Tarea Individual Y grupal

CATEDRATICA: Maritza Patricia Calix Rubio

Nombre Del Alumno: Número de Cuenta:

Mauricio Alfredo Morales Ulloa 2021-100-20-193

Asignatura: Contabilidad General

Fecha entrega:
Miércoles 08 de noviembre 08/11/2023
Tarea individual: Elaborar un mapa conceptual que incluya el contenido de los módulos
IV – V y VI. Este mapa conceptual deberá hacerlo a mano, y luego tomarle una fotografía o
escanearlo y enviarlo en un archivo.
Ejercicio práctico en grupo: La ingeniera ambiental Lilian Cruz comenzó una empresa de
consultaría ambiental, lo constituyó como comerciante individual con el nombre de
Servicios de Consultoría Ambiental ella elabora estudios y diseño ambiental y durante el
primer mes de Operaciones (enero del 2014) la empresa realizó las siguientes
transacciones:
− (enero 2 – 2014) Se empezó el negocio con una Inversión de L. 42,000.00 en Efectivo y
L. 25,000.00 en mobiliario. La Empresa proporcionó L. 67,000.00 de Capital a Lilian Cruz.
− (enero 6-2014) Compró suministro de oficina a crédito por L.2,200.00
− (enero 7 -2014) Pagó L.19,000.00 por compra de Equipo de Oficina
− (enero 10 de 2014) Proporcionó servicio de consultaría a crédito por L.23,100.00
− (enero 11 de 2014) Pagó L.700.00 de la cuenta por pagar que se creó en la transacción b)
− (enero 13 de 2014) Recibió una factura de L. 600.00 por gastos por publicidad que se
pagará en el futuro cercano.}
− (enero 17 de 2014) Proporcionó un servicio de consultaría para los clientes y recibió
efectivo de L. 18,000.00.
− (enero 27 de 2014) Se recibió L. 15,000.00 por adelantado en concepto de estudio
ambiental que se elaborará posteriormente a una empresa que elabora y vende comidas
rápidas.
− (enero 20 de 2014) Recibió efectivo por pago de clientes L. 3,300.00
− (enero 30 de 2014) Pagó L.4,000.00 de combustible en el mes
− (enero 30 de 2014) Pagó el salario del empleado L.10,000.00
− (enero 30 de 2014) Pagó los siguientes gastos en efectivo.
− Renta de local L. 6,200.00
− Servicios generales L. 800.00
− Teléfono L.600.00.
Se le pide en este ejercicio 2:

1. Elaborar asientos de cada una de las transacciones normales ocurridas del 1 al

31 de enero del 2014 y registrar en el libro diario debidamente foliado, utilizar
el formato visto en el contenido.

[Link] en el libro mayor, usar mayor simplificado estilo T, registrar el número de folio
del diario.

1. Calcular los saldos finales de cada mayor.

2. Elaborar balance de comprobación, siguiendo las especificaciones recibidas en
el contenido de la clase.
3. Elaborar hoja de trabajo en Excel que contenga el formato en la página 5 del
módulo 5 que contiene 11 columnas: una donde describe los nombres de las
cuentas, 2 que contiene los valores del debe y el haber de los saldos de las
cuentas del balance de comprobación, 2 columnas que contiene los movimientos
del debe y el haber de las cuentas que tienen movimiento de ajustes; 2 columnas
que contiene los saldos ajustados del debe y el haber; 2 columnas que contiene
los saldos de las cuentas que se reportan en el Estado de resultados y donde se
calcula la utilidad y por último otras 2 columnas que contiene los saldos de las
cuentas que se reportan en el Balance General.
4. Elaborar asientos de ajustes, en el libro mayor, inmediatamente después de
haber registrados los asientos de las transacciones normales. Los datos para
registrar los asientos de ajustes son los siguientes:

− Se elaboró el estudio ambiental que había pagado por adelantado la empresa que elabora
y vende comidas rápidas
− El recibo de la energía eléctrica aun no llega pero se estima que el consumo de la misma
es de L.900.00
− De los suministros comprados el 6 de Enero se tiene disponible todavía L. 1,200.00
− La depreciación del mobiliario y equipo del mes de enero es de L.505.00
− Se brindó un servicio de consultoría que aún no se ha cobrado por L. 6,500.00

7. Elaborar Balance de comprobación ajustada al 31 de enero del 2014

 8. Elaborar Estados Financieros (Estado de Resultados y Balance General)

La tarea debe ser elaborada y redactada en grupo. Luego el coordinados enviará la

tarea con los nombres de los miembros del grupo para poder ser calificados.
consultaría ambiental

