PROGRAMA: Validación de Conocimientos
CARRERA: Administración
DOCENTE: ECON. ROSADO VARELA JHON FREMIO
MÓDULO:7
ASIGNATURA: Análisis Financiera
TAREA No.: 1
NOMBRE DEL ESTUDIANTE: César Alexander Chileno Quinaloa
FECHA DE ENTREGA:18/11/2023
ENUNCIADO DE TAREA:
Realizar una simulación de un diagnóstico financiero.
INTRODUCCION
Descripción de la Empresa:
Empresa Comercial Chileno César es una empresa que se dedica a la venta
de productos de bebidas gaseosas a nivel nacional ubicada en Quito AV Pedro
Vicente Maldonado. Desde su fundación en 2015 la empresa se ha destacado
por innovación de productos por tener la mejor experiencia al consumidor
poniendo a disposición una bebida para cada ocasión de consumo y diferentes
estilos de vida
MISION
Somos gente competitiva que crea relaciones solidas con nuestros clientes y
consumidores a través de las mejores propuestas de valor
VISION
Ser la mejor empresa de bebidas a nivel nacional creando valor sostenible,
ofreciendo a nuestros consumidores las mejores experiencias con nuestra
marca contribuyendo a un mundo mejor.
Objetivos del Diagnóstico Financiero:
Evaluar la salud financiera actual de la Empresa Comercial Chileno César
Identificar áreas de fortaleza y debilidad en la gestión financiera.
Proporcionar recomendaciones estratégicas para mejorar la eficiencia y
rentabilidad.
Alcance del Diagnóstico:
Este diagnóstico financiero abarcará un análisis detallado de los estados
financieros, la gestión de activos y pasivos, la estructura de capital, así
como otros aspectos críticos que impactan directamente en la estabilidad
financiera de la empresa.
Al finalizar este proceso, se espera que la Empresa Comercial CHILENO
CESAR cuente con un conjunto de recomendaciones claras y acciones
específicas que contribuirán a su crecimiento sostenible y a la maximización
del valor para todas las partes interesadas.
ANALISIS FINANCIERO
Análisis Vertical
Estado de Situación Financiera
Empresa Comercial "CHILENO CESAR."
Estado de Situación Financiera
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
ANALISIS VERTICAL
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes del Efectivo $ 410,00 5%
Cuentas por Cobrar $ 1.900,00 23%
Inventarios $ 1.000,00 12%
Inversiones $ 2.500,00 31%
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo $ 3.730,00 46%
Depreciación Acumulada de PPE $ -1.450,00 -18%
Total Activo $ 8.090,00 100%
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas x Pagar proveedores $ 250,00 3%
Intereses x Pagar $ 230,00 3%
Impuesto a la Renta x Pagar $ 400,00 5%
Pasivo No Corriente
Deudas a Largo plazo $ 2.300,00 28%
Total Pasivo $ 3.180,00 39%
Patrimonio
Capital Social $ 1.500,00 19%
Utilidades Retenidas $ 3.410,00 42%
Total Patrimonio $ 4.910,00 61%
Total Pasivo y Patrimonio $ 8.090,00 100%
Estado de Resultados
RATIOS
EMPRESA COMERCIAL "CHILENO CESAR"
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS FINANCIEROS
Liquidez Activo Corriente / Pasivo $
General Corriente 6,60
Activo Corriente - Inventarios - $
Prueba Ácida Gastos Pagados por Anticipados / 5,47
Pasivo Corriente
LIQUIDEZ
Prueba de $
Efectivo / Pasivo Corriente
Tesorería 0,47
Capital de Activo Corriente - Pasivo $
Trabajo Corriente 4.930,00
Grado de
Pasivo Total / Activo Total 39%
Endeudamiento
Grado de
Patrimonio / Activo Total 61%
SOLVENCIA propiedad
Grado de
Endeudamiento Patrimonio / Pasivo Total 154%
Patrimonial
Rotación de
Cuentas por Ventas a crédito / Promedio de
16,13
cobrar Cuentas Por Cobrar
Rotación de
fijación de Utilidad bruta / Ventas
0,15
precios
Rotación de
RATIOS DE Ventas / Activo Total
Activos 3,79
EFICIENCIA Y
GESTIÓN
Rotación de Costo de Ventas / Promedio de
inventarios inventarios 26,00
Rotación del
Inventario en 365 / Rotación en veces 14
días
365 / Rotación de cuentas por
Dias de cobro 23
cobrar
Rendimiento
sobre el
Utilidad Neta /Ventas 9%
patrimonio
ANALISIS DE (ROE)
RENTABILIDAD
Rendimiento
sobre los Utilidad Neta /Activos 33%
activos (ROA)
-liquidez general: El activo corriente es superior al pasivo corriente esto
quiere decir que por cada dólar que la empresa debe tiene $6.60 para poder
cumplir con sus obligaciones.
