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Desarrollar un ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

Grupo: 115

Nombre:Maria Ospina
Código: 1006777619
Nombre:Mayerly Romero Peña
Código: 1121942090

Presentado a:

Nombre del tutor:Yener Fabian Quintana

Carrascal

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Fundamentación Tributaria
Fecha: 13 de mayo 2023
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

OBJETIVOS

Objetivo General
Comprender las normas vigentes que esten
relacionadas con la ley tributaria en Colombia para la liquidación
de las declaraciones tributarias a nivel Nacional y Territorial en
Colombia.
Objetivos Específicos
- Responder en base a la ley 2010 de diciembre 27 de 2019 – Reforma
Tributaria las preguntas propuestas en la guía.
- Identificar los bienes excluidos, exentos del impuesto a
las ventas.
- Relacionar en una presentación el impuesto a las ventas IVA y el
impuesto nacional al consumo.
Copartir el enlace de la presentación en Prezi :
[Link]
 1. Datos para la Elaboración del Formulario del IVA
Tipo de transaccion Valor
Durante el bimestre de enero a febrero
del 2022 se presentaron las siguientes
$1,200,000,000
ventas gravadas a la tarifa general del
19% del IVA

En el mes de enero el minimercado

Grano de Oro realizo ventas de los $500,000,000
productos a la tarifa del 5%

En el mes de febrero el minimercado $236,000,000

vendió productos a la tarifa del 5%

TOTAL $1,936,000,000

Jan-01 ventas gravadas a la tarifa del 19% por el valor de $[Link] mas IVA

CÓDIGO NOMBRE CUENTA

1105 CAJA
2408 IVA POR PAGAR

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

SUMAS IGUALES

Jan-02 ventas gravadas a la tarifa del 5% por valor $500.000.000 mas IVA

CÓDIGO NOMBRE CUENTA

1105 CAJA
2408 IVA POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
SUMAS IGUALES

Jan-03 ventas gravadas a la tarifa del 5% por valor $236.000.000 mas IVA

CÓDIGO NOMBRE CUENTA

1105 CAJA
2408 IVA POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
 SUMAS IGUALES

Ventas 19% $ 1,200,000,000

Ventas 5% $ 736,000,000

$ 1,936,000,000
rio del IVA
Vr. IVA

$228,000,000

$25,000,000

$11,800,000

$264,800,000

DÉBITO CRÉDITO
1,428,000,000
228,000,000

1,200,000,000

1,428,000,000 1,428,000,000

DÉBITO CRÉDITO
525,000,000
25,000,000
500,000,000
525,000,000 525,000,000

DÉBITO CRÉDITO
247,800,000
11,800,000
236,000,000
 247,800,000 247,800,000

$ 228,000,000
$ 36,800,000

$ 264,800,000
 TALLER IMPUESTO SOBRES LAS VENTAS

El Mini mercado Grado de Oro con NIT 900.131.621-0 ubicado en la parte sur occidente de Bogotá D.C., va a
elaborar su declaración de IVA y Retención en la Fuente con base en los resultados que a continuación se
enuncian:

El 19 de enero. compra con la factura 1819 de “Muebles el Cedro”, las Góndolas

de exhibición por valor de $ 22.000.000 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
152410 Equipos 22,000,000
2408 Iva por pagar 4,180,000
2205 Retefuente
2205 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 26,180,000

El 20 de enero. compra con la factura 4590 en “Compute” un escritorio tipo gerente por valor
de $ 1.900.000 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
152410 Equipos 1,900,000
2408 Iva por pagar 361,000
2205 Retefuente
2205 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 2,261,000

El 20 de enero. Compra una computadora con la factura 8965 en “Compute” por valor de
$2.800.000 IVA incluido.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

152410 Equipos 2,352,941
2408 Iva por pagar 447,059
2205 Retefuente
2205 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 2,800,000

El 28 de febrero Compra 16 ventiladores de techo con la factura 98756 de “Airemax” para el

minimercado por valor de $ 3.500.000 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
152410 Equipos 3,500,000
2408 Iva por pagar 665,000
2205 Retefuente
2205 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 4,165,000
r occidente de Bogotá D.C., va a
tados que a continuación se

