“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”
TAREA ACADÉMICA 2
DOCENTE:
• RENATO ANDRE ARTEAGA ARANA
CURSO:
ADITORIA FINANCIERA I
TEMA:
INTEGRANTES
CHERO INGA, MARÍA GRISELDA
VILLALVA ASTO, JINNA ESTEFANI
RODAS CORREA,JORGE LUIS
SANCHEZ CUEVAS, ANDREA DANIELA
LIMA-PERÚ
2023
SAGA FALABELLA S.A
1. Cuestionario para evaluar el control interno de los procesos que brindan información a los Estados
financieros.
CUENTAS POR COBRAR
1. Ambiente de control:
- Personal no capacitado
-Falta de liquides en los tiempos para pagos de proveedores y terceros
-Integridad y valores éticos del personal de área de cobranza (hurto)
2. Evaluación de riesgos:
-La empresa podría caer en estafas financieras
-Lavado de activos trabajar con empresas fantasmas
3. Información y comunicación:
-LA PERDIDA DE DATOS DE LOS REGISTROS POR COBRAR
-NO CONTAR CON INFORMACION VERDADERA
4. Actividades de control:
-Mal cobro
-Generación de perdidas a la empreesa
5. Supervisión o monitoreo:
-Fallas o debilidades en el sistema de control interno de cuentas por cobrar.
INVENTARIOS, NETO
1. Ambiente de control:
- No contar con un almacen en buen estado o personal adecuado para el
movimiento de los productos
2. Evaluación de riesgos:
- No contar con inventario obsoleto
3. Información y comunicación:
- No llevar los registros adecuados de para el control de entrada y salida de
los inventarios
4. Actividades de control:
- Contar con un proceso si en caso se pierda algun producto
5. Supervisión o monitoreo:
- Vigilar el control de los inventarios evitando los sobrepedidos
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
1. Ambiente de control:
-
2. Evaluación de riesgos:
-
3. Información y comunicación:
-
4. Actividades de control:
-
5. Supervisión o monitoreo:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
1. Ambiente de control:
- Gestión incorrecta de la data maestra.
2. Evaluación de riesgos:
- Registro de operaciones que no corresponden a la realidad del hecho
económico.
3. Información y comunicación:
- Tener facturas vencidas sin pago, debido a la falta de asignación de la
recepción por pagar.
4. Actividades de control:
- Mutas por depósitos de detracción fuera del plazo establecido.
5. Supervisión o monitoreo:
- Realizar una conciliación bancaria incompleta e incorrecta
2. Memorándum de planeamiento.
3. La determinación de riesgos de los componentes: Luego de aplicar el cuestionario y determinar así
el nivel alto-medio-bajo de cada riesgo encontrado por componente.
CUENTAS POR COBRAR
1. Ambiente de control:
- ¿su equipo de trabajo de saga falabella cuenta con las competencias y experiencias necesarias
para gestionar el cobro y reclamar la deuda? ALTO RIESGO
2. Evaluación de riesgos:
-¿la empresa saga Falabella solicita reportes de información financiera ante Infocorp o svs ?
ALTO RIEGO
3. Información y comunicación:
-¿La empresa cuenta con un ERP (SISTEMA CONTABLE INFORMATICO )? ALTO RIESGO
4. Actividades de control:
-Saga Falabella cuenta con un segundo proceso de revisión de las cuentas cobrar ? ALTO RIESGO
5. Supervisión o monitoreo:
-¿La empresa saga Falabella cuenta con un proceso de seguimiento de los controles internos de las
cuentas por cobrar? ALTO RIESGO
INVENTARIOS, NETO
1. Ambiente de control:
- ¿Cuenta la entidad con un almacén en buen estado y con gente capacitada en su trabajo?
2. Evaluación de riesgos:
- ¿Hay normas de seguridad que permitan la conservación de los productos que se almacenan? 3.
Información y comunicación:
- ¿Existe algún formulario o proceso para el registro entrada y salida de los inventarios?
4. Actividades de control:
- ¿Hay un manual que describa el proceso relacionado con la recepción, registro, control y
responsabilidad para evitar las perdidas?
5. Supervisión o monitoreo:
- ¿Existe un control sobre el máximo y mínimo de existencias en los inventarios?
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
1. Ambiente de control:
-
2. Evaluación de riesgos:
-
3. Información y comunicación:
-
4. Actividades de control:
-
5. Supervisión o monitoreo:
-
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
1. Ambiente de control:
- ¿Cuáles son las condiciones de los proveedores?
2. Evaluación de riesgos:
- ¿Cuáles son los lineamientos para la compra de activos?
3. Información y comunicación:
- ¿Cuál es el proceso de Recepción de los comprobantes de pago?
4. Actividades de control:
- ¿Cómo se valida la información del contribuyente?
5. Supervisión o monitoreo:
- ¿Cómo se realiza la conciliación bancaria?
4. La planilla de toma de decisiones de los componentes: En donde se determinará los tentativos
procedimientos de auditoría
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
1. Ambiente de control:
Gestión incorrecta de la data maestra.
2. Evaluación de riesgos:
Registro de operaciones que no corresponden a la realidad del hecho económico.
3. Información y comunicación
Tener facturas vencidas sin pago, debido a la falta de asignación de la recepción por pagar.
4. Actividades de control
Mutas por depósitos de detracción fuera del plazo establecido.
5. Supervisión o monitoreo
Realizar una conciliación bancaria incompleta e incorrecta.
Registro inadecuado de las facturas
Pagos duplicados
Pagos sin aprobación
Ausencia de liquidez
