Servi Mant S.A.
Balance de Comprobación antes de ajustes
Al 31 de mayo 2022
Debe
Bancos $ 74,800.00
Clientes $ 100,000.00
Materiales de oficina $ 5,000.00
Inventarios de productos químicos $ 63,000.00
Alquiler pagado por anticipado $ 50,000.00
Equipo de transporte $ 270,000.00
Muebles y equipos de oficina $ 120,000.00
Proveedores
Acreedores varios
Impuestos por pagar
Anticipos de clientes
Documentos por pagar LP
Capital social
Dividendos $ 8,000.00
Ingresos por servicios
Gastos por publicidad $ 20,000.00
Gastos sueldos y salarios $ 55,000.00
Gastos por servicios $ 2,900.00
Gastos por mantenimiento $ 1,300.00
Impuestos $ 10,500.00
TOTAL $ 780,500.00
Información Adicional
* Se deberán reconocer los gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de junio 2022
* Se realizó un inventario de los almacenes de productos químicos y se calculó que, al cierre del mes, su valor era de $53 000.
se realizó un inventario de los materiales de oficina y se cuantificó un valor de $4 500
* La vida útil estimada del equipo de transporte es de seis años sin valor de rescate.
* Se estimó una vida útil para el mobiliario de oficina de cinco años y se considera que tendrá un valor de rescate final de $30
270,000
72
120,000
Haber
$ 68,000.00
$ 162,000.00
$ 10,500.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 300,000.00
$ 160,000.00
$ 780,500.00
evengados al cierre de junio 2022
re del mes, su valor era de $53 000. También
ndrá un valor de rescate final de $30 000.
3750
30000 90,000
60
1500
El 25 de mayo, recibió un anticipo por los servicios que se realizar¿in durante los 60 días siguientes a esa fecha. Hasta el 31 de
reconocer el ingreso correspondiente
Al inicio de mayo, Servi-Mant, S.A., pagó la renta por adelantado de los siguientes tres meses. Al final de mayo se utilizó el prim
correspondiente.
El 15 de mayo se recibió un préstamo bancario y deben reconocerse los intereses generados hasta el final de mes
Los materiales de oficina tienen un saldo antes de ajustes de $5 000, sin embargo, al realizar un conteo físico se comprobó la e
De igual forma que el ajuste anterior, debe registrarse un ajuste de productos químicos en el almacén, ya que se tiene un sald
indica que el inventario de estos productos está valuado en $53 000
Con los activos fijos, como el camión que adquirió Servi-Mant, S.4., y el mobiliario de oficina, debe reconocerse un gasto que n
consideraluna partida virtual, conocida como depreciación.
Al igual que el ajuste anterior, debe registrarse la depreciación del mobiliario de oficina; sin embargo, en este asiento existe un
puesto que se tiene un valor de rescate para el mobiliario de oficina.
ntes a esa fecha. Hasta el 31 de mayo se han prestado servicios por seis días y se debe
Al final de mayo se utilizó el primer mes de renta y por ello debe reconocerse el gasto
asta el final de mes
n conteo físico se comprobó la existencia de $4 500
lmacén, ya que se tiene un saldo antes de ajustes de $63 000 mientras que el conteo físico
ebe reconocerse un gasto que no genera salida de efectivo y que precisamente por ello se
mbargo, en este asiento existe una variante en el cálculo de la depreciación del periodo,
Servi Mant S.A.
FECHA DETALLE REFERENCIA
5/31/2022 Anticipo de Clientes 1030-1
Ingresos 4010-2
Reconocimiento de Ingresos 6 dias hasta el 31 de mayo
2
5/31/2022 Gastos por Alquiler 1030-2
Alquiler pagado por anticipado 4010-3
Reconocimiento de Ingresos 6 dias hasta el 31 de mayo
3
5/31/2022 Gastos por Interes 1030-55
Interes por pagar 4010-66
Interes Acumulados Durante el mes de Mayo
4
5/31/2022 Faltante de Inventario 1030-33
Materiales de Oficina 4010-4
Ajuste por Faltante de Inventario
5
5/31/2022 Faltante de Inventario 1030-20
Inventarios de productos químicos 4010-30
Gastos Pagados por Anticipado Alquiler
6
5/31/2022 Gastos por Depreciacion de Equipos de Transporte 1030-11
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte 4010-12
Registro de depreciacion de equipo de Transporte
7
5/31/2022 Gastos por Depreciacion de Muebles de Oficina 1030-232
Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina 4010-323
Registro de depreciacion de muebles de oficina
total
DEBE HABER
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 16,666.67
$ 16,666.67
$ 200.00
$ 200.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 3,750.00
$ 3,750.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
Orden cuentas Debe Haber