Cedro”, las Góndolas

CRÉDITO

550,000
25,630,000
26,180,000

n escritorio tipo gerente por valor

CRÉDITO

47,500
2,213,500
2,261,000

65 en “Compute” por valor de

CRÉDITO

58,824
2,741,176
2,800,000

tura 98756 de “Airemax” para el

CRÉDITO
 87,500
4,077,500
4,165,000
 CLASIFICACION DE BIENES
CLASIFICACION
FECHA ARTICULO VALOR DEL BIEN TARIFA
pacas de pañales desechables
Jan-18 marca pequeñin $ 3,800,000 gravados 19%

pacas de papel higienico familia

Jan-23 $ 5,000,000 gravados 19%
displays de cerveza aguila light
Jan-25 $ 8,000,000 gravados 19%
Garrafas de aguas mineral Brisa
Jan-27 $ 1,000,000 excluidos
cajas de cuadernos "EL CID"
Jan-30 $ 12,000,000 exento 0%
caja de leche NAN
Jan-31 $ 15,000,000 exento 0%

garrafas de aceite "oliosoya"

Feb-02 $ 8,000,000 gravados 19%
cajas de crema de dientes
"colgate"
Feb-08 $ 4,000,000 gravados 19%
cajas de jabon en barra para lavar
Feb-16 "puro" $ 2,000,000 gravados 19%

carne de res refrigerada

Feb-17 $ 5,000,000 exento 0%
carne de pollo
Feb-20 $ 2,000,000 exento 0%
carne de cerdo
Feb-20 $ 9,000,000 exento 0%
papas sin lavar
Feb-24 $ 1,000,000 excluidos
harina de trigo
Feb-24 $ 2,000,000 gravados 5%

queso
Feb-24 $ 500,000 exento 0%

Feb-26 huevos $ 1,800,000 exento 0%

sopas "maggie"
Feb-26 $ 700,000 gravados 19%

Feb-26 atún levamar $ 900,000 gravados 19%

Feb-28 shampoos "baby" $ 1,200,000 gravados 19%
paquetes de arepa "doña arepa"
Feb-28 $ 700,000 excluidos
Paquetes de galleta ducales
Feb-28 $ 1,000,000 gravados 19%
Feb-28 Cepillo de dientes oral B $ 600,000 gravados 19%
El 18 de enero. Compra pacas de pañales desechables marca pequeñin gravado al 19% por
valor de $ 3.800.000.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 3,800,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 722,000
236540 RETEFUENTE 95,000
2205 PROVEEDORES 4,427,000
SUMAS IGUALES 4,522,000 4,522,000

El 23 de enero. Compra pacas de papel higienico de familia gravado al 19% por valor de $
5.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

143505 MERCANCIAS NO FAB 5,000,000
2408 IVA POR PAGAR 950,000
236540 RETEFUENTE 125,000
2205 PROVEEDORES 5,825,000
SUMAS IGUALES 5,950,000 5,950,000

El 25 de enero. Display de serveza aguila light gravado al 19% por valor de $ 8.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 8,000,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 1,520,000
236540 RETEFUENTE 200,000
2205 PROVEEDORES 9,320,000
SUMAS IGUALES 9,520,000 9,520,000

El 27 de enero. Garrafa de agua mineral brisa al por valor de $ 1.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 1,000,000
EMPRESA
2205 PROVEEDORES 1,000,000
 SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

El 30 de enero. Compra de caja de cuadernos por valor de $ 12.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 12,000,000
EMPRESA
236540 RETEFUENTE 300,000
2205 PROVEEDORES 11,700,000
SUMAS IGUALES 12,000,000 12,000,000

El 31 de enero. Compra de caja leche NAN por valor de $ 15.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 15,000,000
EMPRESA
236540 RETEFUENTE 375,000
2205 PROVEEDORES 14,625,000
SUMAS IGUALES 15,000,000 15,000,000

El 2 de febrero. Compra garrafa de aceite oliosoya gravado al 5% por valor de $ 8.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 8,000,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 400,000
236540 RETEFUENTE 200,000
2205 PROVEEDORES 8,200,000
SUMAS IGUALES 8,400,000 8,400,000

El 8 de febrero. Compra caja de crema de dientes gravado al 19% por valor de $ 4.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

143505 MERCANCIAS NO FAB 4,000,000
2408 IVA POR PAGAR 760,000
236540 RETEFUENTE 100,000
2205 PROVEEDORES 4,660,000
 SUMAS IGUALES 4,760,000 4,760,000

El 16 de febrero. Compra caja de jabon para lavar gravado al 19% por valor de $ 2.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 2,000,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 380,000
236540 RETEFUENTE 50,000
2205 PROVEEDORES 2,330,000
SUMAS IGUALES 2,380,000 2,380,000