-Prueba acida: por cada dólar que la empresa debe tiene $5.47 para poder
cumplir con sus obligaciones.
-Prueba de Tesorería: Por cada dólar que la empresa debe tiene 0.47 ctvs
para poder cumplir con sus obligaciones.
-Capital de Trabajo: Si la empresa cancela la deuda a corto plazo la
empresa no tendría ningún problema en los pagos.
-Grado de endeudamiento: El 39% de los activos de la empresa están
financiados por deuda. Esto sugiere una dependencia significativa de la deuda.
-Grado de propiedad: lo que significa que el 61% de los activos de la empresa
se financia mediante el patrimonio neto.
-Grado de endeudamiento Patrimonial: 154% indica que la empresa tiene
más deuda que patrimonio neto.
-Rotación de cuentas por cobrar: La empresa tiene un ciclo de conversión de
efectivo eficiente y puede tener una política de crédito rigurosa o clientes que
pagan rápidamente.
-Rotación de activos: La empresa está generando un alto volumen de ventas
en relación con la inversión en activos. Puede indicar una gestión eficiente de
los recursos.
-Rotación de inventarios: Puede sugerir una gestión eficiente de inventarios
y la capacidad de satisfacer la demanda del mercado de manera oportuna.
-Rotación del Inventario en días: Puede sugerir una gestión eficiente de
inventarios, la capacidad de responder rápidamente a la demanda del mercado
y una menor exposición a riesgos de obsolescencia.
-Días de cobro: Puede sugerir una eficiente gestión del crédito y una buena
capacidad para convertir las ventas en efectivo.
-Rendimiento sobre el patrimonio (ROE): 9% indica ineficiencias
operativas, una estructura de costos desfavorable o que la empresa no está
maximizando su capacidad para generar beneficios con su patrimonio neto.
-Rendimiento sobre los activos (ROA): 33% indica ineficiencias operativas,
una estructura de costos desfavorable o que la empresa no está maximizando
su capacidad para generar beneficios con su patrimonio neto.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones:
1. Se observa un rendimiento financiero sólido durante el ejercicio,
evidenciado por un aumento en los ingresos y márgenes de
ganancia.
2. La eficiencia operativa ha mejorado, reflejada en una mayor
rentabilidad sobre los activos y sobre el patrimonio.
3. Se ha logrado una gestión eficiente de los recursos, destacándose
una administración efectiva del capital de trabajo.
4. La empresa ha mantenido niveles adecuados de liquidez, lo que
contribuye a su estabilidad financiera.
RECOMENDACIONES:
1. Se sugiere una revisión continua de los costos para identificar posibles
áreas de optimización y eficiencia operativa.
2. Considerar la posibilidad de realizar inversiones estratégicas que
contribuyan al crecimiento a largo plazo de la empresa, manteniendo un
enfoque prudente y bien calculado.
3. Invertir en el desarrollo del talento interno para garantizar la continuidad
del éxito, promoviendo la capacitación y el crecimiento profesional de los
empleados clave
4. Evaluar la posibilidad de expandir la presencia en nuevos mercados o
segmentos, siempre basándose en un análisis exhaustivo de riesgos y
oportunidades
ANEXOS
Empresa Comercial "CHILENO CESAR."
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2022
MÉTODO DIRECTO
1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 30150
-
EFECTIVOS PAGADOS A PROVEEDORES Y EMPLEADOS
27600
EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES 2550
INTERESES RECIBIDOS 200
DIVIDENDOS RECIBIDOS 200
INETESES PAGADOS -270
IMPUESTO A LA RENTA -900
FLUJO DE EFECTIVO ANTES P. EXTRA 1780
INGRESOS POR LIQUIDACION DEL SEGURO CONTRA TERREMOTO 180
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES OPERARIAS 1960
2. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ADQUISICION SUBSIDIARIA NETODEL EFECTIVO ADQUIRIDO -550
ADQUISICION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -350
PROCEDENTE DE VENTA DE UN EQUIPO 20
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -880
3. ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO
PROVENIENTE DE EMISION Y VENTA DE ACCIONES 250
PROVENIENTE DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO 250
PAGO DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTO -90
DIVIDENDOS PAGADOS -1200
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -790
4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 290
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL PRINCIPO DEL PERIODO 120
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 410
