Estimacíon de los ingresos Cambios en el CTN

Año Demanda Est. Flujo de

CTN
Unidades Precio Ingreso efectivo
0
0 999 $ 28.00 $ 27,972.00
1 1091 $ 27.50 $ 29,999.97
2 1191 $ 27.00 $ 32,164.33
3 1301 $ 26.50 $ 34,473.02
4 1421 $ 26.00 $ 36,934.26
5 1551 $ 25.50 $ 39,556.59
6 1694 $ 25.00 $ 42,348.82
7 1850 $ 24.50 $ 45,320.01
8 2020 $ 24.00 $ 48,479.47

Capacidad anual de producción Costo Costo Costo

unidades unitario fijo variable
1800 $ 28.00 8% 71%

Costos fijos y costos variables

Producto Costo Costo Costo
UAII
Año Unidades fijo variable Total
0 999 $ 2,214.45 $ 19,892.02 $ 22,106.47 $ 3,225.53
1 1091 $ 2,374.99 $ 21,334.19 $ 23,709.19 $ 3,650.78
2 1191 $ 2,546.34 $ 22,873.36 $ 25,419.70 $ 4,104.63
3 1301 $ 2,729.11 $ 24,515.16 $ 27,244.27 $ 4,588.75
4 1421 $ 2,923.96 $ 26,265.45 $ 29,189.40 $ 5,104.85
5 1551 $ 3,131.56 $ 28,130.29 $ 31,261.85 $ 5,654.74
6 1694 $ 3,352.61 $ 30,115.96 $ 33,468.57 $ 6,240.25
7 1850 $ 3,587.83 $ 32,228.90 $ 35,816.73 $ 6,863.29
8 2020 $ 3,837.95 $ 34,475.71 $ 38,313.66 $ 7,525.80

Valor del equipo de producción 38649.06 1800 Cake

Depreciación en línea recta 30060.38 1400 Cedar
Valor de rescate #VALUE! 19324.53 900 Cid
Valor de rescate despues de imp. 12883.02 600 Coat
12883.02 600 Cure
Total de
capacidad 5300 113800
instalada
Estado de Resultados PROFORMA
0 1 2 3 4
VENTAS 27,972.00 29,999.97 32,164.33 34,473.02 36,934.26
COSTOS VARIABLES 19,892.02 21,334.19 22,873.36 24,515.16 26,265.45
MARGEN DE CONTRIBUCION 8,079.98 8,665.78 9,290.97 9,957.86 10,668.81
DEPRECIACION 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00
COSTOS FIJOS 2,214.45 2,374.99 2,546.34 2,729.11 2,923.96
OTROS
UAII 3,225.53 3,650.78 4,104.63 4,588.75 5,104.85
GASTOS FINANCIEROS 1,510.49 1,620.00 1,736.87 1,861.54 1,994.45
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,715.04 2,030.78 2,367.76 2,727.21 3,110.40
IMPUESTOS 643.36 690.00 739.78 792.88 849.49
UTILIDAD NETA 1,071.69 1,340.79 1,627.98 1,934.33 2,260.92
FLUJO DE EFECTIVO DE LA OPERACIÓN
UAII 3,225.53 3,650.78 4,104.63 4,588.75 5,104.85
DEPRECIACION 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00
IMPUESTOS - - - - -
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 5,865.53 6,290.78 6,744.63 7,228.75 7,744.85
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Capital de Trabajo Neto Inicial
Cambio de Capital de Trabajo neto
Recuperación capital de trabajo neto
Cambio final en el CTN
GASTOS DE CAPITAL

1 2 3 4 5
Proyección de ventas 27,972.00 29,999.97 32,164.33 34,473.02 36,934.26
Venta real - - - - -

1 2 3 4 5
Utilidad neta estimada 1,071.69 1,340.79 1,627.98 1,934.33 2,260.92
Utilidad neta real - - - - -