El 17 de febrero. Compra de carne de res refrigerada por valor de $ 5.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 5,000,000
EMPRESA
236540 RETEFUENTE 125,000
2205 PROVEEDORES 4,875,000
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000

El 20 de febrero. Compra carne de pollo por valor de $ 2.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 2,000,000
EMPRESA
236540 RETEFUENTE 50,000
2205 PROVEEDORES 1,950,000
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000

El 20 de febrero. Compra carne de cerdo por valor de $ 9.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 9,000,000
EMPRESA
236540 RETEFUENTE 225,000
 2205 PROVEEDORES 8,775,000
SUMAS IGUALES 9,000,000 9,000,000

El 24 de febrero. Compra papas sin lavar por valor de $ 1.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 1,000,000
EMPRESA
2205 PROVEEDORES 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

El 24 de febrero. Compra de harina de trigo gravado al 5% por valor de $ 2.000.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 2,000,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 100,000
236540 RETEFUENTE 50,000
2205 PROVEEDORES 2,050,000
SUMAS IGUALES 2,100,000 2,100,000

El 24 de febrero. Compra de queso por valor de $ 500.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 500,000
EMPRESA
2205 PROVEEDORES 500,000
SUMAS IGUALES 500,000 500,000

El 26 de febrero. Compra de huevos por valor de $ 1.800.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 1,800,000
EMPRESA
 236540 RETEFUENTE 45,000
2205 PROVEEDORES 1,755,000
SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000

El 26 de febrero. Compra de atun lemar gravado al 19% por valor de $ 900.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
143505 MERCANCIAS NO FAB 900,000
2408 IVA POR PAGAR 171,000
236540 RETEFUENTE -
2205 PROVEEDORES 1,071,000
SUMAS IGUALES 1,071,000 1,071,000

El 28 de febrero. Compra de shampoos baby gravado al 19% por valor de $ 1.200.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 1,200,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 228,000
236540 RETEFUENTE 30,000
2205 PROVEEDORES 1,398,000
SUMAS IGUALES 1,428,000 1,428,000

El 28 de febrero. Compra de paquete de arepa doña arepa por valor de $ 700.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 700,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR -
236540 RETEFUENTE -
2205 PROVEEDORES 700,000
SUMAS IGUALES 700,000 700,000

El 28 de febrero. Compra de paquete galletas ducales gravado al 19% por valor de $

1.000.000.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
 MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 1,000,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 190,000
236540 RETEFUENTE -
2205 PROVEEDORES 1,190,000
SUMAS IGUALES 1,190,000 1,190,000

El 18 de enero. Compra de cepillos de dientes oral b gravado al 19% por valor de $ 600.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 600,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 114,000
236540 RETEFUENTE -
2205 PROVEEDORES 714,000
SUMAS IGUALES 714,000 714,000

El 26 de febrero. Compra de sopa de magie gravado al 19% por valor de $ 700.000.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

MERCANCIAS NO
143505 FABRICADAS POR LA 700,000
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 133,000
236540 RETEFUENTE -
2205 PROVEEDORES 833,000
SUMAS IGUALES 833,000 833,000
78,800,000
 Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA Privada 300
1. Año 2 0 2 2 3. Período
4. Número de formulario

Por una Colombia honesta

Tenga en cuen
emitido por la
5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres diseño, los dat
Datos del declarante

se entregan a tí
9 0 0 1 3 1 6 2 1- 0 Dian, estudiar
11. Razón social
12. Código de dirección
seccional
Actualícese no
derivadas del u
El Mini mercado Grado de Oro
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código 26. Nro. de formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5 % 27 736,000,000 En venta de cerveza de producción nacional o importada 62

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 1,200,000,000 Por venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 % 64 El Gobierno na
Por exportación de bienes 30 En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65 tributaria, Ley
de 2022 se ter
Por exportación de servicios 31 IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66 implementado
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
más detalle re
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32
(SUME DEL 58 AL 66)
67 264,800,000
Tenga en cuen
Por ventas a zonas francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 % 68
para el servicio
Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69 del artículo 65
Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 70

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 % 71 500,000
Por venta de gaseosas y similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 5,168,000
Liquidación privada (continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5 % 74

Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 1,936,000,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 5,668,000
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
(41 - 42)
43 1,936,000,000 residentes
78

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79

De bienes gravados a la tarifa general 45 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80
Importaciones