1 Bancos $ 74,800.00
2 Clientes $ 100,000.00
3 Materiales de oficina $ 5,000.00
4 Inventarios de productos químicos $ 63,000.00
5 Alquiler pagado por anticipado $ 50,000.00
6 Equipo de transporte $ 270,000.00
7 Muebles y equipos de oficina $ 120,000.00
8 Proveedores $ 68,000.00
9 Acreedores varios $ 162,000.00
10 Impuestos por pagar $ 10,500.00
11 Anticipos de clientes $ 40,000.00
12 Documentos por pagar LP $ 40,000.00
13 Capital social $ 300,000.00
14 Dividendos $ 8,000.00
15 Ingresos por servicios $ 160,000.00
16 Gastos por publicidad $ 20,000.00
17 Gastos sueldos y salarios $ 55,000.00
18 Gastos por servicios $ 2,900.00
19 Gastos por mantenimiento $ 1,300.00
20 Impuestos $ 10,500.00
21 Anticipos de clientes $ 4,000.00
22 Ingresos por servicios $ 4,000.00
23 Gastos por Alquiler $ 16,666.67
24 Alquiler pagado por anticipado $ 16,666.67
25 Gastos por Interes $ 200.00
26 Interes por pagar $ 200.00
27 Faltante de Inventario $ 500.00
28 Materiales de Oficina $ 500.00
29 Faltante de Inventario $ 10,000.00
30 Inventarios de productos químicos $ 10,000.00
31 Gastos por Depreciacion de Equipos de Transporte $ 3,750.00
32 Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte $ 3,750.00
33 Gastos por Depreciacion de Muebles de Oficina $ 1,500.00
34 Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina $ 1,500.00
saldo Data
$ 74,800.00 cuentas Suma de Debe
$ 100,000.00 Bancos $ 74,800.00
$ 5,000.00 Clientes $ 100,000.00
$ 63,000.00 Materiales de oficina $ 5,000.00
$ 50,000.00 Inventarios de productos químicos $ 63,000.00
$ 270,000.00 Alquiler pagado por anticipado $ 50,000.00
$ 120,000.00 Equipo de transporte $ 270,000.00
$ -68,000.00 Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte
$ -162,000.00 Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina
$ -10,500.00 Muebles y equipos de oficina $ 120,000.00
$ -40,000.00 Proveedores
$ -40,000.00 Acreedores varios
$ -300,000.00 Anticipos de clientes $ 4,000.00
$ 8,000.00 Impuestos por pagar
$ -160,000.00 Interes por pagar
$ 20,000.00 Documentos por pagar LP
$ 55,000.00 Capital social
$ 2,900.00 Dividendos $ 8,000.00
$ 1,300.00 Ingresos por servicios
$ 10,500.00 Gastos por publicidad $ 20,000.00
$ 4,000.00 Gastos sueldos y salarios $ 55,000.00
$ -4,000.00 Gastos por mantenimiento $ 1,300.00
$ 16,666.67 Gastos por servicios $ 2,900.00
$ -16,666.67 Impuestos $ 10,500.00
$ 200.00 Gastos por Alquiler $ 16,666.67
$ -200.00 Gastos por Depreciacion de Equipos de Transporte $ 3,750.00
$ 500.00 Gastos por Depreciacion de Muebles de Oficina $ 1,500.00
$ -500.00 Gastos por Interes $ 200.00
$ 10,000.00 Faltante de Inventario $ 10,500.00
$ -10,000.00 Total Result $ 817,116.67
$ 3,750.00
$ -3,750.00
$ 1,500.00
$ -1,500.00
Suma de Haber Suma de saldo
$ 74,800.00
$ 100,000.00
$ 500.00 $ 4,500.00
$ 10,000.00 $ 53,000.00
$ 16,666.67 $ 33,333.33
$ 270,000.00
$ 3,750.00 $ -3,750.00
$ 1,500.00 $ -1,500.00
$ 120,000.00
$ 68,000.00 $ -68,000.00
$ 162,000.00 $ -162,000.00
$ 40,000.00 $ -36,000.00
$ 10,500.00 $ -10,500.00
$ 200.00 $ -200.00
$ 40,000.00 $ -40,000.00
$ 300,000.00 $ -300,000.00
$ 8,000.00
$ 164,000.00 $ -164,000.00
$ 20,000.00
$ 55,000.00
$ 1,300.00
$ 2,900.00
$ 10,500.00
$ 16,666.67
$ 3,750.00
$ 1,500.00
$ 200.00
$ 10,500.00
$ 817,116.67 $ -
Servi Mant S.A.
Balance de Comprobación ajustado
Al 31 de mayo 2022
cuentas DEBE HABER
Bancos $ 74,800.00
Clientes $ 100,000.00
Materiales de oficina $ 5,000.00 $ 500.00
Inventarios de productos químicos $ 63,000.00 $ 10,000.00
Alquiler pagado por anticipado $ 50,000.00 $ 16,666.67
Equipo de transporte $ 270,000.00
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte $ 3,750.00
Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina $ 1,500.00
Muebles y equipos de oficina $ 120,000.00
Proveedores $ 68,000.00
Acreedores varios $ 162,000.00
Anticipos de clientes $ 4,000.00 $ 40,000.00
Impuestos por pagar $ 10,500.00
Interes por pagar $ 200.00
Documentos por pagar LP $ 40,000.00
Capital social $ 300,000.00
Dividendos $ 8,000.00
Ingresos por servicios $ 164,000.00
Gastos por publicidad $ 20,000.00
Gastos sueldos y salarios $ 55,000.00
Gastos por mantenimiento $ 1,300.00
Gastos por servicios $ 2,900.00
Impuestos $ 10,500.00
Gastos por Alquiler $ 16,666.67
Gastos por Depreciacion de Equipos de Transporte $ 3,750.00
Gastos por Depreciacion de Muebles de Oficina $ 1,500.00
Gastos por Interes $ 200.00
Faltante de Inventario $ 10,500.00
TOTAL $ 817,116.67 $ 817,116.67