Utilidad Neta
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3 4 5 6

Utilidad neta estimada Utilidad neta real

 Ventas $ 27,979.00 100% $ 29,999.97
Cost.Lab. $ 7,489.00 27%
Cost. Material $ 11,967.00 43%
Cost. Inv $ 441.00 2%
Total Variable $ 19,897.00 71%
Cont. Marg $ 8,082.00 29%
Depreciación $ 2,640.00 9%
SG&A: R&D $ - 0%
Promoción $ 1,000.00 4%
Pro. Ventas $ 1,000.00 4%
Adm. $ 215.00 1%
Costos fijos $ 2,215.00 8%
Margen neto $ 3,227.00
Capacidad
Producto Capacidad VALOR PRORRATEADO
Cake 1800
Cedar 1400
Cid 900
Tabla de depreciación Coat 600
% Valor en Cure 600
depreciación libro Total 5300
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00
$ 2,640.00

MA Estado de Resultados OBTEN

5 6 7 8 1 2
39,556.59 42,348.82 45,320.01 48479.47
28,130.29 30,115.96 32,228.90 34475.71
11,426.30 12,232.86 13,091.12 14003.75
2,640.00 2,640.00 2,640.00 2640.00
 3,131.56 3,352.61 3,587.83 3837.95

5,654.74 6,240.25 6,863.29 7525.80

2,136.06 2,286.84 2,447.28 2617.89
3,518.68 3,953.41 4,416.01 4907.91
909.80 974.02 1,042.36 1115.03
2,608.88 2,979.39 3,373.65 3792.89

5,654.74 6,240.25 6,863.29 7525.80

2,640.00 2,640.00 2,640.00 2640.00
- - -
8,294.74 8,880.25 9,503.29 10165.80

Ventas
60000

50000
6 7 8
39,556.59 42,348.82 45,320.01 40000
- - - 30000

6 7 8 20000
2,608.88 2,979.39 3,373.65 10000
- - -
0
1 2 3 4 5

Proyección de ventas Venta real

5 6

real
Estado de Resultados OBTENIDOS
3 4 5 6
 Ventas

3 4 5 6

ión de ventas Venta real

 Estimacíon de los ingresos Cambios en el CTN
Año Demanda Est.
CTN
Unidades Precio Ingreso Flujo de efectivo
0
0 1763 $ 21.00 $ 37,023.00
1 1970 $ 20.50 $ 40,380.90
2 2201 $ 20.00 $ 44,017.15
3 2459 $ 19.50 $ 47,950.85
4 2747 $ 19.00 $ 52,201.76
5 3070 $ 18.50 $ 56,790.15
6 3430 $ 18.00 $ 61,736.73
7 3832 $ 17.50 $ 67,062.38
8 4282 $ 17.00 $ 72,787.97

Capacidad anual de producción Costo Costo Costo

unidades unitario fijo variable
1800 $ 28.00 6% 73%

Costos fijos y costos variables

Producto Costo Costo Costo
UAII
Año Unidades fijo variable Total
0 1763 $ 2,084.77 $ 26,973.09 $ 29,057.86 $ 5,538.14
1 1970 $ 2,273.86 $ 29,419.48 $ 31,693.34 $ 6,260.56
2 2201 $ 2,478.62 $ 32,068.67 $ 34,547.29 $ 7,042.86
3 2459 $ 2,700.12 $ 34,934.57 $ 37,634.69 $ 7,889.16
4 2747 $ 2,939.49 $ 38,031.56 $ 40,971.05 $ 8,803.70
5 3070 $ 3,197.87 $ 41,374.43 $ 44,572.30 $ 9,790.85
6 3430 $ 3,476.41 $ 44,978.26 $ 48,454.67 $ 10,855.06
7 3832 $ 3,776.30 $ 48,858.26 $ 52,634.56 $ 12,000.82
8 4282 $ 4,098.71 $ 53,029.64 $ 57,128.35 $ 13,232.63

