Diario General
No. Código Detalle
1 111 Efectivo en caja y banco
@
30001 Capital suscrito y pagado
Aporte de Socios Martin y Jose
2 12104 Equipo de transporte
13103 Itbis anticipado en compras
@
111 Efectivo en caja y banco
112 Cuenta por pagar
Compra de Vehiculo a Santo Dom. Motors
3 12103 Mobiliario y equipos de oficina
Itbis anticipado en compras
@
112 Cuenta por pagar
4 112 Compra de Mercancia
Itbis anticipado en compras
@
112 Cuenta por pagar a proveedores
5 50004 cuenta por pagar proveedores
@
500001 Descuento en compras
6 50003 Flete en compras
@
111 Efectivo en caja y banco
Transporte Juan
7 50005 cuentas por pagar proveedor
@
50001 Devolucion en compras
8 11202 Cuenta por Cobrar clientes
@
41101 Ingreso por venta de mercancia
ITBIS POR PAGAR
9 50005 Devolucion en ventas
@
11202 Cuenta por cobrar clientes
Devolucion de mercancia 4%
10 61 Gastos generale y adminitrativos
Salarios 200,000.00
Comisiones 100,000.00
Publicidad 300,000.00
Electricidaa 20,000.00
Telefono 35,000.00
Representacion 50,000.00
@
111 Efectivo en caja y banco
64 GASTOS FINANCIEROS
@
111 Efectivo en caja y banco
63102 Depreciación Activos Fijos
@
12107 Depreciación Acumulada Activos Fijos
DEPRECIACION ANUAL IMPRESORA .
63102 Depreciación Activos Fijos
@
12107 Depreciación Acumulada Activos Fijos
DEPRECIACION ANUAL VEHICULO .
Totales
Debito Credito
$7,300,000.00
$7,300,000.00
$1,230,000.00
$270,000.00
$450,000.00 1,230.00 €
$1,050,000.00
$246,000.00
$54,000.00
$300,000.00
$984,000.00
$216,000.00
$1,200,000.00
$42,000.00
$42,000.00
$15,000.00
$15,000.00
$80,000.00
$80,000.00
$3,000,000.00
$2,460,000.00
$540,000.00
$120,000.00
$120,000.00
$705,000.00
$705,000.00
$28,000.00
$28,000.00
$49,200.00
$49,200.00
$127,118.64
$127,118.64
$14,466,318.64 $14,466,318.64
0
METODO DE LINEA RECTA
DEPRECIACION IMPRESORA
AÑO VALOR EN LIBROS GASTO DE DEPREC
2021 246,000.00 49,200.00
2022 196,800.00 49,200.00
2023 147,600.00 49,200.00
2024 98,400.00 49,200.00
2025 98,400.00 49,200.00
DEPRECIACION VEHICULO
AÑO VALOR EN LIBROS GASTO DE DEPREC
2021 1,271,186.44 127,118.64
2022 1,144,067.80 127,118.64
2023 1,016,949.16 127,118.64
2024 889,830.52 127,118.64
2025 762,711.88 127,118.64
2026 635,593.24 127,118.64
2027 508,474.60 127,118.64
2028 381,355.96 127,118.64
2029 254,237.32 127,118.64
2030 127,118.68 127,118.68
11103 12104
Banco A Equipor de trans.