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46
(SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
81 5,668,000
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47
(67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 259,132,000
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas
48
(81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 0
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84 0
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 10,000,000 Retenciones por IVA que le practicaron 85 0 Estas casillas 9
Compras

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR A originaron ese
De bienes gravados a la tarifa general 51 27,200,000 86 259,132,000
CERO ESCRIBA 0) productores d
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 Sanciones 87 (artículos 468

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A artículo 485 d
De servicios gravados a la tarifa general 53 88 259,132,000
CERO ESCRIBA 0) su declaración
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 83,406,000
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
89 0 dos tipos de d
CERO ESCRIBA 0)
pedirlos en de
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44
AL 54)
55 120,606,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período 90 0 mencionados
a los que se le
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período
período
56
siguiente
91 0 devoluciones
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser imputado
(55 - 56)
57 120,606,000 en el siguiente período
92 0 Adicionalmente, t
favor”, establecie
A la tarifa del 5 % 58 36,800,000 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0 de los mismos e
Impuesto generado
Liquidación

editorial [Link]
228,000,000 0 0
privada

A la tarifa general 59 1 4
Anticipos de IVA

Bimestre

Bimestre
régimen
pagado,

No obstante, el a
simple

Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 2 0 5 0

caso de los produ
En juegos de suerte y azar 61 3 0 6 0 generan la operac
[Link]
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple 100 0
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
En cuanto al proc
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total $ 259,132,000 vigencia desde ju
Ley 807 de 2020
[Link]
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Declaración Retenciones en la Fuente Privada 350
1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante

9 0 0 1 3 1 6 2 1 - 0
Datos del

11. Razón Social 12. Cód. Dirección

Seccional.

EL MINIMERCADO GRADO DE ORO

98. Autorretenedores personas jurídicas
Si es una corrección Indique: 25. Cód. #REF! 26. No. Formulario anterior #REF! [Link]
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).

Base sujeta a retención para pagos o abonos

Concepto Retenciones a título de renta
en cuenta
Rentas de trabajo 27 0 52 0
Rentas de pensiones
28 0 53 0
Honorarios
29 0 54 0
Comisiones
30 0 55 0

Servicios 31 0 56 0

Rendimientos financieros e intereses 32 0 57 0

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 58 0

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34 0 59 0

Dividendos y participaciones 35 0 60 0

Compras 36 $ 108,552,941 61 $ 2,713,824

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 0 62 0

Contratos de Construcción 38 0 63 0
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
39 0 64 0

Loterias, rifas apuestas y similares 40 0 65 0

Otros pagos sujetos a retención 41 0 66 0

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42 67

Ventas 43 68 0

0
Autorretenciones

Honorarios 44 69

Comisiones
45 70 0

Servicios 46 71 0
Rendimientos financieros
47 72 0

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73 0

Otros conceptos
49 74 0

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 75 0

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 76 0

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 77 0

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 $ 2,713,824

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 0

A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

80 0
IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 81 0
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81) 82 0
Retenciones Impuesto de timbre nacional 83 0
Retenciones contribución laudos arbitrales 84 0
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84) 85 $ 2,713,824
Total

Sanciones 86 0
Total retenciones más sanciones (85 + 86) 87 $ 2,713,824
88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación #REF! #REF! 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ $ 2,713,824

982. Código Contador o Revisor Fiscal #REF! 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades #REF!

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional #REF! registradora al dorso de este formulario
 350

12. Cód. Dirección

Seccional.

es a título de renta

2,713,824

2,713,824

0
0
0
2,713,824
0
2,713,824

DIAN / Adhesivo
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

CONCLUSIONES

La contabiliza los hechos económicos del Impuesto a las Ventas IVA

que se estableció en el ejercicio práctico
anexo 1 nos permitio de manera práctica entender la parte teórica que
nos encontramos en la primera parte de la guía y de manera coherente
poder completar este anexo comprendiendo tanto el desarrollo como
la importancia de saber realizar un registro tan importante como este.
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

DIAN, (2017) Concepto Unificado sobre Procedimiento Tributario

Régimen Tributario Sancionatorio.
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%20Estructural/Concepto%20Unificado%20Sobre%20Procedimiento
%20Tributario%20y%20R%C3%A9gimen%20Tributario
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Ley 2010 (2019). Artículo 1 a 26 correspondiente al Impuestos sobre

las Ventas.
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df

Ley 2010 (2019). Artículo 27 a 29 correspondiente al Impuesto

Nacional al Consumo.
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Vlex Colombia, (2020). Estatuto Tributario artículo 512-1 a 512-14

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