpresarse por referencia a información de mercado obse
de forma proporcional al cambio en el importe en libros.
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000
895,255,666.67 2,693,688,500.00 1,000.00

2,685,767,000.00 2,677,845,500.00

1,790,511,333.33 15,843,000.00

5,371,534,000.00 5,387,377,000.00 - 1,000.00

y se encuentre en uso.
a empresa.

mente asegurados.
nta y equipo, se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales.
sea el óptimo y que las medidas de seguridad se apliquen correctamente en su uso.
los activos, las cuales serán utilizadas en el cálculo de las depreciaciones.
 nta y equipo, el importe en libros de ese activo se ajustará al importe revaluado.
ser tratado de cualquiera de las siguientes maneras:
a que sea congruente con la revaluación del importe en libros del activo. Por ejemplo
por referencia a información de mercado observable, o puede reexpresarse
e en libros.
 ÁREA

DAD PLANTA Y EQUIPO

FECHA: 27/12/2023

La empresa, no llegó a vender su activo fijo en un año, por lo

SALDO FINAL 31/12/2022 que se contrata a un tasador de los activos, para ajustar y dar
el monto real contable a la fecha.
$ 000
2,693,687,500.00

2,693,687,500.00

MARCAS MARCAS DE AUDITORIA

¶ Cotejado, comprobado
¶ # Cruzado con documentación sustentada
© Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
¶ € Sumado conforme
¶ © Circulado
¶ $ Inspección fisica
¶ Å Documentos revisados fisicamente
¶ $ Pago posterior
? Cobro Posterior
∞ Cálculo conforme
es de contailidad
E) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN INVENTARIOS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 INVENTARIOS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

INVENTARIOS

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
F) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

CTIVOS NO FINANCIEROS

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
G) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

422 Anticipo a proveedores

424 Honorarios por pagar

TOTALES

PROCEDIMIENTOS

* Revisar y comprobar si las obligaciones son registradas de forma correcta y oportuna.

* Revisar que la documentación por pagar sea auténtica.
* Evaluar que el sistema de control interno sea el adecuado, para las cuentas por pagar a prov
* Revisar el arqueo de las facturas pendientes de pago al final de cada periodo y; cruzar con l
* registros de compras.
* Revisar la orden de compra asociada a las facturas de compras.
* Elaborar y aplicar un control interno a las personas responsable del manejo de las obligacio
Solicitar copias de las facturas a los proveedores, en caso muestre inconformidad en los rec
NIIF 15
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES DE CONTRATOS
Una entidad proporcionará una explicación de los cambios significativos en los saldos del a
de presentación. La explicación incluirá información cuantitativa y cualitativa.
Los ajustes de recuperación acumulados en ingresos de actividades ordinarias que afectan a
del contrato, incluidos los ajustes que surgen de un cambio en la medición del avance, un ca
(incluidos los cambios en la evaluación de si una estimación de una contraprestación variab
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000
34,576,000.00 241,493,800.00 1,000.00

65,432,000.00 65,544,200.00

134,909,000.00 12,345,000.00

234,917,000.00 319,383,000.00 1,000.00 -

egistradas de forma correcta y oportuna.

el adecuado, para las cuentas por pagar a proveedores.

e pago al final de cada periodo y; cruzar con los de pago al final del periodo y cruzar con los

turas de compras.
sonas responsable del manejo de las obligaciones con proveedores.
res, en caso muestre inconformidad en los recibos.

ARIAS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES

e los cambios significativos en los saldos del activo del contrato y del pasivo del contrato durante el periodo
 mación cuantitativa y cualitativa.
ngresos de actividades ordinarias que afectan al correspondiente activo del contrato o pasivo
de un cambio en la medición del avance, un cambio en una estimación del precio de la transacción
una estimación de una contraprestación variable está restringida) o una modificación del contrato.
 ÁREA

POR PAGAR COMERCIALES

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

Se le consideró un descuento, después de
la facturación del producto, con una NC
$ 000 de 1000$
241,494,800.00