$7,300,000.00 $1,230,000.00
$450,000.00
$15,000.00
$705,000.00
$28,000.00
$7,300,000.00 $1,198,000.00
$6,102,000.00
$6,102,000.00
214 21101
Itbis por pagar Cuenta por pagar
$540,000.00 $1,050,000.00
$300,000.00
$1,350,000.00
50001
Compra de Mercancia Descuento en compras
$984,000.00 $42,000.00
Gastos Gene y admi Depreciación Activos Fijos
$705,000.00 $49,200.00
$127,118.64
$176,318.64
12103 11202
Mobiliario de Ofic. Cuenta por cobrar cliente
$246,000.00 $3,000,000.00 $120,000.00
$2,880,000.00
22102 30001
cuenta por pagar proveedores Capital suscripto
$42,000.00 $1,200,000.00 $7,300,000.00
$80,000.00
$122,000.00 $1,200,000.00
$1,078,000.00
Devolucion en compras Flete en compras
$80,000.00 $15,000.00
GASTOS FINANCIEROS
$28,000.00
131
Itbis pagado por anticipado Depreciación Acumulada Activos Fijos
$270,000.00 $49,200.00
$54,000.00 $127,118.64
$216,000.00 $176,318.64
$540,000.00
41101
Ingreso por venta de mercancia
$2,460,000.00
Devolucion en venta
$120,000.00
Para Aprender Debo Practicar S.R.L
Balanza de comprobacion del 01 al 31 de enero 2021
Valores en RD$
Descripcion DEBITO CREDITO
Efectivo caja y banco $6,102,000.00
Equipor de trans. $1,230,000.00
Mobiliario de Ofic. $246,000.00
Cuenta por cobrar cliente $2,880,000.00
Itbis pagado por anticipado $540,000.00
Depreciación Acumulada Activos Fijo $176,318.64
Cuenta por pagar $1,350,000.00
Itbis por pagar $540,000.00
cuenta por pagar proveedores $1,078,000.00
Capital suscripto $7,300,000.00
Ingreso por venta de mercancia $2,460,000.00
Devolucion en venta $120,000.00
Compra de Mercancia $984,000.00
Flete en compras $15,000.00
Descuento en compras $42,000.00
Devolucion en compras $80,000.00
Gastos Generzles y administrativos $705,000.00
Depreciación Activos Fijos $176,318.64
GASTOS FINANCIEROS $28,000.00
totales $13,026,318.64 $13,026,318.64
Para Aprender Debo Practicar S.R.L
Costo de venta del 01 al 31 de enero 2021
Valores en RD$
INVENTARIO INICIAL $0.00
COMPRAS $984,000.00
DESCUENTOS $42,000.00
DEVOLUCIONES $80,000.00
FLETES $15,000.00
COMPRAS NETAS $877,000.00
INV. DISPONIBLE PARA LA VENT $877,000.00
INV. FINAL $250,000.00
COSTO DE VENTA $627,000.00
Para Aprender Debo Practicar S.R.L
ESTADO DE RESULTADO del 01 al 31 de enero 2021
Valores en RD$
INGRESOS POR VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS
TOTAL DE INGRESOS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES BONIFICACION
BONIFICACIONES 10%
UTILIDAD ANTES RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD ANTES IMPUESTO
ISR 27%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
.R.L
enero 2021
$2,460,000.00
$120,000.00
$0.00
$2,340,000.00
$627,000.00
$1,713,000.00
$705,000.00
$176,318.64
$831,681.36
$28,000.00
$803,681.36
$80,368.14
$723,313.22
$72,331.32
$650,981.90
$175,765.11
$475,216.79
Saber No pesa y Vale Mucho, S.R.L
Balance General
Al 31 de enero de 2021
Valores en RD$
ACTIVOS:
Activos Corrientes
Efectivo en caja y banco
Cuentas por cobrar
Reservas para las cuentas incobrables
Inventario final
Total de Activos Corrientes
Activos Fijos
Mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada Mob. Y equipo de oficina
Equipo de transporte
Depreciación de equipo de transporte
Total de Activos Fijos
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS:
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
Impuesto por pagar
Bonificaciones Por Pagar
ISR por Pagar
Total de Pasivos Corrientes
Pasivos a largo plazo
Total de Pasivos a largo plazo
TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL:
Reserva legal
Capital autorizado
Dividendos
Ganancias retenidas
Utilidad del período
TOTAL DE CAPITAL
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
$ 6,102,000.00
$ 2,880,000.00
$ 540,000.00
$ 250,000.00
$ 9,772,000.00
$ -
$ 246,000.00
$ (49,200.00)
$ 1,230,000.00
$ (127,118.64) ###
$ 1,299,681.36
$ 11,071,681.36
$ 1,350,000.00
$ 1,078,000.00
$ 540,000.00
$ 80,368.14
$ 175,765.11
$ 3,224,133.25
$ -
$ -
$ 3,224,133.25
$ 72,331.32
$ 7,300,000.00 -
$ -
$ 475,216.79
$ 7,847,548.11
$ 11,071,681.36
Razones de Liquidez
Liquidez inmediata 189%
Prueba acida 295%
Liquidez corriente 303%
Razones de Solvencia a largo plazo
Razon de Deuda 29%
Razon de deuda frente al capital 41%
Razones de rentabilidad
Margen de Utilidad Bruta 73%
Retorno sobre Ventas 20%
Retorno sobre el capital 6%
