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SISTEMA DE
CONTROL INTERNO 8&685
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CARLOS ALFONSO SAMANIEGO MUGA
Socio Fundador de Aynipeople SAC
Acreditado como experto en la norma ISO 37001-Gestíón Antisoborno
Willkommen Bienvenue
Welcome
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yôkoso welkom
Benvenuto
Bienvenida tervetuloa
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ACUERDOS
de cortesía 8&685
para la sesiones
No llegue tarde,
Encienda la cámara,
Siéntese y quedése quieto,
No coma, 8&685
Sepa cómo interrumpir,
Cierre la Puerta, y
No haga múltiples tareas
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✓ Gestione necesidades humanas
✓ Gestione ambiente de estudio
✓ Gestione capacidades tecnológicas
✓ Gestione las ideas “core” o focales
✓ Gestione el tiempo de leer y de interactuar (serán evaluados)
Plan de Trabajo
5 Sesiones de Trabajo
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Sistema de Control Interno
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… necesitamos
CONTROL
los peruanos …
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Un toque de realidad
… entre las Políticas contra el
COVID-19 y la Corrupción
✓ El Perú pierde anualmente y en tiempos de “normalidad” aproximadamente 23 mil
millones de soles, es decir, casi el 15% de su presupuesto anual ejecutado por la
corrupción y la inconducta de malos funcionarios y servidores públicos
✓ Sobrevaloraciones,
✓ Pagos injustificados, entre otros de similar importancia).
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✓ Definir a la corrupción …. debe ser tratado como un asunto de política pública, por eso, se
debe advertir que -descartando Lima- el Callao, Lambayeque y Pasco son las regiones más
afectadas; y a nivel del Gobierno Nacional, destacan los sectores de transporte y comunicaciones,
salud y educación, con especial atención. (Fuente de CGR)
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CONFIANZA ciudadana
del desempeño de las medidas
ante la COVID-19)
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… necesitamos
CONTROL
los peruanos …
…qué significa
las iniciales
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IPC
Indice de
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Percepción de
Corrupción
El IPC es el indicador de corrupción
más utilizado
en todo el mundo.
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… para qué sirve el
IPC
El IPC … sirve para medir cuán corrupto
es el sector público de un país ….
Se obtiene y clasifica a los países en
función a la percepción de expertos y
ejecutivos de empresas,.
Es un índice compuesto, una combinación
de 13 encuestas y evaluaciones de la
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corrupción, recogido por una variedad de
instituciones de buena reputación.
… necesitamos
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CONTROL
los peruanos …
…saben cómo
estamos en el 8&685
ranking
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... afinemos la regla
para poder ubicarnos …
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… a modo de CONCLUSIÓN …
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……necesitamos
por qué
CONTROL
PARTICIPAR
los
delperuanos
curso… …
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… una vez más …
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… necesitamos
CONTROL
los peruanos …
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… aproximaciones para entender
… QUÉ ES un acto de 8&685
CORRUPCIÓN …
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la Política Nacional de Integridad, define a la corrupción como:
"El mal uso del poder público o privado para obtener un
beneficio indebido económico o no económico, o ventaja;
directa o indirecta, por agentes públicos, privados o
ciudadanos; vulnerando principios y deberes éticos,
normas y derechos fundamentales".
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El Plan Nacional de Integridad 2028-2021, adoptó la definición
de corrupción como:
"Uso indebido del poder para la obtención de
un beneficio irregular, de carácter económico o
no económico, a través de la violación de un
deber de cumplimiento, en desmedro de la
legitimidad de la autoridad y de los derechos
fundamentales de la persona".
"Uso indebido del poder para la obtención de un
beneficio irregular, de carácter económico o no
económico, a través de la violación de un deber de
cumplimiento, en desmedro de la legitimidad de la
autoridad y de los derechos fundamentales de la
persona".
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"El mal uso del poder público o privado para obtener un
beneficio indebido económico o no económico, o ventaja;
directa o indirecta, por agentes públicos, privados o
ciudadanos; vulnerando principios y deberes éticos,
normas y derechos fundamentales".
…TODO 8&685
..BENEFICIO
..INDEBIDO…
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… necesitamos
CONTROL
los peruanos …
Conceptos prácticos
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Qué entendemos por ….
Público … Privado …
… lo que es interés de todos, dentro de la polis.
.
…lo que se le priva del interés de todos
.
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Qué es el Estado
Organización política de una población para establecer reglas de convivencia y
oportunidades para el desarrollo de la persona humana y la sociedad
PODER … TERRITORIO … NACIÓN/PUEBLO …
…capacidad para imponer a la sociedad el … espacio físico donde se ejerce el poder, se encuentra …comunidad humana que posee elementos culturales,
cumplimiento y la aceptación de las decisiones claramente delimitado con respecto al de otros Estados y vínculos económicos, tradiciones e historia comunes
del gobierno u órgano ejecutivo . coincide con los límites de la soberanía. .
.
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TITULO IV
DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO
CAPITULO I CAPITULO IV CAPITULO VIII
PODER LEGISLATIVO PODER EJECUTIVO PODER JUDICIAL
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Qué es el Estado
Organización política de una población para establecer reglas de convivencia y
oportunidades para el desarrollo de la persona humana y la sociedad
Políticas … Gestión /Administración …
…principios o ideas que orientan a la acción del Estado, … son las Entidades y los procesos organizacionales a través de
mediante los cuales se ejecutan emplean los recursos con los cuáles el Estado diseña e implementa políticas, suministra
aspectos de regulación, de financiamiento, y de mecanismos bienes y servicios y aplica regulaciones con el objeto de cumplir
de prestación de las políticas) y los servicios o acciones sus funciones públicas
principales que se llevan o deberían llevarse a cabo de
acuerdo al interés público.
