INTRODUCCIÓN

Dentro del cumplimiento del ordenamiento jurídico venezolano vigente, y dentro del marco
de un adecuado e idóneo Control Interno para el Servicio Desconcentrado de Normalización,
Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER). empresa del Estado adscrita al
Ministerio del Poder Popular para el Comercio Nacional, se presenta el “Manual de Normas y
Procedimientos de la Oficina de Auditoría Interna en Materia de Potestad de Investigación” en el
cual se establece las actividades de la Oficina de Control Posterior en esta materia, dependencia
de la Oficina de Auditoría Interna. Unidad que integra el Sistema Nacional de Control Fiscal.
Sistema que surge con la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal (2001) y lo define en el artículo 4.

Así mismo, la Ley vigente, establece que ese Sistema tiene como objetivo fortalecer la
capacidad del Estado para ejecutar eficazmente su función de gobierno, lograr la transparencia y
la eficiencia en el manejo de los recursos del sector público y establecer las responsabilidades por
la comisión de irregularidades relacionadas con la gestión de los órganos y entes a los que
incumbe el ejercicio del Poder Público Nacional, Estatal, Municipal, en los Distritos, Territorios
Federales y Dependencias Federales, los Institutos Autónomos, el Banco Central de Venezuela,
las Universidades Públicas, las personas de Derecho Público Nacionales, Estatales, Distritales y
Municipales y las Sociedades, Fundaciones, Asociaciones Civiles y demás Institutos creados con
fondos públicos o en los cuales el Estado represente el cincuenta por ciento (50%) o más de su
presupuesto.

En este orden de ideas, los Servidores Públicos del Servicio Desconcentrado del Servicio
desconcentrado de Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER)
(entendiéndose estos como: los funcionarios públicos, empleados y obreros que presten
servicio es este ente, así como los particulares que administren, manejen o custodien recursos
de cualquier tipo, ya sea en forma de transferencias, subsidios, aportes, contribuciones o
alguna modalidad similar; afectados al cumplimiento de finalidades de interés público
proveniente de esta Empresa); en el ejercicio de sus funciones incurren en responsabilidad
penal, civil y administrativa de los actos, hechos u omisiones contrarios a normas legales o
sublegales en ocasión al ejercicio de sus funciones.

En este propósito, el Estado por órgano del Ministerio del Poder Popular para el
Comercio Nacional goza de una serie de potestades y entre ellas cuenta con la potestad
sancionadora, es decir, por medio de la Oficina de Auditoría Interna ejerce la actividad de
control mediante la cual aplica determinadas sanciones administrativas. Es importante destacar
que el objetivo de esta potestad es precisamente no tener que sancionar, pues ello concibe la
“última ratio” del Estado, quien sólo debe acudir a ella cuando no exista otro medio para cumplir
su fin, es decir lo que persigue la Administración que ejerce ese control es no sancionar a los
sujetos objetos a él, sino buscar una armonía y el ejercicio de las funciones en la Empresa que
sea sincera, eficaz, eficiente, veraz y apegada a la Ley.

Igualmente es preciso acotar que esta potestad sancionadora o punitiva se puede

ejercer mediante dos fases: una primera fase preventiva, ejecutada a través de mecanismos de
control tanto previos como posteriores; y una segunda fase estrictamente represiva que
consiste en la imposición de la sanción; fases de las cuales deben hacer uso la Oficina de
Auditoría Interna., en su actividad administrativa sancionadora y como consecuencia de ello, su
actuar está orientado por principios desarrollados en nuestra Constitución, que se construyen
fundamentalmente sobre el principio de legalidad.

En este orden de ideas, aquí se tratará la primera fase: constituida por la actividad
administrativa de control posterior denominada como “Potestad de Investigación”, en donde se
persigue verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones, contrarios a normas legales o
sublegales; luego de haber efectuado una actuación de control en. Se constituye entonces,
esta fase como una facultad, que para su ejercicio se debe dotar de un manual que permita y
posibilite a la Oficina de Auditoría Interna determinar con exactitud las disposiciones e “iter”
procedimentales a seguir, establecidos en el ordenamiento jurídico, pero que este conjugaría
con mayor especificidad en esta empresa. En este mismo sentido, se estaría proporcionando al
Servicio Desconcentrado de Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos.,
márgenes idóneos de seguridad jurídica en los procedimientos y en el cumplimiento de la
ejecución de las competencias de los órganos de control fiscal.