241,494,800.00

MARCAS MARCAS DE AUDITORIA

¶ Cotejado, comprobado
¶ # Cruzado con documentación sustentada
Å Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
¶ € Sumado conforme
© Circulado
Ø $ Inspección fisica
¶ Å Documentos revisados fisicamente
¶ $ Pago posterior
? Cobro Posterior
∞ Cálculo conforme

o durante el periodo
transacción
 sustentada
les y auxiliares de contailidad
I) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN PROVISIONES

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 PROVISIONES

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

PROVISIONES

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
H) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN BENEFICIO A LOS TRABAJADORES

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 BENEFICIO A LOS TRABAJADORES

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

IO A LOS TRABAJADORES

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
J) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

OR IMPUESTOS DIFERIDOS

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
K) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN CAPITAL EMITIDO

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 CAPITAL EMITIDO

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

APITAL EMITIDO

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
L) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN OTRAS RESERVAS DE CAPITAL

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 OTRAS RESERVAS DE CAPITAL

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

RESERVAS DE CAPITAL

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
M) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN RESULTADOS ACUMULADOS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

330 Maquinaria Y Equipo

TOTALES
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 RESULTADOS ACUMULADOS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000

- - - -
 ÁREA

LTADOS ACUMULADOS

FECHA: 27/12/2023

SALDO FINAL 31/12/2022

$ 000

-
N) MARTINEZ RODRIGUEZ Y ASOCIADOS
Programa de Auditoría
Cuentas por Cobrar partes relacionadas
EXAMEN DE VENTAS

ENTIDAD

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

PREPARADO POR:

Betsy Yolayni Ysuiza López

CÓDIGO CUENTA

701 Mercaderías

702 Productos terminados

709 Devoluciones sobre ventas

TOTALES

PROCEDIMIENTOS

* Revisar y analizar que los compromisos, contratos estén llenados correctamente.

* Revisar y verificar que los datos de los clientes estén ingresados correctamente en el sistem
* Revisar y verificar que las facturas de venta estén elaboradas de acuerdo al reglamento de S
* Analizar y verificar la satisfacción de los clientes.

NIIF 15
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES DE CONTRATOS
Un bien o servicio que se compromete con un cliente es distinto si se cumplen los dos criter
del bien o servicio en sí mismo o junto con otros recursos que están ya disponibles para él (
el compromiso de la entidad de transferir el bien o servicio al cliente es identificable por sep
(es decir, el compromiso de transferir el bien o servicio es distinto en el contexto del contra
 PERIODO DE REVISIÓN ÁREA

FECHA: 27/11/2023 VENTAS

APROBADO POR:
FECHA: 27/12/2023
Roxana Ortiz Perea

AJUSTE
CIFRAS HISTÓRICAS
SALDO 31/12/2021
SALDO 31/12/2022 DEBE HABER

$ 000 $ 000
67,540,080.00 657,403,000.00

3,432,700,065.00 736,367,990.00

699,207,855.00 2,581,524,010.00 4,000.00

4,199,448,000.00 3,975,295,000.00 - 4,000.00

ratos estén llenados correctamente.

es estén ingresados correctamente en el sistema.
stén elaboradas de acuerdo al reglamento de SUNAT.

ARIAS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES

n cliente es distinto si se cumplen los dos criterios siguientes: (a) el cliente puede beneficiarse
ros recursos que están ya disponibles para él (es decir, el bien o servicio puede ser distinto)
ien o servicio al cliente es identificable por separado de otros compromisos del contrato
o servicio es distinto en el contexto del contrato).
 ÁREA

VENTAS

FECHA: 27/12/2023

El clientes solicitó un descuento, porque la grua

SALDO FINAL 31/12/2022 monorriel, 50 TN sufrió daños de la carcasa por el
traslado, pero el equipo funciona correctamente según los
especialistas que lo revisaron. Daños externos.
$ 000 1. Nota de crédito para el cliente
-

2,581,520,010.00

2,581,520,010.00

MARCAS MARCAS DE AUDITORIA

¶ Cotejado, comprobado
¶ # Cruzado con documentación sustentada
© Ø Verificado con Libros oficiales y auxiliares de contailidad
Å € Sumado conforme
¶ © Circulado
$ Inspección fisica
Å Documentos revisados fisicamente
$ Pago posterior
? Cobro Posterior
∞ Cálculo conforme
iares de contailidad