UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MÉXICO
CAMPUS: HISPANO
PRÁCTICA CONTABLE
Contabilidad y Gestión
Administrativa
INTEGRANTES:
BOTELLO MÉNDEZ ALMA PAMELA
MONTOYA HERNÁNDEZ JOSUE
RAMÍREZ ALVAREZ NATALY NICOLE
SEXTO GRADO
GRUPO:
607
Phone Care
PRÁCTICA TERCER PARCIAL
NOMBRE DE LA EMPRESA: Phone Care
GIRO DE LA EMPRESA: Venta y personalización de fundas para celulares
SOCIOS DE LA EMPRESA:
Botello Méndez Alma Pamela
Montoya Hernández Josué
Ramírez Alvarez Nataly Nicole
MISIÓN: Innovar en los diseños de fundas para celulares de calidad que les brinden mayor durabilidad y
protección a los dispositivos.
VISIÓN: Ser la marca de fundas para celulares con mayor calidad y variedad de diseños.
VALORES:
Calidad
Competitividad
Innovación
Diversidad
Excelencia
LOGO DE LA EMPRESA:
Phone Care
PHONE CARE
REGISTROS CONTABLES DEL MES DE FEBRERO 2023
La empresa PHONE CARE se dedica a la venta y personalización de fundas para celulares.
Durante el mes de Febrero, se realizaron los siguientes movimientos:
1. Aportación de capital por parte de los socios.
1
CARGO ABONO
Bancos $80,000.00
Capital Social $80,000.00
SALDOS TOTALES $ 80,000.00 $ 80,000.00
2. Compra de mercancia al contado por la cantidad de $3166 pesos más IVA
2
CARGO ABONO
Materia Prima $ 3,166.00
IVA acreditable $ 506.56
Bancos $ 3,672.56
SALDOS TOTALES $ 3,672.56 $ 3,672.56
3. Se adquiere a crédito equipo de cómputo por la cantidad de $8,500.00 pesos más IVA.
2
DEBE HABER
Equipo de Cómputo $ 8,500.00
IVA por acreditar $ 1,360.00
Acreedores diversos $ 9,860.00
SALDOS TOTALES $ 9,860.00 $ 9,860.00
4.-Se paga la renta del local al contado por la cantidad de $12,000.00 pesos más IVA;
adicionalmente, el casero nos pide un depósito en garantía por la cantidad equivalente a
dos rentas.
3
DEBE HABER
Renta $ 12,000.00
IVA acreditable $ 1,920.00
Depósitos en garantía $ 24,000.00
Bancos $ 37,920.00
SALDOS TOTALES $ 37,920.00 $ 37,920.00
5. Se compra mobiliario y equipo al contado por la cantidad de $807.00 pesos más IVA.
Phone Care
4
DEBE HABER
Mobiliario y Equipo $ 807.00
IVA acreditable $ 129.12
Bancos $ 936.12
SALDOS TOTALES $ 936.12 $ 936.12
6. Se realizan ventas al contado por el valor total de la mercancía más IVA, dejando como
margen de utilidad el 85%
5
DEBE HABER
Bancos $ 6,794.23
Ventas $ 5,857.10
IVA trasladado $ 937.13
SALDOS TOTALES $ 6,794.23 $ 6,794.23
7. El costo de ventas del punto anterior, es del valor total que hay en mercancías.
6
DEBE HABER
Costo de ventas $ 3,166.00
Materia Prima $ 3,166.00
SALDOS TOTALES $ 3,166.00 $ 3,166.00
8. Derivado de que vendimos toda la mercancía, realizamos nuevamente compra de todos
los insumos que necesitamos para vender, más IVA. En esta ocasión se realiza la compra
pagándola 40% al contado, 60% a crédito.
7
DEBE HABER
Materia Prima $ 3,166.00
IVA acreditable $ 202.62
IVA por acreditar $ 303.94
Bancos $ 1,469.02
Proveedores $ 2,203.54
SALDOS TOTALES $ 3,672.56 $ 3,672.56
9. Se vende el 50% de la mercancía comprada en el punto 8; el margen de ganancia es del
70%. Nos pagan el 60% al contado y el resto a crédito. No olvides registrar el IVA.