Este Manual está estructurado en (--------------) secciones, normas generales, normas

sobre valoración jurídica, normas sobre el auto de proceder, normas sobre la formación de
expediente, normas sobre las certificaciones, normas sobre las notificaciones, normas sobre
las citaciones, normas sobre las declaraciones, normas sobre el informe de resultados,
procedimientos de ejercicio de la potestad investigativa responsable y acción, formularios y
anexos y glosario de términos.
OBJETIVO

Desarrollar los aspectos normativos y procedimentales de la potestad de investigación,

prevista en el Capítulo I del Título III de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, describiendo en forma sistemática y
secuencial cada una de las actividades y tareas que deben realizarse durante las distintas
fases de dicho procedimiento y estableciendo los sujetos responsables de llevarlas a cabo,
todo ello con el fin de dotar al Servicio Desconcentrado de Normalización, Calidad, Metrología
y Reglamentos Técnicos (SENCAMER)

ALCANCE

El Manual de Normas y Procedimientos de Potestad de Investigación de la Oficina de

Auditoría Interna del Servicio Desconcentrado de Normalización, Calidad, Metrología y
Reglamentos Técnicos (SENCAMER). regulará las actividades de este órgano de control fiscal,
sobre la base de las disposiciones constitucionales, legales y sublegales vigentes que
enmarcan el desarrollo de sus funciones y los diferentes procedimientos que aplicarán en
materia de Potestad de Investigación y estarán sujetos a estos procedimientos todas las
Gerencias, Oficinas o Dependencias bajo su control.

HOJA DE PARTICIPANTES

Lic. -------------------------------------
Auditor Interno
Designado mediante Punto de Cuenta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Lic. ------------------------------------
Auditor II
Designado mediante Punto de Cuenta Nº ---------------------------------

Abog. -----------------------------------
Abogado II
Designado mediante Punto de Cuenta Nº -------------------------------
BASE LEGAL

A continuación, se presenta un cuadro demostrativo de las disposiciones del

ordenamiento jurídico vigente venezolano, sobre los cuales se fundamenta la Potestad de
investigación de la Oficina de Auditoría Interna.

 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela 5.908 (Extraordinario) 19- 02-

2009
 Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal 6.013 (Extraordinario) 23-12-2010
 Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos 2.818 (Extraordinario) 01-07-
1981
 Ley Orgánica de la Administración Pública 5.890 (Extraordinario) 31-07-2008

 Ley de Simplificación de Trámites Administrativos 36.845 07-12-1999

 Ley del Estatuto de la Función Pública 37.522 06-09-2002

 Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y
Trabajadoras 6.076 (Extraordinario) 07-05-2012
 Código Civil 2990 (Extraordinario) 26-07-1982

 Código Orgánico Procesal Penal 5.894 (Extraordinario) 26-08-2008

 Código de Comercio 475 (Extraordinario) 21-12-1955

 Código de Procedimiento Civil 4209 (Extraordinario) 18-09-1990

 Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del

Sistema Nacional de Control Fiscal 39.240 12-08-2009

 Lineamientos para el Ejercicio de la Potestad Investigativa, Imposición de Multas

Previstas en el Artículo 94 de la LOCGRSNCF, Desestimación de Resultados de las
Actuaciones de Control y Tramitación de Expedientes Remitidos de Conformidad con lo
Previsto en el Artículo 97 de la LOCGRSNCF. Resolución de la CGR 01-00-055 16-02-
2004
UNIDADES QUE INTERVIENEN

 Oficina de Auditoría Interna

 División de Control Posterior
 División de Determinación de Responsabilidad administrativa
NORMAS GENERALES

Obligatoriedad de ejercer y facultades de la Potestad de Investigación, previa a cualquier

Procedimiento de Determinación de Responsabilidades.

La Potestad Investigativa es inminente a toda actuación de control que lleve a cabo el

Servicios Desconcentrado de Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos.
(SENCAMER).

Cuando la Oficina de Auditoría Interna del Servicio Desconcentrado de Normalización,

Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER)., considere que existen méritos
suficientes para ejercer la Potestad de Investigación prevista en el artículo 77 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
deberá realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de actos,
hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal, determinar el monto de los daños
causados al patrimonio público, si fuere el caso, así como la procedencia de acciones fiscales.

En el ejercicio de la Potestad Investigativa podrán practicarse todas las actuaciones que

fueren necesarias para verificar la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones objeto de la
investigación. A tal fin podrá efectuarse la revisión de libros y documentos; solicitar información
o documentación a cualquier ente u organismo público o privado, así como a cualquier
particular; tomar declaración a cualquier persona, previa orden de comparecencia, entre otros.

