NO.

DE UNIDADES
FECHA OPERACIÓ CONCEPTO
N ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
1 COMPRA 20 20
2 COMPRA
3 COMPRA 10 30
4 DEVOLUCIÓN 5 25
5 VENTA 10 15
6 COMPRA 10 25
7 DEVOLUCIÓN 1 24
8 VENTA 14 10
9 DEVOLUCIÓN 4 14

COSTO UNITARIO $ 1,950.00 VALOR DEL INVENTARIO

 COSTO VALORES
UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 2,000.00 $ 1,100.00 $ 2,000.00 $ 22,000.00
$ 1,250.00 $ 1,150.00 $ 12,500.00 $ 34,500.00
$ 1,000.00 $ 1,150.00 $ 5,750.00 $ 28,750.00
$ 1,800.00 $ 1,150.00 $ 11,500.00 $ 17,250.00
$ 1,100.00 $ 1,130.00 $ 11,000.00 $ 28,250.00
$ 1,130.00 $ 1,130.00 $ 27,120.00
$ 1,950.00 $ 1,130.00 $ 15,820.00 $ 11,300.00
$ 1,950.00 $ 1,130.00 $ 7,800.00 $ 19,100.00

$ 19,100.00 No. DE UNIDADES 14

 ESQU

BANCOS
SI) $ 120,000.00 $ 2,320.00 2) 9)
$ 14,500.00 3)
$ 6,380.00 6)
$ 10,000.00 10)
$ 120,000.00 $ 33,200.00

AJUSTE 1

AJUSTE 2
IVA ACREDITABLE
1) $ 3,200.00 $ 920.00 4) 9)
2) $ 320.00 $ 180.80 7)
3) $ 2,000.00
6) $ 1,760.00
$ 7,280.00 $ 1,100.80

BALAN

CUENTA
BANCOS
ALMACEN
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
IVA TRASLADADO
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
COSTO DE VENTA
TOTAL

LA MERCANTIL S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DEL 2023
ACTIVO
 CIRCULANTE
BANCOS $ 86,800.00
ALMACEN $ 15,820.00
CLIENTES $ 43,500.00
IVA ACREDITABLE $ 6,179.20
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE $ 152,299.20
SUMA TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
PROVEEDORES $ 11,599.20
IVA POR PAGAR 6000
SUMA TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL $ 120,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 14,700.00
SUMA TOTAL DE CAPITAL
SUMA PASIVO+CAPITAL
 ESQUEMAS DE MAYOR

VENTA ALMACEN
$ 7,800.00 $ 18,000.00 5) 1) $20,000.00 $ 5,750.00
$ 27,300.00 8) 2) $ 2,000.00 $11,500.00
3) $12,500.00 $ 1,130.00
6) $11,000.00 $15,820.00
$ 7,800.00 $ 45,300.00 9) $ 4,520.00
$ 37,500.00 VENTAS NETAS $50,020.00 $34,200.00
$ 22,800.00 $15,820.00 INVENTARIO FINAL
$ 30,600.00 $ 45,300.00
$ 14,700.00 UTILIDAD BRUTA
$ 14,700.00
IVA TRASLADADO CLIENTES
$ 1,248.00 $ 2,880.00 5) 5) $20,880.00 $ 9,048.00
$ 4,368.00 8) 8) $31,668.00

$ 1,248.00 $ 7,248.00 $52,548.00 $ 9,048.00

BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 120,000.00 $ 33,200.00 $ 86,800.00
$ 50,020.00 $ 34,200.00 $ 15,820.00
$ 17,980.80 $ 29,580.00 $ 11,599.20
$ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 7,800.00 $ 45,300.00 $ 37,500.00
$ 1,248.00 $ 7,248.00 $ 6,000.00
$ 52,548.00 $ 9,048.00 $ 43,500.00
$ 7,280.00 $ 1,100.80 $ 6,179.20
$ 27,320.00 $ 4,520.00 $ 22,800.00
$ 284,196.80 $ 284,196.80 $ 175,099.20 $ 175,099.20

L 2023
$ 152,299.20

$ 17,599.20 $ -

$ 134,700.00
$ 152,299.20
 PROVEEDORES COSTO DE VENTA
4) 4) $ 6,670.00 $ 23,200.00 1) 5) $11,500.00 $ 4,520.00
5) 7) $ 1,310.80 $ 6,380.00 6) 8) $15,820.00
7) 10) $10,000.00
8) $27,320.00 $ 4,520.00
$17,980.80 $ 29,580.00 $22,800.00 COSTO DE VENTA
$22,800.00
NVENTARIO FINAL

CPITAL SOCIAL PERDIDAS Y GANANCIAS

9) $ 120,000.00 SI) $14,700.00

$ 120,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2023
VENTAS TOTALES
Dev.s/venta $ 7,800.00
Desc. s/venta $ -
Ventas Netas
Inventarios inicial $0.00
Compras $43,500.00
Gastos de compra $2,000.00
Compras totales $45,500.00
Dev. s/compra $6,880.00
Desc. s/compra $ - $6,880.00
Compras netas $38,620.00
Inventario final $15,820.00
Costo de ventas
Utilidad bruta
 9)

COSTO DE VENTA
AJUSTE 1

AJUSTE 2

$45,300.00

$ 7,800.00
$37,500.00

$22,800.00
$14,700.00