Sistemas … en la Gestión Pública …
SISTEMAS FUNCIONALES Y ADMINISTRATIVOS:
8&685 SISTEMAS ADMINISTRATIVOS / ENTIDADES
Los Sistemas son los conjuntos de principios, normas, procedimientos, técnicas RECTORAS
e instrumentos mediante los cuales se organizan las actividades de la
Administración Pública que requieren ser realizadas por todas o varias 1. Gestión de Recursos humanos (PCM – SERVIR)
entidades de los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionales y los 2. Abastecimiento (MEF – OSCE)
niveles de Gobierno. Sólo se crean por Ley.
3. Presupuesto Público (MEF – DNPP)
Cada uno de ellos está a cargo de un ente rector que es su autoridad técnico- 4. Tesorería (MEF – DNTP)
normativa a nivel nacional; dicta las normas y establece los procedimientos 5. Endeudamiento Público (MEF – DENEP)
relacionados con su ámbito; coordina su operación técnica y es responsable de
su correcto funcionamiento (Art. 45º LOPE). 6. Contabilidad (MEF – CONTADURÍA PÚBLICA)
7. Inversión Pública (MEF – DGPM)
SISTEMAS FUNCIONALES:
Tienen por finalidad asegurar el cumplimiento de políticas públicas que 8. Planeamiento Estratégico (PCM – CEPLAN)
requieren la participación de todas o varias entidades del Estado. 9. Defensa Judicial del Estado (MINJUS – CNDJE)
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS:
[Link] (CONTRALORIA)
Tienen por finalidad regular la utilización de los recursos en las entidades de la 11. Modernización de la Gestión Pública (PCM – SGP)
administración pública, promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso.
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Control Gubernamental
Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión
pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y
destino de los recursos y bienes del Estado.
Control Gubernamental
Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión
pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía
en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado.
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… acto TRANSPARENTE
Control Gubernamental
Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión
pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y
destino de los recursos y bienes del Estado.
Interno … Externo …
…las acciones que desarrolla la propia entidad …el conjunto de políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos que compete
pública con la finalidad de que la gestión de sus aplicar a la Contraloría General u otro órgano del Sistema Nacional de Control
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recursos, bienes y operaciones se efectúe correcta por encargo o designación de esta, con el objeto de supervisar, vigilar y verificar la
y eficientemente. gestión, la captación y el uso de los recursos y bienes del Estado.
. .
Servicios
del Sistema de Control
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Qué representan
las imágenes detrás?
Qué es el
Control Interno 8&685
? Tipo de acciones ?
Es un proceso integral efectuado El Control Interno comprende las
por el titular, funcionarios y acciones previas, simultáneas y
servidores de una entidad, diseñado posteriores que realiza la entidad
para enfrentar a los riesgos y para sujeta a control, con la finalidad que
dar seguridad razonable de que,
la gestión de sus recursos, bienes y
en la consecución de la misión de la
entidad, se alcanzarán los objetivos operaciones se efectúe correcta y
gerenciales eficientemente
Control Interno es …
...proceso…diseñado para
enfrentar a los riesgos
y para
dar seguridad razonable
de que …. se alcanzarán los objetivos…
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Cómo lo hace? Para qué sirve?
Integrando las ..… acciones, actividades, Lograr que la Gestión Pública sea más
planes, políticas, normas, registros, eficiente y transparente para brindar
organización, procedimientos, métodos mejores servicios a los ciudadanos
y actitud de las autoridades y el
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personal, organizados e instituidos en
cada entidad del Estado.
Basados en …
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… acto TRANSPARENTE
Ámbito de aplicación
del Sistema de Control Interno … a) El Gobierno Central, sus entidades y órganos que, bajo cualquier denominación, formen parte del
Poder Ejecutivo, incluyendo las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional, y sus respectivas instituciones.
b) Los Gobiernos Regionales y Locales e instituciones y empresas pertenecientes a los mismos, por los recursos y
bienes materia de su participación accionaria.
d) Los Organismos Autónomos creados por la Constitución Política del Estado y por ley, e
instituciones y personas de derecho público.
c) Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del Poder Judicial y del Ministerio Público
e) Los Organismos Reguladores de los servicios públicos y las entidades a cargo de supervisar el
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cumplimiento de los compromisos de inversión provenientes de contratos de privatización.
f) Las Empresas del Estado, así como aquellas empresas en las que éste participe en el accionariado,
cualquiera sea la forma societaria que adopten, por los recursos y bienes materia de dicha participación.
g) Las entidades privadas, las entidades no gubernamentales y las entidades internacionales,
exclusivamente por los recursos y bienes del Estado que perciban o administren.
Base Legal
del Sistema de Control Interno … 8&685
LEY Nº 28716
Ley de Control Interno de las entidades del Estado
17 Abril del 2006
Ley Nº 27785
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
Manual de Auditoría Gubernamental, aprobado mediante R.C. Nº 152-98-CG
Internal Control Integrated Framework,
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comisión, 1990 COSO
Guía para las normas de control interno del sector público, INTOSAI, 1994