Valor del equipo de producción $ 30,060.38 1800 Cake

Depreciación en línea recta 1400 Cedar
Valor de rescate #VALUE! 900 Cid
Valor de rescate despues de imp. 600 Coat
600 Cure
Total de
capacidad 5300 113800
instalada
Estado de Resultados PROFORMA
0 1 2 3 4
VENTAS 37,023.00 40,380.90 44,017.15 47,950.85 52,201.76
COSTOS VARIABLES 26,973.09 29,419.48 32,068.67 34,934.57 38,031.56
MARGEN DE CONTRIBUCION 10,049.91 10,961.42 11,948.48 13,016.29 14,170.20
DEPRECIACION 2,427.00 2,427.00 2,427.00 2,427.00 2,427.00
COSTOS FIJOS 2,084.77 2,273.86 2,478.62 2,700.12 2,939.49
OTROS
UAII 5,538.14 6,260.56 7,042.86 7,889.16 8,803.70
GASTOS FINANCIEROS 1,999.24 2,180.57 2,376.93 2,589.35 2,818.89
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,538.90 4,079.99 4,665.94 5,299.81 5,984.81
IMPUESTOS 851.53 928.76 1,012.39 1,102.87 1,200.64
UTILIDAD NETA 2,687.37 3,151.23 3,653.54 4,196.95 4,784.17
FLUJO DE EFECTIVO DE LA OPERACIÓN
UAII 5,538.14 6,260.56 7,042.86 7,889.16 8,803.70
DEPRECIACION 2,427.00 2,427.00 2,427.00 2,427.00 2,427.00
IMPUESTOS - - - - -
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 7,965.14 8,687.56 9,469.86 10,316.16 11,230.70
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Capital de Trabajo Neto Inicial
Cambio de Capital de Trabajo neto
Recuperación capital de trabajo neto
Cambio final en el CTN
GASTOS DE CAPITAL

1 2 3 4 5
Proyección de ventas 37,023.00 40,380.90 44,017.15 47,950.85 52,201.76
Venta real - - - - -

1 2 3 4 5
Utilidad neta estimada 2,687.37 3,151.23 3,653.54 4,196.95 4,784.17
Utilidad neta real - - - - -

Utilidad Neta
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3 4 5 6

Utilidad neta estimada Utilidad neta real

 Ventas $ 37,027.00 100% $ 40,380.90
Cost.Lab. $ 12,557.00 34%
Cost. Material $ 14,348.00 39%
Cost. Inv $ 71.00 0%
Total Variable $ 26,976.00 73%
Cont. Marg $ 10,051.00 27%
Depreciación $ 2,427.00 7%
SG&A: R&D $ - 0%
Promoción $ 900.00 2%
Pro. Ventas $ 900.00 2%
Adm. $ 285.00 1%
Costos fijos $ 2,085.00 6%
Margen neto $ 5,539.00
Capacidad
Producto Capacidad VALOR PRORRATEADO
Cake 1800
Cedar 1400
Cid 900
Tabla de depreciación Coat 600
% Valor en Cure 600
depreciación libro Total 5300
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00
$ 2,427.00

Estado de Resultados OBTEN

5 6 7 8 1 2
56,790.15 61,736.73 67,062.38 72787.97
41,374.43 44,978.26 48,858.26 53029.64
15,415.72 16,758.47 18,204.12 19758.34
2,427.00 2,427.00 2,427.00 2427.00
 3,197.87 3,476.41 3,776.30 4098.71

9,790.85 10,855.06 12,000.82 13232.63

3,066.67 3,333.78 3,621.37 3930.55
6,724.18 7,521.28 8,379.45 9302.08
1,306.17 1,419.94 1,542.43 1674.12
5,418.01 6,101.33 6,837.02 7627.95

9,790.85 10,855.06 12,000.82 13232.63

2,427.00 2,427.00 2,427.00 2427.00
- - -
12,217.85 13,282.06 14,427.82 15659.63

Ventas
60000

50000
6 7 8
56,790.15 61,736.73 67,062.38 40000
- - - 30000

6 7 8 20000
5,418.01 6,101.33 6,837.02 10000
- - -
0
1 2 3 4 5

Proyección de ventas Venta real

5 6

eal
Estado de Resultados OBTENIDOS
3 4 5 6
 Ventas

3 4 5 6

ión de ventas Venta real

 Estimacíon de los ingresos Cambios en el CTN
Año Demanda Est.
CTN
Unidades Precio Ingreso Flujo de efectivo
0
0 366 $ 38.00 $ 13,908.00
1 425 $ 37.50 $ 15,948.45
2 494 $ 37.00 $ 18,285.00
3 574 $ 36.50 $ 20,960.05
4 667 $ 36.00 $ 24,021.94
5 775 $ 35.50 $ 27,525.81
6 901 $ 35.00 $ 31,534.50
7 1047 $ 34.50 $ 36,119.61
8 1217 $ 34.00 $ 41,362.71