Formalización de la Potestad. La Potestad Investigativa se formalizará mediante el auto

de proceder y será ejercida en los términos previstos en la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, deberá realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin
de verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal,
determinar el monto de los daños causados al patrimonio público, si fuere el caso, así como la
procedencia de acciones fiscales.

En el ejercicio de la Potestad Investigativa podrán practicarse todas las actuaciones que

fueren necesarias para verificar la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones objeto de la
investigación. A tal fin podrá efectuarse la revisión de libros y documentos; solicitar información
o documentación a cualquier ente u organismo público o privado, así como a cualquier
particular; tomar declaración a cualquier persona, previa orden de comparecencia, entre otros.

Formalización de la Potestad. La Potestad Investigativa se formalizará mediante el

auto de proceder y será ejercida en los términos previstos en la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento.

La Potestad Investigativa se formalizará cuando de la valoración jurídica realizada al

informe definitivo de la actuación de control, surjan indicios que hagan presumir la ocurrencia
de actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal, distinta al artículo 94 de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, o que hubieren ocasionado daños al patrimonio perteneciente al Servicio
Desconcentrado de Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER)

Cuando se presuma la ocurrencia de actos, hechos u omisiones que den lugar a la

imposición de las multas previstas en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la Oficina de Control
Posterior no formalizará la Potestad Investigativa. En tales casos se iniciará, sin más trámites,
el procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades.

Principios aplicables.
La Potestad Investigativa se regirá por los principios de imparcialidad, objetividad,
celeridad y economía procesal, respetando y premiando en todo momento el debido proceso.

Carácter reservado de la Actuación

Las actuaciones realizadas en el ejercicio de la Potestad Investigativa, tendrán carácter
reservado, salvo en los casos previstos en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Sólo tendrán acceso al expediente los Servidores Públicos que intervengan en el

procedimiento, los interesados legítimos que han sido notificados y sus representantes legales
debidamente acreditados, quienes deberán identificarse antes de permitirles acceso al
expediente. En el caso de los representantes legales, deberán presentar poder debidamente
autenticado o registrado, o en su defecto otorgársele poder a sus actas.
Igualmente, el interesado legítimo podrá hacerse acompañar asesoría técnica para ejercer su
derecho a la defensa, según el caso. De esta circunstancia se dejará constancia escrita en el
expediente, señalando la identificación plena de la persona que asiste al interesado legítimo, su
profesión y fecha en la que se le permitió acceder al expediente. Los sujetos a quienes se les
permita el acceso al expediente serán responsables por el deterioro, extravío o pérdida de
documentos.

Libro de Control de Expedientes

Los interesados legítimos o sus representantes legales a quienes se les permita el

acceso al expediente deberán, previo a su revisión, llenar y suscribir el libro de control de
expedientes.

El “libro de control de expedientes”, contendrá:

a. Número del expediente.
b. Apellidos, nombres y cédula de identidad de las personas debidamente
acreditadas que tendrán acceso al expediente.
c. Fecha y hora en la cual se realiza la revisión del expediente.
d. Firma de las personas a quienes se le otorgó acceso al expediente.
e. En caso de no saber firmar estamparán sus huellas dactilares

Actividad Probatoria

Salvo previsión expresa en contrario de la Ley, se podrán probar todos los hechos y
circunstancias de interés para la solución del caso por cualquier medio de prueba que no esté
expresamente prohibido por la Ley.

De promoverse algún tipo de prueba por parte del interesado legítimo, está deberá evacuarse
dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al vencimiento del lapso de promoción de
pruebas.

A menos que exista una regla legal expresa para valorar el mérito de la prueba, el
Servidor Público competente para decidir deberá apreciarla según las reglas de la sana crítica.
Inhibición

Los Servidores Públicos de la Oficina de Auditoría Interna del Servicio Desconcentrado

de Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER), deberán
inhibirse del conocimiento del expediente, de conformidad con lo previsto en el artículo 36 de la
Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, en los casos siguientes:

a. Cuando personalmente, o bien su cónyuge o algún pariente dentro del cuarto grado
de consanguinidad o segundo de afinidad tuvieren interés en el procedimiento.

b. Cuando tuvieren amistad íntima o enemistad manifiesta con cualquiera de las

personas interesadas legitimas que intervengan en el procedimiento.

c. Cuando hubieren intervenido como testigos o peritos en el expediente de cuya

resolución se trate, o si como Servidores Públicos hubieren manifestado
previamente su opinión en el mismo, de modo que pudieran prejuzgar ya la
resolución del asunto, o, tratándose de un recurso administrativo, que hubieren
resuelto o intervenido en la decisión del Acto que se impugna. Quedan a salvo los
casos de revocación de oficio y de la decisión del recurso de reconsideración.

d. Cuando tuvieren relación de servicio o de subordinación con cualquiera de los

directamente interesados en el asunto.

