Balance de Comprobación Sin Ajustar
Cuenta Debe Haber
Efectivo 2,500,000.00
Cuentas por cobrar 250,000.00
Intereses por cobrar
Documentos por cobrar 2,050,000.00
Inventario de mercaderías 350,000.00
Suministros de oficina 150,000.00
Alquileres pagados por adelantado 750,000.00
Seguros pagados por adelantado 475,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 1,000,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo of
Cuentas por pagar 380,000.00
Ventas recibidas por adelantado 1,050,000.00
Intereses acumulados por pagar
Sueldos acumulados por pagar
Impuesto de renta por pagar
Documentos por pagar a Largo Plazo 2,750,000.00
Capital social 750,000.00
Utilidades retenidas 475,000.00
Dividendos declarados
Ventas 2,540,000.00
Ingreso por intereses
Gastos de Combustible 375,000.00
Gastos de Sueldos 45,000.00
Gastos de Papelería y Útiles de oficina
Gasto por depreciación mobiliario y eq. Oficina
Gastos por alquileres
Gastos por intereses
Gastos por seguros
Gasto por impuesto sobre la renta
SUMAS IGUALES ₡ 7,945,000.00 ₡ 7,945,000.00
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
EL ÉXITO S.A.
Hoja de Trabajo
al 30 / 09 / 2019
Ajustes Balance Comprobacion Ajustado Estado de Resultados
Debe Haber Debe Haber Debe
2,500,000.00
250,000.00
298,958.33 298,958.33
2,050,000.00
350,000.00
114,900.00 35,100.00
250,000.00 500,000.00
356,250.00 118,750.00
1,000,000.00
4,583.33 4,583.33
380,000.00
682,500.00 367,500.00
28,253.42 28,253.42
550,000.00 550,000.00
539,241.46 539,241.46
2,750,000.00
750,000.00
475,000.00
-
682,500.00 3,222,500.00
298,958.33 298,958.33
375,000.00 375,000.00
550,000.00 595,000.00 595,000.00
114,900.00 114,900.00 114,900.00
4,583.33 4,583.33 4,583.33
250,000.00 250,000.00 250,000.00
28,253.42 28,253.42 28,253.42
356,250.00 356,250.00 356,250.00
539,241.46 539,241.46 539,241.46
2,824,686.55 2,824,686.55 9,366,036.55 9,366,036.55 1,723,986.76
GASTOS
INGRESOS
30%
Estado de Resultados Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Situación Financiera
Haber Debe Haber Debe Haber
3,222,500.00
298,958.33
3,521,458.33
₡ 1,723,986.79
₡ 3,521,458.33
₡ 1,797,471.54 UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
539,241.46 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1,258,230.08 UTILIDAD DEL PERIODO
Fecha Cuenta
Gasto por papeleria y utiles de oficina
Suministros de oficina
12/30/2022 Ajuste por suministro de oficina a diciembre
Gastos por seguro
Seguro pagado por adelantado
12/30/2022 Ajuste del gasto de los meses de Abril s Diciembre aun no registrado al 31/12
Interes por cobrar
Ingreso por interes
12/30/2022 Registro del interes ganado de junio a diciembre
Gasto por Depresiacion moviliario y equipo de oficina
Depresiacion acumulada moviliario y equipo de oficina
12/30/2022 Registro de la depreciacion correspondiente al mes de diciembre
Gasto por alquiler
Alquiler pagado por adelantado
12/30/2022 Ajuste del gasto del aluiler del mes de diciembre
Gasto por interes
Interes acumulado por pagar
12/30/2022 Ajuste de los intereses a pagar correspondiente a 25 dias
Gasto por salarios
Salarios acumulados por pagar
12/30/2022 Ajuste de lso salarios a la fecha no pagada
Ventas recibidas por adelantado
Ventas
12/30/2022 Registro de lo facturado por el cliente Valverde S.A
Gasto por impuesto de renta
Impuesto de renta por pagar
12/30/2022 Registro del impuesto sobre la resnta periodo 2022
N Asiento Debe Haber
114,900.00
114,900.00
356,250.00
356,250.00
298,958.33 298,958.33 2050000*25%*7/12
298,958.33
4,583.33 1,000,000.00 (450,000.00) /10 /12
4,583.33
250,000.00 750,000.00 /3
250,000.00
28,253.42 2750000* 15%(tasa d inte*25/365
28,253.42
550,000.00
550,000.00
682,500.00 1050000* 0.65
682,500.00
539,241.46
539,241.46