Capacidad anual de producción Costo Costo Costo

unidades unitario fijo variable
900 $ 38.00 12% 67%

Costos fijos y costos variables

Producto Costo Costo Costo
UAII
Año Unidades fijo variable Total
0 366 $ 1,708.72 $ 9,263.32 $ 10,972.04 $ 1,855.96
1 425 $ 1,959.41 $ 10,622.35 $ 12,581.76 $ 2,286.69
2 494 $ 2,246.47 $ 12,178.60 $ 14,425.07 $ 2,779.93
3 574 $ 2,575.13 $ 13,960.29 $ 16,535.42 $ 3,344.63
4 667 $ 2,951.31 $ 15,999.64 $ 18,950.95 $ 3,990.99
5 775 $ 3,381.79 $ 18,333.37 $ 21,715.16 $ 4,730.65
6 901 $ 3,874.29 $ 21,003.33 $ 24,877.62 $ 5,576.88
7 1047 $ 4,437.61 $ 24,057.21 $ 28,494.82 $ 6,544.79
8 1217 $ 5,081.77 $ 27,549.34 $ 32,631.11 $ 7,651.60

Valor del equipo de producción $ 30,060.38 1800 Cake

Depreciación en línea recta 1400 Cedar
Valor de rescate #VALUE! 900 Cid
Valor de rescate despues de imp. 600 Coat
600 Cure
Total de
capacidad 5300 113800
instalada
Estado de Resultados PROFORMA
0 1 2 3 4
VENTAS 13,908.00 15,948.45 18,285.00 20,960.05 24,021.94
COSTOS VARIABLES 9,263.32 10,622.35 12,178.60 13,960.29 15,999.64
MARGEN DE CONTRIBUCION 4,644.68 5,326.10 6,106.41 6,999.76 8,022.30
DEPRECIACION 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
COSTOS FIJOS 1,708.72 1,959.41 2,246.47 2,575.13 2,951.31
OTROS
UAII 1,855.96 2,286.69 2,779.93 3,344.63 3,990.99
GASTOS FINANCIEROS 751.03 861.22 987.39 1,131.84 1,297.18
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,104.92 1,425.47 1,792.54 2,212.79 2,693.81
IMPUESTOS 319.88 366.81 420.56 482.08 552.50
UTILIDAD NETA 785.04 1,058.66 1,371.99 1,730.71 2,141.30
FLUJO DE EFECTIVO DE LA OPERACIÓN
UAII 1,855.96 2,286.69 2,779.93 3,344.63 3,990.99
DEPRECIACION 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
IMPUESTOS - - - - -
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 2,935.96 3,366.69 3,859.93 4,424.63 5,070.99
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Capital de Trabajo Neto Inicial
Cambio de Capital de Trabajo neto
Recuperación capital de trabajo neto
Cambio final en el CTN
GASTOS DE CAPITAL

1 2 3 4 5
Proyección de ventas 13,908.00 15,948.45 18,285.00 20,960.05 24,021.94
Venta real - - - - -

1 2 3 4 5
Utilidad neta estimada 785.04 1,058.66 1,371.99 1,730.71 2,141.30
Utilidad neta real - - - - -

Utilidad Neta
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3 4 5 6

Utilidad neta estimada Utilidad neta real

 Ventas $ 13,894.00 100% $ 40,380.90
Cost.Lab. $ 3,132.00 23%
Cost. Material $ 6,001.00 43%
Cost. Inv $ 121.00 1%
Total Variable $ 9,254.00 67%
Cont. Marg $ 4,640.00 33%
Depreciación $ 1,080.00 8%
SG&A: R&D $ - 0%
Promoción $ 800.00 6%
Pro. Ventas $ 800.00 6%
Adm. $ 107.00 1%
Costos fijos $ 1,707.00 12%
Margen neto $ 1,853.00
Capacidad
Producto Capacidad VALOR PRORRATEADO
Cake 1800
Cedar 1400
Cid 900
Tabla de depreciación Coat 600
% Valor en Cure 600
depreciación libro Total 5300
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00
$ 1,080.00