Acumulación de Expedientes

Cuando un expediente tenga estrecha relación con otro, el Jefe de Control Posterior
podrá ordenar la acumulación de expedientes, a fin de evitar decisiones contradictorias y
actuar con apego a los principios de economía y celeridad procesal. Dicha acumulación no
podrá acordarse cuando se den los supuestos previstos en el artículo 81 del Código de
Procedimiento Civil.

Características de la Potestad
 Se ejerce mediante un procedimiento administrativo previamente establecido y las
características fundamentales de dicho procedimiento es que es administrativo, reservado, no
contencioso e inquisitivo.

SECCIÓN Nº . NORMAS SOBRE LA VALORACIÓN JURIDICA

Obligación de Realizar Valoración Jurídica

Una vez efectuada la actividad de control y realizado el respectivo Informe Definitivo, a

fin de proceder a formalizar la Potestad Investigativa se debe efectuar una valoración jurídica,
por parte del Área de Trabajo de Potestad de Investigación del Departamento de Control
Posterior de la Oficina de Auditoría Interna.

Valoración

En dicha valoración se constatará que:

a. Los “hallazgos” determinados hagan presumir la ocurrencia de actos, hechos u omisiones

contrarios a una norma legal o sublegal prevista como supuesto generador de
responsabilidad administrativa en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal u otras leyes, o pueda dar lugar a la
formulación de reparos.

b. No estuvieren prescritas las acciones sancionatorias o resarcitorias que pudieren

derivarse de los actos, hechos u omisiones contenidos en el informe definitivo de la
actuación de control, de conformidad con lo previsto en el artículo 114 de la Ley Orgánica
de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en
concordancia con lo previsto en el artículo 115 de la misma Ley.

c. No se configure ninguno de los supuestos que hacen procedente el sobreseimiento,

previstos en el Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República.

d. No se den los supuestos que hagan procedente la desestimación de los hallazgos, a

saber:

D-1. Razones de economía procesal.

 D-2. Que la Contraloría General de la República, decida asumir la investigación de
conformidad con lo establecido en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
D-3. Que los actos, hechos u omisiones detectados en la actuación de control estuvieren
sancionados con multa de conformidad con la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República derogada, y que actualmente generan la declaratoria de
responsabilidad administrativa.

Cuando se den los supuestos previstos en los literales B al D de la norma anterior se

procederá al archivo y cierre de lo actuado, mediante un auto de archivo que será suscrito por
el Jefe de Control Posterior.

Realizada la valoración preliminar del informe definitivo de la actuación de control y de

ser procedente el inicio de la Potestad Investigativa se verificarán los elementos siguientes:

a. Informe definitivo.
b. Credenciales de los Auditores.
c. Hallazgos.
d. Soportes documentales/pruebas.
e. Certificación de cargos.
f. Nombramientos.
g. Respuesta del ente u organismo al informe preliminar.
h. Documentación que soporta los actos, hechos u omisiones que serán objeto de
investigación.

Consecuencia de sus resultados.

Proceder. Se recomienda Aperturar la Potestad de Investigación y se expresa en la

Valoración:

a. El Hallazgo, en donde se deberá colocar textualmente el hallazgo con todos sus

elementos (condición, criterio, causa y efecto), así como la respuesta de la Oficina,
Departamento o Dependencia Interna del Servicio Desconcentrado de
Normalización, Calidad, Metrología y Reglamentos Técnicos (SENCAMER)., al
 informe Preliminar.

b. Análisis del Hallazgo.

c. Indicar las normas que se subsumen en el supuesto de hecho, es decir, se debe

ratificar el criterio del hallazgo o añadir otros que le sean aplicables y no estén
expresados en el Informe.

d. Certificación de Cargos de los eventuales interesados legítimos y funciones que

desempeñaban para el momento de la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones.

e. Concluir expresamente sobre la existencia de suficientes méritos para proceder a

ejecutar la Potestad de Investigación prevista en los artículos 77 de la Ley Orgánica
de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal
y 73 de su Reglamento; y se sugiere la elaboración del Auto de Proceder por parte
del Jefe de la Oficina
f.
g. | de Control Posterior.

Esto traerá como consecuencia la formalización de la Potestad de

Investigación por parte de la Oficina de Control Posterior.

No Proceder. Se recomienda no Aperturar la Potestad de Investigación y se

expresa en la Valoración: