Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Ciencias Químicas

Ingeniero Industrial Administrador

LIDERAZGO EMPRENDIMIENTO E INNOVACIÓN

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

Maestro: Daniel Humberto Dávila Rodríguez

Grupo: 03 Equipo: 01

Nombre Matrícula

Armendáriz González Saira Nallely 1897881

Cantú Oviedo Valeria 1911364

Castro Juárez Oscar Manuel 1903913

Arizpe Olmedo Mariana Sarahí 1898772

Treviño Rivera Fátima Ashley 1811101

Balderas Morales María Fernanda 1899414

Reyna Ramírez Anne Danitza 1925423

San Nicolás de los Garza Nuevo León, a 18 de Mayo de 2023.

RESUMEN EJECUTIVO

Con nuestra investigación de mercado los consumidores al no tener un lugar

cercano para abastecerse de este tipo de producto, no lo compran, pero si
consideran que es un regalo que están dispuestos a pagar, considerando la
comodidad de que estarán en la cercanía.

Nuestra investigación muestra que las flores (reales y las creadas de tela) son un
regalo que el consumidor siempre considera al momento de tener que hacer un
detalle, y teniendo en cuenta que ofrecemos la opción común (común pero muy
pedida) y también la opción innovadora, tenemos datos que nos respaldan para la
creación de este proyecto.

Teniendo conocimiento sobre el mercado de flores y detalles del gusto de la gente

se puede plantear vender una opción original e innovadora que durará por siempre,
como lo son las flores de listón. Posicionándonos en el mercado como una opción
accesible económicamente ya que los detalles propuestos por Floral Deluxe van
desde los $23.00 pesos por flor, hasta presentes un poco más elaborados pero no
es como cualquier flor sino, una flor que puede durar una vida.

También se tiene un importante enfoque en la cercanía del proyecto hacia las

personas. Lo cual se considera de las cosas más importantes y cruciales para el
éxito del proyecto ya que el estudio que se realizó afirma que las personas están
dispuestas a comprar flores de listón pero aún no hay muchos lugares donde las
puedas conseguir como las flores naturales, es por eso que se ha elegido un punto
de venta donde es muy concurrido la mayoría del tiempo durante el día siendo una
ubicación, muy centrada dentro de la zona metropolitana, nos ayuda a ampliar
nuestra cobertura y no solo mantenernos local, puesto que estamos en una avenida
muy transitada y simplemente con ello tendríamos un buen sustento con el futuro
plan de ir creciendo con el tiempo y poder extendernos por toda el área
metropolitana con facilidad de envíos a otros estados, ya que el producto fabricado
por Floral Deluxe no se daña fácilmente como lo hacen las flores naturales debido
a que nuestros materiales principalmente son listón y papel.
Como sabemos que para todo negocio es importante crecer y no quedarse
estancados en lo mismo, se ha desarrollado una estrategia para que el proyecto
“Floral Deluxe” se dé a conocer de una manera muy rápida, y esta solución es la
publicidad mediante redes sociales la cual hoy en dia es un factor sumamente
importante para cualquier organización que busque ventas o darse a conocer,
creando páginas de la organización en TikTok, Instagram, Facebook con inmediata
atención al cliente, asimismo se utilizarán medios impresos, como la repartición de
volantes alrededor de donde se encontrará el local. También se llevarán a cabo la
promoción de ventas mediante giveaways, muestras gratis, regalos en compra de
producto y patrocinio y/o participación en actividades sociales, siendo esta última la
más arriesgada pero de igual manera una opción la cual podría favorecer mucho el
crecimiento de Floral Deluxe, cada una de estas implementaciones nos ayudarán a
que se difunda de manera más rápida esta nueva florería. Asimismo Floral Deluxe
es una organización la cual no es resistente al cambio, es decir; sabemos
perfectamente que las cosas que les gustan a las personas hoy en día no seguirá
siendo igual en un periodo, es por esto que estamos dispuestos a innovar, hacer
ajustes y adaptarnos a las nuevas tendencias que hay en el mercado.

Respecto al costo de la publicidad, tenemos un presupuesto de $3,750

aproximadamente, ya que se consideró importante porque esto nos ayudará a dar
un gran avance al ser reconocidos.

Téngase en cuenta que todos los productos fabricados en Floral Deluxe serán
sometidos a un riguroso control de calidad a fin de brindar a nuestros clientes un
momento gratificante con una precisión de calidad excepcional la cual nuestros
productos ofrecen.
Con nuevas ofertas que son más económicas que nuestra opción más barata actual,
esperamos poder ingresar al mercado de las flores de listón, sin dejar de respaldar
nuestra marca. Eso nos ayudará a alcanzar el objetivo de expandir la marca. Estas
nuevas ofertas tienen el potencial de generar la meta que tenemos planteada en
cuanto a ganancias en Floral Deluxe.

Las primeras sesiones de comentarios de los clientes indican que las opciones más
baratas no afectarán el valor o el prestigio de la marca, aunque este es un riesgo
que debe tenerse en cuenta durante el diseño. Para mitigar ese riesgo, el equipo de
marketing de productos comenzará a trabajar en su estrategia de comercialización
seis meses antes del lanzamiento.
La oferta económica que ofrecemos no solo nos permite ingresar a un nuevo
mercado, sino que también expandirá nuestra marca de manera positiva,
considerando que nuestra meta es posicionarnos como líderes de nuestro mercado,
ya que no existen competidores en el área cercana.

Con la información obtenida de nuestros estudios de mercado, prevenimos una

demanda considerable en fechas especiales y festivos, esperamos aumentar la
participación en el mercado en un 2 % anual.
NATURALEZA DEL PROYECTO

Proceso Creativo para Determinar el Producto o Servicio de la Empresa

Lluvia de ideas para determinar el producto o servicio para Florería.

Producto o servicio Características Necesidad o problema

que satisface

1.-Servicio funerario 1.-Ofrendas funerales. 1.-Condolencias.

Decoración floral
exclusivo a funerarias.

2.-Servicio para eventos 2.-Decoración floral para 2.-Decoración

eventos sociales (bodas, personalizada para todo
xv) tipo de evento social.

3.-Servicio para iglesia 3.-Arreglos florales para [Link] decorada de

iglesia (Altares, bancos, acuerdo con la ocasión.
columnas, guirnaldas,
pérgolas y floreros.)

4.-Flores eternas 4.-Flores disecadas. 4.-Flores con durabilidad

muy larga(años).

5.-Ramos de flores de 5.-Flores hechas con 5.-Detalle flores que

listón. lazos de listón de colores. duran para siempre.

6.-Ramos flores 6.-Ramos para toda 6.-Detalle floral sin

naturales. ocasión con necesidad de salir de tu
disponibilidad de envío a casa.
domicilio.

7.-Caja con flores 7.-Arreglo flores naturales 7.-Detalle diferente a lo

(rosas)en la caja. común.
Evaluación de las ideas propuestas por Florería

Ideas/Criterios Nivel de Mercado Conocimien Requerimie Total

innovació potencial to técnico nto de
n capital

1.-Servicio 2 4 3 4 13
funerario

2.-Servicio para 5 5 4 5 19
eventos

3.-Servicio para 3 3 3 4 13
iglesia

4.-Flores eternas 4 2 2 3 11

5.-Ramos de 5 5 5 5 20
flores de listón.

6.-Ramos flores 5 5 5 4 19
naturales.

7.-Caja con 4 3 4 4 15
flores

Evaluación para determinar el primer producto que ofrecerá la Florería

Ideas/Criterio Barreras de Disponibilida Costo del Total

s entrada d de materia producto
prima

1.-Servicio 3 4 3 10
para eventos

2.-.Ramos 5 5 4 14
flores de
listón.

3.-Ramos 4 4 4 12
flores
naturales.
Tabla de Justificación

Propuesta de Valor (valor agregado, a comparación de la competencia, tratar

de convencer)

Nuestra principal propuesta de valor es que las rosas se hacen a base de listón, es
un producto el cual actualmente tiene mucha demanda debido a que se ha ido viral
por las redes sociales.

Esto nos puede abrir un panorama muy amplio en todo el negocio de flores, pero
con el toque característico de que se haga detalladamente.
Brindando un servicio personalizado para cada cliente que se contacte con
nosotros.

Nuestra ubicación, muy centrada dentro de la zona metropolitana, nos ayuda a

ampliar nuestra cobertura y no solo mantenernos local, puesto que estamos en una
avenida muy transitada y simplemente con ello tendríamos un buen sustento.

Cada uno de los arreglos se harán de manera detallada y al total gusto del cliente,
con ello podríamos adaptarnos también a distintas modas que salgan a la luz en
cuanto a detalles que quieren brindarse las personas entre sí.

Nombre de la Empresa

Foral Deluxe
Descripción de la Empresa

Es un negocio especializado en la comercialización de flores preparadas y

combinadas con diversos fines.

Un espacio que permite una gran gama de personalizaciones de los productos en

función del momento, la fecha, la ocasión, entre otras cosas.

Giro: comercial

Ubicación: La ubicación elegida para nuestro negocio se encuentra en Av. Balcones

de San Miguel 426, Local #3, en la Colonia Balcones de San Miguel, Guadalupe
Nuevo León. Esquina con Calle Catorce C.P. 67114.

El precio de Renta es por un precio de $2,000 al mes con la cantidad alrededor de

45 metros cuadrados.

El tener un local en plena avenida y en un municipio con gran cantidad de

habitantes, nos ayudaría de gran manera con nuestras ventas y por lo tanto le daría
una base sólida para empezar con nuestro negocio.

Tamaño de la empresa: Micro o pequeña, de 1 a 30 empleado.

Análisis FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

● Ramos para todo tipo de ● Ser líderes en el área en donde

ocasión. se encontrará el local.
● Siempre tendremos ventas. ● Una buena ubicación estratégica
● Regalar flores es atemporal. del local.
● Servicio personalizado. ● Posibilidad de extenderse.
● Contamos con movilidad para el
traslado del producto a domicilio.
● Nuestro producto dura mucho
tiempo.

DEBILIDADES AMENAZAS

● Se cuenta con temporadas altas ● Copia de productos.

cortas de ventas. ● Incumplimiento de proveedores.
● Personal no capacitado.

Misión

Proporcionar a nuestros clientes la mejor calidad de flores para sus eventos

especiales al mejor precio, ofreciendo un excelente servicio al cliente brindándole la
mejor atención, calidad y puntualidad, con un objetivo principal el cual sería cumplir
con el éxito y satisfacer al cliente con sus compromisos.
Visión

Ser una empresa líder en el sector de la innovación siendo así reconocidos

nacionalmente como una compañía confiable al brindar a nuestros clientes flores y
servicios de la mejor calidad, buscando siempre la innovación de las nuevas
tendencias y las necesidades del mercado, velando siempre por el bienestar de
nuestros clientes, proveedores y colaboradores, teniendo como valores
responsabilidad, creatividad, compromiso, honestidad, puntualidad y sobre todo
calidad humana.
Objetivos Competitivos de la Empresa

Corto Plazo

• Nuestro objetivo a corto plazo es hacernos conocer en el área cercana

e ir creando productos base para poder empezar la promoción y que
la gente nos conozca.

Mediano Plazo

• El objetivo de la empresa a mediano plazo es recuperar el dinero de

inversión y empezar a generar ganancias, así mismo ya poder
empezar a innovar y agregar diferentes tipos de productos.

Largo Plazo

• Nuestro objetivo para un largo plazo es el poder expandirnos y tener

una nueva ubicación.

Ventajas Competitivas

• Una buena atención al cliente desarrollará una competitividad en el

mercado, ofreciendo un servicio al cliente de excelente calidad para
que nuestros clientes sigan visitando nuestra sucursal.

• Brindar promociones en temporadas especiales, una de nuestras

ventajas competitivas para el mercado será tener varios productos que
ofreceremos en promociones por temporadas creando una estrategia
competitiva.

• Personal capacitado para ofrecer los mejores ramos ya que para

nosotros es de suma importancia tener noción en conocimientos de
innovación de nuevos estilos, diseños y manejo de las decoraciones.

• Producto personalizado, al contar con diseños únicos e innovadores

nuestros clientes siempre tendrán el servicio de tener un producto
personalizado por ellos mismos.
 • Productos y servicios a precios únicos y de excelente calidad.

Distingos Competitivos

Somos un negocio que combina el estilo vanguardista con el moderno.

Análisis de la industria o Sector

También conocida como floricultura, el mercado de las flores genera más de 250
mil empleos directos y más de 1 millón de empleos indirectos en nuestro país

Gran parte del éxito de México en el mercado de las flores se lo debemos a la

diversidad de climas con los que cuenta, ya que gracias a estos es posible que
existan flores en todas partes de forma natural, pero también que se cultiven,
entonces vivimos en un entorno acostumbrado a la venta y compra de flores como
regalo en eventos y momentos especiales.

El mercado de las flores es considerado inestable, ya que está muy enfocado en el

sector de la moda, de la tendencia y de los gustos de las personas. El uso de estas
depende mucho de la ocasión presente, siendo uno de los detalles más usados y
mejor visto durante décadas

El último año para los productores de flores y plantas ha sido difícil, de hecho, en
2020, el 70% de la producción para el 10 de mayo terminó en la basura, mientras
que sus ventas cayeron un 50%, de acuerdo con el Forbes 2021.

Sin embargo, esperan que a finales del 2024 esperan que su negocio vuelva a
florecer y regresen a los 10,000 millones de pesos que registraban antes de la
pandemia.

Los estudios muestran que el mercado de flores tiene una demanda bastante alta,
con aproximadamente el 70% de los consumidores comprando flores al menos una
vez al mes. Esto sugiere que hay una gran oportunidad para aquellos que desean
emprender en el negocio de las flores, ya que existe un mercado activo y en
crecimiento para la venta de estas hermosas creaciones.

El comportamiento del virus SARS-COV-2 nos obliga a detenernos, a pensar global,

actuar local y valorar los espacios naturales sanos. Estoy convencido que la vida
buscará su camino y que entenderemos a tiempo que cuidar la naturaleza es
cuidarnos a nosotros mismos, de acuerdo con Rodrigo Condesa, director de la
ONG.
Conforme pasa el tiempo, la sociedad y las generaciones cada vez se enfocan más
en ideas sustentables y duraderas para sus regalos, por eso optamos por esta
opción.

Además, con la tendencia creciente de regalos personalizados y únicos, las flores

de listón se están convirtiendo en una opción cada vez más popular para aquellos
que buscan regalar algo especial y duradero.

Apoyos

Personas que son especializadas en sus campos que nos ayudaran a desarrollar
ciertas áreas de nuestro emprendimiento.

● Contadora
C.P Melina Juárez Rodríguez
Despacho Contable Propio
Tel: 811 554 9838

● Técnico especialista
Ing. Alexia Pérez
Departamento de Ingeniería textil
ESIT, Politecnico Cd. Mx.
Tel: + 52 18122023726

● Agencia de seguros
León Partner Scorp
Tel: + 1 (305) 764-2470

● Abogado
Lic. Héctor Zúñiga Guerrero
Unidad de trabajo: IMSS Unidad de medicina
Familiar/ UMAA 65
Tel: 8123995136
● Diseño/Imprenta
Más imprenta
Eugenio Garza Sada 4300 colonia las Brisas,
Monterrey
Tel: 8180734650
MERCADO

Objetivos del Marketing

Corto Plazo

• En los próximos 6 meses lo que buscamos es darnos a conocer en nuestra

área, ya que no existe ninguna florería cercana, y tener 3 productos bases y
tener ganancias netas del 8%.

Mediano Plazo

• Para nuestro primer año esperamos tener más solvencia económica y tener
ganancias netas que superen el 30%, tener un catalogo mas grande para
tener mas productos para ofrecer a nuestros clientes.

Largo Plazo

• Para el plazo de dos años queremos empezar a tener envíos a toda la

república.

Investigación de Mercado

Segmento del mercado

Durante el corto plazo nuestra segmentación son los habitantes del área de
Balcones de San Miguel, pero nuestra población específica es la gente que puede
pagar nuestras flores, cuya edad fluctúa entre los 15 y 55 años, 60% son mujeres y
el 40% son hombres, y el 87% de la gente es mayor de edad, y el 93% de la gente
trabaja.

Características del segmento de mercado

● Población joven/adulta trabajadora.

● Muestran preferencia por precios bajos y la comodidad de arreglos.
● Gente que suele recurrir a regalos como flores y arreglos florales para fechas
importantes.

Clientes potenciales:

● Funerarias: 6
● Supermercados: 12
● Hoteles: 17
Características del segmento de mercado:

● Empresas que tienen demanda constante de flores

● Empresas que pueden ofrecer nuestros servicios a sus clientes

Consumo Aparente

Los clientes que compran flores suelen adquirirlas como regalo y no es muy común
que sea una compra para sí mismo/a, siendo un regalo muy común entre parejas,
familiares, o seres queridos en general. Además, esta compra está caracterizada
por realizarse en fechas o periodos concretos. El catorce de febrero es una fecha
muy importante, ya que es el día que se celebra San Valentín, día por el que es muy
común que las parejas se regalen productos florales entre sí, lo que se traduce en
un gran volumen de ventas para las floristerías. El día de todos los Santos, también
es un día señalado para las floristerías, ya que se aumentan considerablemente las
ventas al ser un día en el que se rinde homenaje a aquellos seres queridos que
fallecieron.

Se podría promediar el consumo de la florería alrededor de unos 600 clientes al

mes, esto puede variar debido a que son pocas las personas que consumen semana
tras semana y son más en promedio cada mes o en ocasiones especiales como
San Valentin, Navidad, Aniversarios, etc.

Demanda Potencial

El consumidor de flores y plantas son mujeres (58% frente a un 42% de hombres)

de entre 35 y 55 años que viven en pareja o en familia, con hijos pequeños y que
viven en piso con terraza.

Los motivos que mueven a la compra a este sector son, principalmente, “Regalar”
con un 55%, “Funerales” con un 35% y “Decoración” con un 10%

Corto Plazo

• Satisfacer las necesidades de los clientes, adecuándonos a sus ideas para

dar el mejor detalle.

Mediano Plazo

• Mantener una buena calidad tanto de productos y servicios, agilizando

nuestros tiempos de respuesta, para mantener el negocio de una manera
 sólida.

Largo Plazo

• Abrir una segunda sucursal en otro municipio del estado, con ello tendremos
mayor cobertura de servicio y por lo tanto mejores tiempos de entrega.

Participación de la Competencia en el Mercado

Se realizó un estudio de la competencia en el mercado en la zona en la que nos

ubicamos

Nombre Ventajas Competitivas Desventajas

Envía Flores - Buen Marketing - Es difícil

- Entregas bien personalizar
establecidas arreglos
- Aplicación con - Precios elevados
buen desempeño - La agenda puede
saturarse

Puro Corde Floreria - Buena - Poca cobertura de

personalización de entrega
pedidos - Es difícil
- Buen precio encontrarlos en la
- Promociones en web
arreglos

Estudio del Mercado

Definición de acuerdo al cliente del producto que ofrece Floral Deluxe

● Solución a un lindo detalle. Regalar flores nunca pasará de moda.

● Satisfacción en la calidad del producto. Floral Deluxe se enfoca en todas las
necesidades del cliente para lograr un producto único.

Información que Floral Deluxe busca obtener en el estudio de mercado

● Conocer a nuestro público objetivo e identificar sus necesidades.

● Cuánto están dispuestos a pagar por el servicio.
● Conocer la aceptación del producto en el mercado.
● Desarrollar estrategias para tomar mejores decisiones comerciales.
● Qué servicios les gustaría que se tomarán en cuenta.
● Conocer las preferencias del público.
Encuesta

Aplicación de la Encuesta

La información se obtendrá mediante encuestas personales a través de un link de

forms el cual pueden contestar de manera fácil.

El número de encuestados será de 100 personas, de forma aleatoria. Los

integrantes del equipo serán los encuestadores.
Resultados Obtenidos
Conclusiones del estudio realizado

En base a los resultados obtenidos podemos darnos cuenta que la mayoría de

nuestros encuestados son mujeres de entre 20 a 30 años de edad, su disposición a
pagar por un ramo de listón está en 200 o más pesos.

El 95.6% de los encuestados piensan que las flores son un buen detalle para el
amor y la amistad, y más las de listón porque argumentan que duran más tiempo.
Al momento de comprar un arreglo floral se fijan más en el tipo de flores que en
otros factores, prefieren las rosas rojas y de preferencia que no tenga artículos extra.
A los encuestados les parecería bien que Floral Deluxe ofreciera servicio a domicilio.

Distribución y puntos de venta

Sistema de Distribución y ¿ Por que?

El sistema de distribución seleccionado es la venta directa del productor al

consumidor final. Escogimos este sistema debido a que Floral Deluxe cuenta con
una sucursal con gran variedad de flores listas para vender al consumidor que visite
Floral Deluxe. De igual manera Floral Deluxe vende flores totalmente
personalizadas con listón por pedido, una vez se realiza el pedido las flores se
entregan personalmente en nuestro punto de venta.
Diseño del Proceso

Responsable de cada paso de la cadena de distribución

- Directamente el encargado según cada caso.

Promoción del Producto

Publicidad

El objetivo es darnos a conocer a través de redes sociales, ya que así

podríamos llegar al cliente mas rápido.

Promoción de Ventas

El sistema de promoción de ventas para Floral Deluxe es una parte muy importante
para dar a conocer la marca y ganarse la lealtad de los clientes. Existen distintas
estrategias que se aplican dentro del mercado para presentar los productos a las
personas como lo son:

❖ Giveaways: Actualmente hacer giveaways en redes sociales son de gran

ayuda para el crecimiento de una marca, para llegar a más personas debido
al algoritmo de las redes sociales. Esto permite que las personas conozcan
tus productos por medio del feed de la cuenta y atraer posibles clientes.

❖ Muestras gratis: En mercadotecnia, las muestras gratis se utilizan como una

técnica para lanzar un producto o incrementar las ventas de uno existente ya
que las personas conocen el producto y si les gusta pueden volver a
comprarlo.

❖ Regalos en compra de producto: Los regalos son importantes ya que son

artículos que atraen la atención de los consumidores, fomentando el
posicionamiento de marca de las empresas en el mercado.

❖ Patrocinio y/o participación en actividades sociales: Buscar la oportunidad de

participar en eventos sociales como festivales de música en el área
 metropolitana, ferias de emprendedores, etc. es de gran ayuda para darse a
conocer y llegar a más personas con un concepto diferente.

Marca

Logo y Eslogan

Diseñar etiqueta y empaque

Sistema de Promoción y Publicidad (con presupuesto incluido)

• Objetivo

Entregar un producto nuevo personalizado con las mejores condiciones que

ofreceremos dándole a los clientes ramos de flores diseñadas exclusivamente para
su ocasión, dándonos a conocer por la innovación de estos ya que serán flores de
con listón.

• Publicidad

Nuestro negocio se dará a conocer mayormente por redes sociales utilizando

Instagram, Facebook y Tiktok.

También haremos publicidad por medio de tarjetas de presentación con toda la

información de nuestro negocio, un Sky Dancer informativo en el área de afuera del
local y una lona con toda la información y algunas promociones del negocio.

Respecto al presupuesto, se pidió información a “Más Imprenta” para las tarjetas de

presentación y lona informativa, para el Sky Dancer se cotizo con “Negocios Sky
Dancer Alejandro Lozano”

Los costos calculados son:

• $500 para impresión de 1,000 tarjetas de presentación en hoja opalina.
• $250 para la elaboración de lona informativa.
• $3,000 para Sky Dancer publicitario.
• Se hace un total de $3,750.00

Fijación y Políticas de Precio

Estimación de Costos Fijos y Variables Floral Deluxe

COSTOS VARIABLES POR FLOR

Papel de envoltura. $2.00

Listón de diferentes colores $10.00

Madera. $4.00

Etiquetas. $1.00

Herramientas primarias (agujas) $2.00

Pegamento $4.00

Total $23.00

COSTOS FIJOS MENSUALES

Renta $2,000.00

Luz $700.00

Agua $400.00

Internet (incluye telefonia) $500.00

Salarios $3,000.00

Servicios de contaduria (mensuales) $700.00

 Servicio de Seguros $1,000.00

Total $ 8,300.00

Fijación de Precios Establecida

1. Determine el costo total del producto o servicio:

CV+(CF/producción esperada) = Costo total (CT)
$23+(8300/1000) = $31.3

2. Establezca el porcentaje de ganancia deseado (acorde con la política de

precios) por su empresa.
80% (para igualar el precio a productos sustitutos)

3. Calcule el precio de venta que ofrecerá a sus clientes en el canal de

distribución.
(PV) = CT + (CT multiplicado por % de ganancia deseada):
El cliente inmediato sería: Los habitantes locales de San miguel
$31.3+($31.3×80%) = $56.34

4. Obtenga el punto de equilibrio* (ventas mínimas para cubrir los costos de la

empresa):
Punto de equilibrio = CF/(PV – CV)
$8300/($56.34 −$31.3) = 332 unidades

5. Estime el precio de venta del producto o servicio al consumidor final.

(PVF) = Precio al minorista(Precio al minorista por % de ganancia deseada por el
minorista)

$56.34+(56.34×50%) = $84.51

Plan de Introducción al Mercado

Floral Deluxe en cuanto a la publicidad se dará a conocer en el mercado mediante

las redes sociales, se utilizarán medios impresos, como la repartición de volantes
alrededor de donde se encontrará el local. También se llevarán a cabo la promoción
de ventas mediante giveaways, muestras gratis, regalos en compra de producto y
patrocinio y/o participación en actividades sociales, cada una de estas
implementaciones nos ayudarán a que se difunda de manera más rápida esta nueva
florería.

Respecto al costo de la publicidad, tenemos un presupuesto $3,750

aproximadamente, ya que se consideró importante porque esto nos ayudará a dar
un gran avance al ser reconocidos.

Riesgos y Oportunidades del Mercado

RIESGOS ACCIONES A REALIZAR

1. Que la gente considere los precios 1. Considerar buscar proveedores

caros más baratos

2. Que las encuestas no hayan sido 2. Aplicar otro formulario

representativas
3. Ser una empresa competitiva e ir
3. Que se lance otra florería en creando confianza en nuestra área para
lugares cercanos que los clientes nos sigan escogiendo
OPORTUNIDADES ACCIONES A REALIZAR

1. No existe en el área 1. Aprovechar para hacer mucha

publicidad
2. Las flores son un regalo base para
fechas importantes 2. Crear promociones y hacer
publicidad especial y extra para fechas
3. Se ofrece la facilidad de envíos a importantes
otros lados sin necesidad de tener que
ir al local 3. Dar a conocer esta ventaja

4. Se ofrecen arreglos tradicionales 4. Siempre tener a la mano este tipo

de productos para ofrecer
Sistema Y Plan De Ventas (Administración)
Organigrama de ventas

Plan de Ventas

El plan de ventas que se estima en la florería “Floral Deluxe”, requiere y se necesita

implementar un proceso de análisis detalladamente pues implica el apreciar un
porcentaje de proporción de ventas, así como las ventas en unidades de lo que se
abarca en un mes y por último también se toma en cuenta el sueldo del vendedor
que lleva a cabo esta labor.

La encargada de las ventas de pedidos estima que logre un plan de ventas del 55%,
ya que el manejar pedidos se ha ido incrementando gracias a la facilidad que se
tiene en los últimos tiempos de poder acceder a conseguir los productos que se
requieren y por último la encargada de las ventas en piso tendría un plan de ventas
estimado en 45%.
PRODUCCIÓN

Objetivos del Área de Producción

Corto Plazo

• Ingresar al mercado de las flores de manera competitiva usando publicidad

para dar a conocer nuestros productos y aplicar promociones para que el
cliente interesado tenga la facilidad de adquirir lo que ofrecemos hablando
monetariamente.

Mediano Plazo

• Mejorar la calidad de los productos y producir una cantidad adecuada para

satisfacer las necesidades del cliente dándole valor agregado.

Largo Plazo

• Mantener una buena imagen con una búsqueda constante de buenos

proveedores.

Especificaciones del Producto

Nuestro producto estará establecido con la finalidad de dar un plus de innovación a

un arreglo sencillo puesto que está establecido con material algo inusual para el
mercado.

Para nuestro producto necesitaremos

❖ Listón de seda satinado ancho con medidas de 38 mm x 3,6 m
❖ Palos de madera con una altura de 15 cm aprox y un ancho 3 mm
❖ Pistola de Silicón
❖ Barras de silicona 3m 3764 AE.
❖ Caja de madera con logos de nuestra empresa.
❖ Papel de envoltura (celofán, kraft, papel personalizado).
❖ Etiquetas personalizadas.

Nuestros colores principales de flores seria rojo, fiusha, blanco, amarillo, azul
Estos colores se pueden modificar en base al pedido que realicen nuestros clientes.
Descripción del Proceso de Producción

La primera persona toma una tarjeta de aproximadamente 4x4cm y comienza a

envolverlo con un listón dando aproximadamente 6 vueltas con este para después
cortar el listón de cada lado de la tarjeta obteniendo 12 pedazos de listón. Después
se doblan y pegan con silicón las esquinas de los fragmentos de listón 2 veces para
así formar petalo por petalo. Una vez teniendo los 12 pétalos, la segunda persona
toma un palito de madera tipo brocheta y con silicon ya sea frío o caliente se
comienzan a envolver y pegar acomodandolos de manera que los pétalos queden
abiertos formando una flor.

Para este proceso se requieren dos personas ya que una parte del proceso puede
ser muy tardada.
Diagrama de Flujo de Proceso

Características de la Tecnología

Estos factores son claves para la realización de este proyecto, dando como
resultado el éxito o fracaso de este. Los primeros años serán de introducción en el
mercado por lo cual el negocio mismo no exige mucha capacidad de producción,
sin embargo, si se enfoca en un futuro prometedor se necesitará tecnología de
última generación.

En el caso de la envoltura de las rosas de listón no se requiere de tecnología

avanzada ya que se hace manualmente, así como también la elaboración total del
producto, se hace a base de habilidades manuales con ayuda de silicón para fijar
bien las flores.
En caso de surgir un producto similar al nuestro podemos ofrecer otras variedades,
como rosas en forma de mariposas, corazones etc., o decorar el ramo a gusto
personal.

Equipo e Instalaciones

Sin contar con la materia prima con la que contaría nuestro negocio, es
indispensable tener ciertas características servicios para el buen funcionamiento de
este mismo con ello nos lleve al éxito.

Para la elaboración del producto necesitaremos una mesa de trabajo en la cual

podamos hacer los arreglos necesarios, en conjunto con ello necesitaremos
artículos de manualidades, como lo serían unas tijeras, pegamento, en su otra
opcion alguna pistola de silicón, una grapadora y distintas libretas para anotar
cualquier cosa que pueda surgir y llevar una agenda sobre los pedidos demandados
en el día.

Por otra parte, para la comodidad de nuestros empleados podríamos poner algún
tipo de aire acondicionado y los servicios básicos de instalación.

Materia Prima

Materia Prima Cantidad / Lote Proveedores

Papel de envoltura 3 carretes de 24 yardas por 900 [Link] (Online)

yardas

Listón 40 carretes de 40 yardas Chenkou Craft

(Online)

Palitos de madera 15 paquetes de 25 palitos de 30 cm Barrilito (Online)

Etiquetas 2 cajas de etiquetas de la marca de la Mercado libre

empresa con 100 etiquetas por caja

Agujas para 5 bolsas de agujas de tamaños; 65/9, Axotey (Online)

maquina de coser 75/11, 90/14, 100/16, 110/18

Pegamento 3 bolsas de silicona Resistol (Amazon

online)

Caja de envoltura 10 cajas de envoltura Unline (Online)

Alfileres de 1 caja de 100 piezas Singer (Online)

seguridad
 Bloques de espuma 1 caja de 35 piezas Noe & Malu
floral (Online)

Alambre floral 3 rollos de 40 yardas Hashiqui (Online)

Cinta floral 4 rollos de 40 yardas Kuuqa (Online)

Capacidad instalada

Se espera tener una capacidad instalada de producción de 12 arreglos florales

diarios, 72 a la semana y todo esto por las 4 semanas de un mes nos da 288 al mes
y multiplicando por los 12 meses del año nos da un valor de 3,456 arreglos florales
al año, que es factible de producir por nuestro equipo, aunque al principio sólo
vamos a utilizar un porcentaje menor de producción en el primer mes y se va a tener
un crecimiento mensual gradual.

Manejo de Inventarios

Nuestra empresa Floral Deluxe ha establecido como condición de inventarios

manejar un mínimo volumen posible en nuestra bodega, realizando una adquisición
diaria de materia prima sin una reorden, nuestra materia prima será establecida de
un día de producción, siendo así distribuida diariamente.

MATERIA PRIMA

Papel de envoltura. 3 carretes de diferente tamaño.

Listón de diferentes colores 1 carrete de cada color

Palitos de madera. 4 paquetes de dife

Etiquetas. Caja de etiqueta (100 etiquetas por caja)

Herramientas primarias (agujas) Kit de herramientas

Pegamento 3 bolsas de silicona

Caja de Envoltura 10 cajas de envoltura

Ubicación de la empresa

La ubicación elegida para nuestro negocio se encuentra en Av. Balcones de San

Miguel 426, Local #3, en la Colonia Balcones de San Miguel, Guadalupe Nuevo
León. Esquina con Calle Catorce C.P. 67114.

Se cuenta con buena distancia al cliente al tener un local en plena avenida y en un

municipio con gran cantidad de habitantes, hay mucha gente cerca y se encuentra
cerca de potenciales clientes.

Trabajadores

Los trabajadores que se requieren para el óptimo funcionamiento de Floral Deluxe

son al menos 2 personas en sucursal y 4 personas para la elaboración de las flores
con listón sin contar los apoyos.

Requerimientos legales

❖ Obtener el permiso de uso de suelo

❖ Aviso de apertura de establecimiento
❖ Licencia de funcionamiento
❖ Licencia para anuncio exterior
❖ Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes

Diseño y Distribución de Planta y Oficinas

Mano de Obra Requerida

ACTIVIDAD NUM. DE TIPO DE HABILIDAD

PERSONAS

Elaboración de los pétalos, 5 Tener destreza y

elaboración de los tallos, fijar los habilidad en cuanto a
pétalos y después a los tallos, hacer manualidades.
una envoltura
Procedimiento Mejora Continua

1. Definir qué necesidad se tiene que cubrir o modificar.

2. Identificar qué opciones de mejora serían viables para esta necesidad.
3. Estimar el costo del cual nos brindaría la mejora
4. Implementarlo
5. Retroalimentar de qué manera se satisface la necesidad.
6. Buscar otra necesidad que cubrir.

Programa de Producción

ACTIVIDAD PERSONAL PERIODO DE

ENCARGADO REALIZACIÓN

1. Comprar equipo y Valeria Cantú 1 al 10 de mayo 2023

acondicionar área de
trabajo

2. Contratar personal Anne Reyna 1 al 10 de mayo 2023

3. Contactar proveedores Oscar Castro 1 al 10 de mayo 2023

4. Selección de clientes Ashley Treviño 10 al 15 de mayo

potenciales Saira Armendariz 2023

5. Pruebas de producción Fernanda Balderas 10 al 15 de mayo

2023

6. Diseño de paginas de Mariana Arizpe 15 al 20 de mayo

producción 2023

No. total de días anteriores a la 20 días

fecha de arranque

Fecha de arranque 21 de mayo

Diagrama de Gantt

ORGANIZACIÓN

Objetivos del Área Organizacional

Corto Plazo

• Lograr distribuir de la mejor manera posible las actividades y

responsabilidades para lograr trabajar en equipo con eficiencia.

Mediano Plazo

• Ser una marca reconocida gracias a nuestra calidad en el trabajo.

Largo Plazo

• Tener un buen alcance en nuestras ventas como también seguir creciendo.

Estructura Organizacional

• Objetivo de Marketing: Lograr posicionar nuestros productos como uno de

los mejores en el área metropolitana con estrategias comerciales, dar
seguimiento y apoyo a cartelera de clientes.
 • Objetivo de Producción: Producir la mayoría de cantidades de ramos y flores
por un menor costo posible facilitando tiempos de entrega y mejorando la
calidad de nuestro producto.

• Objetivo de Contabilidad y finanzas: Optimización, control y planificación del

gestión de gastos e ingresos en la compañía creando estándares y gráficos
dando resultados mensualmente.

• Objetivo CEO: Conseguir que cada departamento tenga sus actividades y

planificaciones muy claras en el proceso de creación del producto,
evaluación del mercado y su crecimiento, creación de estrategias de mejora.

• Objetivo de Recursos Humanos: Obtención de las mejores capacitaciones al

personal por medio de instructivos, videos, etc. Creación de puestos que
estén relacionados con nuestro objetivo empresarial.

• Objetivo de Logística: Optimizar la distribución de producto y trabajar para el

aceleramiento del proceso, hacer las entregas en tiempo y forma según su
pedido.

• Objetivo de Calidad: Asegurar que cada vez que se realiza un proceso se de

con los mismos métodos, habilidades y controles aplicándose de manera
constante.
Apoyo al sistema de producción para la mejor calidad de productos realizados en
nuestra empresa.
 ÁREA ACTIVIDADES REQUISITOS PERIODICIDAD Y
ESPECIALES TIEMPO.

Área Gerencial. . Evaluación de tamaño Cumplimiento con el Sistema

de mercado. mercado. mensualmente
Conciliación de Establecimiento de establecido.
información con actividades de áreas
proveedores. relacionadas.
Definición de plan a Liderazgo gerencial.
largo plazo.
FODA’s por líneas de
producto.
Establecer iniciativas
de crecimiento.
Planeación de
iniciativas mediante
A3’s.
Evaluación y desarrollo
de nuevos productos

Marketing Creación y definición Establecer estrategia Estimaciones

de objetivo de plan de comercial. mensuales y
comunicación digital. Comunicación interna. semanales.
Mapeo y definición de Apoyo y seguimiento Asignación de
las principales de cartera. actividades en la
herramientas de Promoción de marca y creación de clientes
comunicación digital. nuevos productos. nuevos.
Planeación y Administración de
Generación de precios y descuentos
Contenido en canales Presencia en
digitales. exposiciones futuras.
Actualización y Relación con clientes
desarrollo de e instituciones.
información de valor en
canales digitales.
Optimización web.

Producción. Participación en Creación del producto Diariamente creación

Procesos de con buenos sistemas de productos, semanal
Planeación Estratégica de calidad. y mensualmente
(proyección del creación de
negocio base e estrategias y gráficos
iniciativas). para su mejora.
Producción del
mercado.
Estrategias de logística
y calidad.
Proceso de gestión e
 impacto del producto.

Contabilidad y finanzas. Gestión y aprobación Proceso de Cierre de Sistema semanal y

de Notas de Crédito. Mes. mensualmente con
Actualización de listas Gestión de Backlog. apoyo en cierre de
de precios y Presupuesto de mes.
descuentos. ventas y gastos.
Sondeo semanal de
precios y temas
relevantes.
Analizar diferencias vs
estimado.
Administración de
venta a personal.
Sondeo Mostrador.
Análisis IM de Backlog
regional.
Facturación
Monitoreo precios
Análisis Outlet –
Inventario Lento
Movimiento.
Optimización de
familias vulnerables
para implementar su
valor.
Administrador CPQ –
Cotizador.

Recursos Humanos. Asesoría técnica a Diariamente procesos

personal, firmas de de capacitación y
ingeniería y usuarios reclutamiento.
finales. Semanal y
Gestión para la mensualmente los
aceptación o procesos de gestión.
especificación de
nuestras marcas en
proyectos relevantes.
Impartir capacitaciones
(internas/externas).
Capacitaciones a
personal de la
empresa.
Apoyo con
documentación en
áreas.
Apoyo a sistema de
 reclutamiento

Logística. Cotización y gestión de Diariamente sistema

pedidos de logística y
Revisión de listados de distribución de
materiales. producto y material.
Envío de dudas al Semanal sistema de
cliente. inventarios.
Envío a planta en caso Mensualmente
de requerir información creación de costos y
adicional. revisión de ingreso
Solicitud de factibilidad marginal.
y ficha técnicas.
Solicitud de costos (en
caso de aplicar).
Solicitud de tiempos de
entrega y mínimos de
fabricación.
Revisión de ingreso
marginal.
Elaboración de
cotización.

Calidad. Solicitud de muestras Creación de sistemas Diariamente sistema

para estudios de de calidad en base al de calidad.
calidad. producto diseñado. Semanal creación de
Conteo de producto. pruebas para mejorar
Gráficos de mejora en el sistema.
calidad.
Satisfacciones en
sistema de calidad.
Servicio a Ventas POC y estimado de Planeación de ventas. Servicio y soporte a
ventas. Atención a clientes y clientes diariamente.
Presupuesto de prospectos vía Creación de procesos
ventas. telefónica y y cierre de mes
Proyección a largo personalizada. mensualmente.
Plazo. Soporte técnico a
Proceso de Cierre de clientes.
Mes.
Gestión de Backlog.
Seguimiento Diario de
Ventas.
Seguimiento Ventas
Globales.
Cálculo de Comisiones
de Venta.
Análisis de Variación
de Gasto.
Administración de
Herramientas de
Ventas y Servicio a
Ventas
Innovación, Mejora
Continua y TPS.
Organización de Junta
Anual de Ventas.
Soporte Operativo a
Áreas Comerciales.
Presupuesto de ventas
y gastos.
Funciones Específicas por Puesto

Nombre del puesto Requisitos del puesto Actividades. Escala Jerárquica.

Marketing - Creación de gráficos. - Comunicación entre CEO

- Conocimiento de proveedores y clientes
redes sociales y su para el apoyo a servicio
influencia en ellas. a ventas.
- Manejo de redes - Creación de contenido
sociales. en redes sociales para
- Manejo de Office marketing empresarial.
intermedio. - Creación de
- Facilidad de palabra. indicadores y sus
- Creación de contenido mejoras.
en redes.

Contabilidad y - Conocimiento de - Creación de CEO

finanzas. finanzas. facturación empresarial.
- Conocimiento experto - creación de análisis
en Office y otras - creación de
herramientas como descuentos en precios.
Backlog. - Presupuesto de ventas
- Análisis de CPQ y gastos.
- Inventarios y conteos
para auditorías.

Recursos Humanos. - Facilidad de palabra. - Sistema de CEO

- Manejo de Office reclutamiento.
intermedio. - creación de análisis de
- Conocimientos de procesos y
procesos psicológicos. documentación en ellos.
- Análisis de datos. Análisis de datos para el
- Planificación de sistema de
procesos. documentación.
-Creación de - Asesorías internas
documentación.

Producción. - Análisis de datos. - Creación de reportes CEO

- Facilidad de palabra. mensuales y semanales
- Conocimiento básico del sistema de
de flores. producción.
- Conocimiento de - Apoyo de inventarios.
creación de arreglos. -Gestión de producción.
- Conocimiento del - Estrategias de
sistema de producción. logística.
- Proactividad e interés
de aprender.
 Calidad. - Análisis de datos. - Tener un sistema de CEO
- Conocimiento calidad en la empresa.
intermedio de Office. - Clasificación de
- Conocimiento de los mejoras en el producto.
sistemas de calidad de - Apoyo a la producción
una empresa. para satisfacer al
- Facilidad de palabra. cliente.
- Monitoreo de
productos.
- Monitoreo general.

Servicio a Ventas. - Facilidad de palabra. - Apoyo en sistema de CEO

- Análisis de datos. personal.
- Conocimientos - Apoyo en facturación y
básicos de finanzas y presupuesto de meses y
administración. año.
- Actitud proactiva. - Soporte técnico y de
operaciones.
- Seguimiento de quejas
y apoyo al personal.
- Innovación y mejora en
procesos.

Logística. - Facilidad de palabra. -Creación de sistema de CEO

-Análisis de sistema de distribución.
datos. -Creación de inventarios
- Conocimiento en base a producción.
intermedio de Office. -Apoyo a sistema de
-Conocimiento de calidad y producción.
logística y distribución - Análisis y creación de
de procesos. gráficas de procesos y
-Manejo de entradas y salidas de producto.
salidas. -Salidas y entradas de
- Conocimientos producto.
básicos de procesos - Apoyo a trato con
administrativos. personal.

Capacitación de Personal
Reclutamiento
Internet: Se eligió este medio porque tiene más alcance a las personas.
Redacción del anuncio:
-Zona: Av. Balcones de San Miguel 426, Local #3, en la Colonia Balcones de San
Miguel, Guadalupe Nuevo León. Esquina con Calle Catorce C.P. 67114.
 ❖ Conocimientos en computación
❖ Conocimientos de florería y gusto por las manualidades o envolturas de
ramos
❖ Activa y organizada
❖ Horario de lunes a viernes 10 am a 7 pm
❖ Ofrecemos 1500 por semana libres
❖ Tipo de puesto: Tiempo completo
❖ Salario: $6,000

Selección

El primer paso es revisar la solicitud de empleo, después se realizará una entrevista

para comprobar los datos proporcionados. En seguida se verificará la validez de los
certificados presentados.

Por último, se seleccionará al personal requerido. María Morales, la encargada de

Recursos Humanos, será quien aplique el examen y lleve a cabo la entrevista. No
hay ningún costo asociado al examen o a la entrevista.

Contratación
Tipo de contrato de tiempo determinado: La empresa floral creará contratos por
tiempos de 3 meses, con posible extensión a 1 año, los empleadores se
comprometen a seguir leyes impuestas por el gobierno para tener crear condiciones
laborales dignas, incluyendo prestaciones y seguros. También se especificarán
fechas de pago, formas de pago, remuneraciones y cantidad específica. Cada
empleado tendrá un contrato individual.

Aspectos laborales a considerar:

● Nuestro equipo recibirá training pre al trabajo donde se les enseñará de
manera correcta (y minimizando errores y accidentes) así mismo se les hará
de manera repetitiva el recordatorio de tener una mentalidad de apoyo y de
evitar accidentes.

● Contaremos con áreas para facilitar la limpieza e higiene de las manos para
antes y después de realizar un trabajo, así mismo con una pequeña área de
recreación para relajarse en descansos.
 ● Se promoverá con actividades fuera del tiempo y dentro del tiempo laboral,
donde se busque la armonía y la comunicación entre los empleados de cada
área que conforman la empresa.

● La empresa estará afiliada a la federación nacional de sindicatos

independientes.

Inducción
Persona que realiza la inducción: Marisa Morales, nuestra encargada del
departamento de Recursos humanos.

Proceso de inducción:
1. Fiesta de bienvenida (pequeña tradición que se tendrá en la empresa para
que conozca el equipo)
2. Presentación del carácter de la empresa, sus objetivos, su historia, etc.
3. Tareas y especificaciones del trabajo, así como un pequeño
acompañamiento de prueba para la primera realización del trabajo
4. Se le darán a conocer sus derechos y los beneficios del contrato y del trabajar
en nuestra empresa

Material para la inducción:

-Presentación interactiva para mostrar el material
-Material específico de cada área que utilizara la persona para trabajar

Desarrollo de Personal
El desarrollo del personal es el proceso que realiza la empresa para mejorar las
habilidades o conocimientos de sus empleados. Se lleva a cabo mediante la
formación del personal y tiene el objetivo de capacitar a los trabajadores para ser
más eficientes, asumir nuevas tareas y promover su crecimiento dentro de la
empresa.
Dentro de nuestra empresa, el desarrollo para nuestros trabajadores será parecido
al de alguna tienda departamental, con una constante capacitación de las
responsabilidades que conlleva ir subiendo de puesto.
Desde lo principal que sería crear los arreglos e ir preparándose, para después
tomar la responsabilidad de encargado de caja donde tienen que cuadrar el ingreso
de efectivo o transferencia y el dinero que haya en la caja registradora así como el
ingreso de los depósitos dentro de la cuenta bancaria. Hasta ser encargado
totalitario de la sucursal y encargarse de la apertura o cierre del local.
Todo esto implicando distintos puestos laborales y aumentando de manera gradual
el sueldo que goce el empleado, esto puede implicar un aumento de su motivación
laboral y productividad en el trabajo. Al aprender nuevas habilidades mejorarán
también otros factores como su satisfacción laboral, ya que se sentirán de mayor
utilidad en la empresa.

Administración de Sueldos y Salarios

Evaluación de Desempeño y Relaciones de Trabajo

Para evaluar el desempeño en Floral Deluxe se ha propuesto el siguiente formato
de evaluación de desempeño por trabajador el cual va de la mano con los objetivos
que la empresa se plantea desde su inicio.
Aspectos motivacionales y relaciones laborales en Floral Deluxe
El clima organizacional es indispensable en una organización para asegurar el sano
funcionamiento de esta, para que las relaciones de trabajo se logren de manera
efectiva dentro de la empresa es preciso tener una buena comunicación como ´por
ejemplo que se entiendan las instrucciones y la manera de realizar cada una de las
actividades, lo cual ayuda a que exista buena interrelación entre los integrantes.
Para motivar al personal que laborará dentro de la empresa se evaluará cada mes
su desempeño, entonces el empleado que haya realizado mejor sus actividades
será recompensado con un incentivo.

Marco Legal de la Organización

Constitución legal. Para constituirnos legalmente, la empresa se constituirá como
persona moral en una sociedad anónima (S.A.), la empresa se llamará Floral
Deluxe, se ubicará en Av. Balcones de San Miguel 426, Local #3, en la Colonia
Balcones de San Miguel, Guadalupe Nuevo León. Esquina con Calle Catorce C.P.
67114. La empresa se dedicará a elaborar ramos de flores de listón.

FINANZAS
Objetivos del área contable y financiera
Generales

• Mantener estables y controlados los precios, así también como los costos por
unidad de producción. Además, busca valorar las materias primas y los
productos.

Corto Plazo

• Determinar los costos y gastos iniciales para poder conocer el capital inicial
necesario para poder iniciar operaciones de producción en la empresa, y esto
nos lleve a tener un plan de financiamiento adecuado.

Mediano Plazo
 • Llevar a cabo proyecciones sobre el flujo de efectivo mediante la realización
de estados de resultados y balance general. Al finalizar el año se espera
tener una utilidad de $150,000.

Largo Plazo

• Dar seguimiento a los estados financieros de la empresa y así poder darle un

mejoramiento a los procesos que nos ayuden a tener mejor rendimiento
financiero y que se vea proyectado y que exista un incremento en las
utilidades anuales.

Sistema contable de la empresa

❖ Contabilidad de la empresa
El responsable del área contable será:
Contadora
C.P Melina Juárez Rodriguez
Despacho Contable Propio
Tel: 811 554 9838
Con un sueldo mensual de $2,000.

❖ Catálogo de Cuentas

Nombre de la cuenta

Inventario de flores

Mobiliario y equipo de la empresa

Cuentas por pagar

Débito fiscal IVA

Impuestos por pagar

Préstamo por pagar

Ingresos por ventas

Inventario inicial de flores

Inventario final de flores

 Devoluciones de ventas

Descuentos en ventas

Otros ingresos

Compras a proveedores

Sueldos y salarios de empleados

Utilidades a empleados

Alquiler de local

Material de oficina

Bases para arreglos de flores

Papel para arreglos de flores

Servicio de teléfono

Servicio de electricidad

Servicio de internet

Servicio de agua

Suministro de limpieza

Publicidad

Impuestos

Servicios técnicos

❖ Software a utilizar
Para llevar la contabilidad de “Floral Deluxe” se contará con el apoyo de
Melina Juárez a través de un excel destinado a la empresa, quien tiene
conocimiento de dicho programa.

Flujo de Efectivo

Costos y Gastos
 Costos Variables Costos Fijos.

- Materia prima (listón, pegamento, madera, - Renta $ 2,000

etc.) $11,500 - Publicidad $ 1,500
- Servicios de seguro
$1,000
- Servicios de electricidad
$700
- Servicios de Internet $500
- Servicios de empleado
$3,000

Gastos Variables Gastos Fijos

- Gastos de mantenimiento del - Gastos de Transporte.$1,000

negocio. $2,500 - Gastos de Impuestos.$1,500
aprox
- Gasto de organización.
$2,000
- Gastos de operación. $1,500
- Gastos administrativos. $ 800
- Gastos de depreciación.
$500

Capital
El capital de Floral Deluxe será aportado gracias a diferentes socios y un préstamo
de una apoyo al emprendedor llamado INADEM de la Secretaría de Economía del
Gobierno de México , ya que el elaborar flores de tela entra como un proyecto de
innovación pues cuida el medio ambiente, teniendo como un capital inicial de
$330,000.

Créditos
Para iniciar en operación la empresa se requiere un préstamo de un programa en
apoyo al emprendedor para la creación de empresas básicas, donde se financia el
préstamo de $280,000 con una tasa de interés del 9.9% anual y lo restante de la
inversión inicial será completado gracias a los otros diversos socios.
Entradas
En el primer mes las entradas serán

Concepto Cantidad

Ingreso por ventas $15,000

Inversión INADEM $280,000

Capital socios $50,000

Total $345,000

En los siguientes meses las entradas por mes serían:

Concepto Cantidad

Ingresos por ventas $30,000

Total $30,000

Salidas

Concepto Primer mes Segundo mes

Renta $2,000 $2,000

Publicidad $1,500 $600

Salarios $3,000 $3,000

Servicios $1,600 $1,600

IMSS $1,000 $1,000

Materia Prima $11,500 $15,000

Equipo de Transporte $30,000 -

Gasolina $1,500 $1,500

Proyección Del Flujo De Efectivo

Estados financieros proyectados

Estado de Resultados
Balance General
Indicadores financieros
❖ Prueba de liquidez: Activo circulante/pasivo circulante
❖ Capital de trabajo: activos totales-pasivos
❖ Rotación de activo total: ventas netas/activo total.
❖ Razones de endeudamiento: pasivos/activos
❖ Rentabilidad sobre ventas: (Utilidad neta/ventas netas) * 100
❖ Rentabilidad sobre activo total: (utilidad neta/activo) * 100
❖ Rentabilidad sobre capital: (utilidad neta/capital) * 100
Con estos indicadores podemos decir identificar diferentes razones para nuestro
proyecto como es la prueba de liquidez en donde identificamos que con nuestros
activos circulantes para cubrir a nuestros pasivos 10 veces, nuestra razón de capital
de trabajo es muy alta, por lo que podemos afirmar que tenemos más activos que
pasivos lo que significa que nuestra empresa es una empresa económicamente
segura.
Las razones de endeudamiento indican que tanto la empresa como su
financiamiento se cuenta con un buen margen en sus estándares de economía,
podemos considerar con nuestra rentabilidad sobre el capital y sobre activo total
que la empresa en un futuro se pueda invertir más en la empresa sin embargo el
crecimiento será algo gradual y con un objetivo de largo plazo para asegurar sus
financiamientos.

Supuestos utilizados en las proyecciones financieras

Para realizar la parte financiera de nuestro plan de negocios se utilizaron diferentes

cálculos y metodologías los cuales se encuentra el balance general el cual
impartimos con un efectivo de $330,000 para que nuestra empresa empezará a
operar incluyendo nuestra materia prima. Tendremos como a fin con un pasivo total
de $365,500.00

Se considera que al final del año 2023 tengamos unas ventas netas de
$393,00.00con una utilidad bruta del $243,000.00 haciendo nuestros cálculos
correspondientes se podría determinar que nuestra empresa para el año 2023
tendrá una utilidad de operación $219,000 con gastos financieros de la empresa de
$180,000.00 para finalizar con una utilidad neta de $39,000.00
Como se puede observar para el 2023 nuestra empresa tiene una buen pronóstico
financiero lo cual hace una empresa rentables.