Estado de Resultados OBTEN

5 6 7 8 1 2
27,525.81 31,534.50 36,119.61 41362.71
18,333.37 21,003.33 24,057.21 27549.34
9,192.44 10,531.17 12,062.40 13813.37
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1080.00
 3,381.79 3,874.29 4,437.61 5081.77

4,730.65 5,576.88 6,544.79 7651.60

1,486.39 1,702.86 1,950.46 2233.59
3,244.26 3,874.02 4,594.33 5418.01
633.09 725.29 830.75 951.34
2,611.16 3,148.72 3,763.58 4466.67

4,730.65 5,576.88 6,544.79 7651.60

1,080.00 1,080.00 1,080.00 1080.00
- - -
5,810.65 6,656.88 7,624.79 8731.60

Ventas
60000

50000
6 7 8
27,525.81 31,534.50 36,119.61 40000
- - - 30000

6 7 8 20000
2,611.16 3,148.72 3,763.58 10000
- - -
0
1 2 3 4

Proyección de ventas Venta real

5 6

eal
Estado de Resultados OBTENIDOS
3 4 5 6
 Ventas

3 4 5 6

ón de ventas Venta real

 Estimacíon de los ingresos Cambios en el CTN
Año Demanda Est.
CTN
Unidades Precio Ingreso Flujo de efectivo
0
0 358 $ 33.00 $ 11,814.00
1 429 $ 32.50 $ 13,938.73
2 514 $ 32.00 $ 16,441.70
3 616 $ 31.50 $ 19,389.39
4 737 $ 31.00 $ 22,859.78
5 883 $ 30.50 $ 26,944.30
6 1058 $ 30.00 $ 31,750.11
7 1268 $ 29.50 $ 37,402.68
8 1519 $ 29.00 $ 44,048.95

Capacidad anual de producción Costo Costo Costo

unidades unitario fijo variable
600 $ 33.00 13% 77%

Costos fijos y costos variables

Producto Costo Costo Costo
UAII
Año Unidades fijo variable Total
0 358 $ 1,490.62 $ 9,124.68 $ 10,615.30 $ 478.70
1 429 $ 1,758.71 $ 10,765.74 $ 12,524.45 $ 694.28
2 514 $ 2,074.52 $ 12,698.94 $ 14,773.46 $ 948.24
3 616 $ 2,446.44 $ 14,975.62 $ 17,422.06 $ 1,247.32
4 737 $ 2,884.31 $ 17,656.02 $ 20,540.33 $ 1,599.44
5 883 $ 3,399.67 $ 20,810.75 $ 24,210.43 $ 2,013.88
6 1058 $ 4,006.04 $ 24,522.57 $ 28,528.61 $ 2,501.49
7 1268 $ 4,719.25 $ 28,888.41 $ 33,607.66 $ 3,075.03
8 1519 $ 5,557.84 $ 34,021.73 $ 39,579.57 $ 3,749.38

Valor del equipo de producción $ 30,060.38 1800 Cake

Depreciación en línea recta 1400 Cedar
Valor de rescate #VALUE! 900 Cid
Valor de rescate despues de imp. 600 Coat
600 Cure
Total de
capacidad 5300 113800
instalada
Estado de Resultados PROFORMA
0 1 2 3 4
VENTAS 11,814.00 13,938.73 16,441.70 19,389.39 22,859.78
COSTOS VARIABLES 9,124.68 10,765.74 12,698.94 14,975.62 17,656.02
MARGEN DE CONTRIBUCION 2,689.32 3,172.99 3,742.76 4,413.76 5,203.76
DEPRECIACION 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
COSTOS FIJOS 1,490.62 1,758.71 2,074.52 2,446.44 2,884.31
OTROS
UAII 478.70 694.28 948.24 1,247.32 1,599.44
GASTOS FINANCIEROS 637.96 752.69 887.85 1,047.03 1,234.43
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 159.26 - 58.41 60.39 200.30 365.02
IMPUESTOS 271.72 320.59 378.16 445.96 525.77
UTILIDAD NETA - 430.98 - 379.00 - 317.77 - 245.66 - 160.76
FLUJO DE EFECTIVO DE LA OPERACIÓN
UAII 478.70 694.28 948.24 1,247.32 1,599.44
DEPRECIACION 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
IMPUESTOS - - - - -
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 1,198.70 1,414.28 1,668.24 1,967.32 2,319.44
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Capital de Trabajo Neto Inicial
Cambio de Capital de Trabajo neto
Recuperación capital de trabajo neto
Cambio final en el CTN
GASTOS DE CAPITAL

1 2 3 4 5
Proyección de ventas 11,814.00 13,938.73 16,441.70 19,389.39 22,859.78
Venta real - - - - -

1 2 3 4 5
Utilidad neta estimada - 430.98 - 379.00 - 317.77 - 245.66 - 160.76
Utilidad neta real - - - - -

Utilidad Neta
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3 4 5 6

Utilidad neta estimada Utilidad neta real

 Ventas $ 11,817.00 100% $ 40,380.90
Cost.Lab. $ 3,067.00 26%
Cost. Material $ 5,829.00 49%
Cost. Inv $ 231.00 2%
Total Variable $ 9,127.00 77%
Cont. Marg $ 2,689.00 23%
Depreciación $ 720.00 6%
SG&A: R&D $ - 0%
Promoción $ 700.00 6%
Pro. Ventas $ 700.00 6%
Adm. $ 91.00 1%
Costos fijos $ 1,491.00 13%
Margen neto $ 478.00
Capacidad
Producto Capacidad VALOR PRORRATEADO
Cake 1800
Cedar 1400
Cid 900
Tabla de depreciación Coat 600
% Valor en Cure 600
depreciación libro Total 5300
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00

Estado de Resultados OBTEN

5 6 7 8 1 2
26,944.30 31,750.11 37,402.68 44048.95
20,810.75 24,522.57 28,888.41 34021.73
6,133.55 7,227.54 8,514.28 10027.22
720.00 720.00 720.00 720.00
 3,399.67 4,006.04 4,719.25 5557.84

2,013.88 2,501.49 3,075.03 3749.38

1,454.99 1,714.51 2,019.74 2378.64
558.88 786.99 1,055.28 1370.74
619.72 730.25 860.26 1013.13
- 60.83 56.73 195.02 357.61

2,013.88 2,501.49 3,075.03 3749.38

720.00 720.00 720.00 720.00
- - -
2,733.88 3,221.49 3,795.03 4469.38

Ventas
60000

50000
6 7 8
26,944.30 31,750.11 37,402.68 40000
- - - 30000

6 7 8 20000
- 60.83 56.73 195.02 10000
- - -
0
1 2 3 4

Proyección de ventas Venta real

5 6

eal
Estado de Resultados OBTENIDOS
3 4 5 6
 Ventas

3 4 5 6

ón de ventas Venta real

 Estimacíon de los ingresos Cambios en el CTN
Año Demanda Est.
CTN
Unidades Precio Ingreso Flujo de efectivo
0
0 314 $ 33.00 $ 10,362.00
1 371 $ 32.50 $ 12,072.52
2 439 $ 32.00 $ 14,062.07
3 520 $ 31.50 $ 16,375.49
4 615 $ 31.00 $ 19,064.72
5 728 $ 30.50 $ 22,189.79
6 861 $ 30.00 $ 25,820.19
7 1018 $ 29.50 $ 30,036.19
8 1205 $ 29.00 $ 34,930.56

Capacidad anual de producción Costo Costo Costo

unidades unitario fijo variable
600 $ 33.00 14% 70%

Costos fijos y costos variables

Producto Costo Costo Costo
UAII
Año Unidades fijo variable Total
0 314 $ 1,480.86 $ 7,262.21 $ 8,743.06 $ 898.94
1 371 $ 1,725.31 $ 8,461.02 $ 10,186.33 $ 1,166.18
2 439 $ 2,009.64 $ 9,855.40 $ 11,865.04 $ 1,477.03
3 520 $ 2,340.26 $ 11,476.76 $ 13,817.02 $ 1,838.47
4 615 $ 2,724.58 $ 13,361.50 $ 16,086.08 $ 2,258.63
5 728 $ 3,171.19 $ 15,551.71 $ 18,722.90 $ 2,746.89
6 861 $ 3,690.02 $ 18,096.07 $ 21,786.09 $ 3,314.09
7 1018 $ 4,292.54 $ 21,050.86 $ 25,343.40 $ 3,972.79
8 1205 $ 4,992.01 $ 24,481.08 $ 29,473.09 $ 4,737.48

Valor del equipo de producción $ 30,060.38 1800 Cake

Depreciación en línea recta 1400 Cedar
Valor de rescate #VALUE! 900 Cid
Valor de rescate despues de imp. 600 Coat
600 Cure
Total de
capacidad 5300 113800
instalada
Estado de Resultados PROFORMA
0 1 2 3 4
VENTAS 10,362.00 12,072.52 14,062.07 16,375.49 19,064.72
COSTOS VARIABLES 7,262.21 8,461.02 9,855.40 11,476.76 13,361.50
MARGEN DE CONTRIBUCION 3,099.79 3,611.50 4,206.67 4,898.73 5,703.21
DEPRECIACION 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
COSTOS FIJOS 1,480.86 1,725.31 2,009.64 2,340.26 2,724.58
OTROS
UAII 898.94 1,166.18 1,477.03 1,838.47 2,258.63
GASTOS FINANCIEROS 559.55 651.92 759.35 884.28 1,029.49
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 339.39 514.27 717.68 954.20 1,229.14
IMPUESTOS 238.33 277.67 323.43 376.64 438.49
UTILIDAD NETA 101.06 236.60 394.25 577.56 790.65
FLUJO DE EFECTIVO DE LA OPERACIÓN
UAII 898.94 1,166.18 1,477.03 1,838.47 2,258.63
DEPRECIACION 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
IMPUESTOS - - - - -
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 1,618.94 1,886.18 2,197.03 2,558.47 2,978.63
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Capital de Trabajo Neto Inicial
Cambio de Capital de Trabajo neto
Recuperación capital de trabajo neto
Cambio final en el CTN
GASTOS DE CAPITAL

1 2 3 4 5
Proyección de ventas 10,362.00 12,072.52 14,062.07 16,375.49 19,064.72
Venta real - - - - -

1 2 3 4 5
Utilidad neta estimada 101.06 236.60 394.25 577.56 790.65
Utilidad neta real - - - - -

Utilidad Neta
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3 4 5 6

Utilidad neta estimada Utilidad neta real

 Ventas $ 10,356.00 100% $ 40,380.90
Cost.Lab. $ 2,688.00 26%
Cost. Material $ 4,401.00 42%
Cost. Inv $ 169.00 2%
Total Variable $ 7,258.00 70%
Cont. Marg $ 3,099.00 30%
Depreciación $ 720.00 7%
SG&A: R&D $ - 0%
Promoción $ 700.00 7%
Pro. Ventas $ 700.00 7%
Adm. $ 80.00 1%
Costos fijos $ 1,480.00 14%
Margen neto $ 899.00
Capacidad
Producto Capacidad VALOR PRORRATEADO
Cake 1800
Cedar 1400
Cid 900
Tabla de depreciación Coat 600
% Valor en Cure 600
depreciación libro Total 5300
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00
$ 720.00

Estado de Resultados OBTEN

5 6 7 8 1 2
22,189.79 25,820.19 30,036.19 34930.56
15,551.71 18,096.07 21,050.86 24481.08
6,638.08 7,724.12 8,985.33 10449.49
720.00 720.00 720.00 720.00
 3,171.19 3,690.02 4,292.54 4992.01

2,746.89 3,314.09 3,972.79 4737.48

1,198.25 1,394.29 1,621.95 1886.25
1,548.64 1,919.80 2,350.84 2851.23
510.37 593.86 690.83 803.40
1,038.27 1,325.94 1,660.01 2047.83

2,746.89 3,314.09 3,972.79 4737.48

720.00 720.00 720.00 720.00
- - -
3,466.89 4,034.09 4,692.79 5457.48

Ventas
60000

50000
6 7 8
22,189.79 25,820.19 30,036.19 40000
- - - 30000

6 7 8 20000
1,038.27 1,325.94 1,660.01 10000
- - -
0
1 2 3 4

Proyección de ventas Venta real

5 6

eal
Estado de Resultados OBTENIDOS
3 4 5 6
 Ventas

3 4 5 6

ón de ventas Venta real