8
Phone Care
DEBE HABER
Bancos $ 1,873.01
Clientes $ 1,248.67
Ventas $ 2,691.10
IVA por trasladar $ 172.23
IVA trasladado $ 258.35
SALDOS TOTALES $ 3,121.68 $ 3,121.68
10. El costo de ventas del punto anterior es del 50% de la compra realizada en el punto 8.
9
DEBE HABER
Costo de ventas $ 1,583.00
Materia Prima $ 1,583.00
SALDOS TOTALES $ 1,583.00 $ 1,583.00
11. Se adquiere un equipo de reparto por un valor de $45,000 el cual se paga 40% al
contado y 60% a crédito más IVA
10
DEBE HABER
Equipo de reparto $ 45,000.00
Bancos $ 20,880.00
Acreedores diversos $ 31,320.00
IVA por acreditar $ 4,320.00
IVA acreditable $ 2,880.00
SALDOS TOTALES $ 52,200.00 $ 52,200.00
Phone Care
PHONE CARE
ESQUEMAS DE MAYOR
BANCOS MATERIA PRIMA RENTA
$ 80,000.00 $ 3,672.56 $ 3,166.00 $ 3,166.00 $ 12,000.00
$ 6,794.23 $ 37,920.00 $ 3,166.00 $ 1,583.00 $ 12,000.00
$ 1,873.01 $ 936.12 $ 6,332.00 $ 4,749.00
$ 1,469.02 $ 1,583.00
$ 20,880.00
$ 88,667.24 $ 64,877.70
$ 23,789.54
COSTO DE VENTAS EQUIPO DE REPARTO PROVEEDORES
$ 3,166.00 $ 45,000.00 $ 2,203.54
$ 1,583.00 $ 45,000.00 $ 2,203.54
$ 4,749.00
ACREEDORES DIVERSOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO
$ 9,860.00 $ 807.00 $ 8,500.00
$ 31,320.00 $ 807.00 $ 8,500.00
$ 41,180.00
VENTAS CLIENTES DEPÓSITOS EN GARANTÍA
$ 5,857.10 $ 1,248.67 $ 24,000.00
$ 2,691.10 $ 1,248.67 $ 24,000.00
$ 8,548.20
IVA POR TRASLADAR IVA ACREDITABLE
$ 172.23 $ 506.56
Phone Care
$ 172.23 $ 1,920.00
$ 129.12
$ 202.62
$ 2,880.00
$ 5,638.30
IVA TRASLADADO IVA POR ACREDITAR
$ 937.13 $ 1,360.00
$ 258.35 $ 303.94
$ 1,195.48 $ 4,320.00
$ 5,983.94
Phone Care
PHONE CARE
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2023
Ventas $ 8,548.20
Costo de ventas $ 4,749.00
Utilidad Bruta $ 3,799.20
Gastos de Venta $ 12,000.00
Renta del local $ 12,000.00
Pérdida de Operación $ 8,200.80
PHONE CARE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Bancos $ 23,789.54 Proveedores $ 2,203.54
Materia Prima $ 1,583.00 Acreedores diversos $ 41,180.00
Clientes $ 1,248.67 IVA trasladado $ 1,195.48
IVA Acreditable $ 5,638.30 IVA por trasladar $ 172.23
IVA por acreditar $ 5,983.94
ACTIVO CIRCULANTE $ 38,243.45 TOTAL PASIVO $ 44,751.25
Mobiliario y equipo $ 807.00 Capital social $ 80,000.00
Equipo de computo $ 8,500.00 Pérdida del ejercicio $ 8,200.80
Equipo de transporte $ 45,000.00 Capital contable $ 71,799.20
ACTIVO FIJO $ 54,307.00
Depósitos en garantía $ 24,000.00
ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00
TOTAL ACTIVO $ 116,550.45 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 116,550.45
Phone Care
SUMA TOTAL ACTIVO $ 116,550.45 SUMA PASIVO Y CAPITAL $ 116,550.45