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

02/01/2014 CAJA Y BANCOS 42,000.00

02/01/2014 MOBILIARIO Y EQUIPO 25,000.00

02/01/2014 CAPITAL 67,000.00

06/01/2014 SUMINISTROS DE OFICINA 2,200.00

06/01/2014 CUENTAS POR PAGAR 2,200.00

07/01/2014 MOBILIARIO Y EQUIPO 19,000.00

07/01/2014 CAJA Y BANCOS 19,000.00

10/01/2014 CUENTAS POR COBRAR 23,100.00

10/01/2014 INGRESOS POR SERVICIOS 23,100.00

11/01/2014 CUENTAS POR PAGAR 700.00

11/01/2014 CAJA Y BANCOS 700.00

13/01/2014 GASTOS POR PUBLICIDAD 600.00

13/01/2014 CUENTAS POR PAGAR 600.00

17/01/2014 CAJA Y BANCOS 18,000.00

17/01/2014 INGRESOS POR SERVICIOS 18,000.00

27/01/2014 CAJA Y BANCOS 15,000.00

27/01/2014 RENTAS RECIBIDAS POR ANTICIPO 15,000.00

20/01/2014 CAJA Y BANCOS 3,300.00

20/01/2014 INGRESOS POR SERVICIOS 3,300.00

30/01/2014 GASTOS POR COMBUSTIBLE 4,000.00

30/01/2014 CAJA Y BANCOS 4,000.00

30/01/2014 SUELDOS Y SALARIOS 10,000.00

30/01/2014 CAJA Y BANCOS 10,000.00

30/01/2014 ALQUILERES 6,200.00

30/01/2014 GASTOS GENERALES 800.00

30/01/2014 SERVICIOS PUBLICOS 600.00

30/01/2014 CAJA Y BANCOS 7,600.00

TOTAL 170,500.00 170,500.00

 ACTIVOS PASIVOS
CAJA Y BANCOS RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADAS
FECHA DEBE HABER FECHA FECHA DEBE HABER FECHA
02/01/2015 42,000.00 700.00 11/01/2015 15,000.00 27/01/2015
17/01/2015 18,000.00 10,000.00 30/05/2015
20/01/2015 3,300.00 7,600.00 30/05/2015
27/01/2015 15,000.00 19,000.00 07/05/2015 - 15,000.00
4,000.00 30/01/2015 SALDO 15,000.00
78,300.00 41,300.00
SALDO 37,000.00
CAPITAL
ACTIVOS CAPITAL
MOBILIARIO EQUIPO FECHA DEBE HABER FECHA
FECHA DEBE HABER FECHA 67,000.00 02/01/2015
02/01/2015 25,000.00
07/01/2015 19,000.00
- 67,000.00
44,000.00 - SALDO 67,000.00
SALDO 44,000.00

ACTIVOS GASTOS
CUENTAS POR COBRAR SUMINISTROS OFICNA
FECHA DEBE HABER FECHA FECHA DEBE HABER FECHA
10/01/2015 23,100.00 06/01/2015 2,200.00

23,100.00 - 2,200.00 -
SALDO 23,100.00 SALDO 2,200.00

PASIOS
CUENTAS POR PAGAR GASTOS
FECHA DEBE HABER FECHA GASTOS POR PUBLICIDAD
2,200.00 06/01/2015 FECHA DEBE HABER FECHA
11/01/2015 700.00 13/01/2015 600.00
13/01/2015 600.00
700.00 2,800.00
SALDO 2,100.00 600.00 -
SALDO 600.00

INGRESOS GASTOS
INGRESO POR SERVICIOS SERVICIOS PUBLICOS
FECHA DEBE HABER FECHA FECHA DEBE HABER FECHA
23,100.00 10/01/2015 30/01/2015 600.00
18,000.00 17/01/2015
3,300.00 20/01/2015
- 44,400.00 600.00 -
SALDO 44,400.00 SALDO 600.00
 GASTOS
GASTOS POR COBUSTIBLES
FECHA DEBE HABER FECHA
30/01/2015 4,000.00

4,000.00 -
SALDO 4,000.00

GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DEBE HABER FECHA
30/01/2015 10,000.00

10,000.00 -
SALDO 10,000.00

GASTOS
ALQUILERES
FECHA DEBE HABER FECHA
30/01/2015 6,200.00

6,200.00 -
SALDO 6,200.00

GASTOS
GASTOS GENERALES
FECHA DEBE HABER FECHA
30/01/2015 800.00

800.00 -
SALDO 800.00
 consultaría ambiental
Descripción Debe Haber
Caja y Bancos 37,000.00
Cuentas por Cobrar 23,100.00
Mobiliario y Equipo 44,000.00

Papelería Útiles 2,200.00

Cuentas por Pagar 2,100.00
Rentas Recibidas por Anticipadas 15,000.00
Capital 67,000.00
Ingresos por Servicios 44,400.00
Suministros de Oficina
Gastos por publicidad 600.00
Servicios Publico 600.00

Gastos por Combustibles 4,000.00

Sueldos y Salarios 10,000.00

Alquileres 6,200.00
Gastos Generales 800.00
Totales 128,500.00 128,500.00
 SERVICIOS CONSULTORIA
INGRESOS 65,900.00

COSTOS DE VENTAS

UTILIDADES BRUTA 65,900.00

Menos: GASTOS DE OPERATIVOS

GASTOS DE VENTAS 4,600.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13,300.00

GASTOS DE ARRENDAMIENTOS 6,200.00

GASTOS DE DEPRECIACIÓN 505.00

TOTAL, GASTOS OPERATIVOS 24,605.00

UTILIDADES OPERATIVAS 41,295.00

Menos: GASTOS POR INTERESES

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO 41,295.00

Menos: dividendos por acciones

preferentes

UTILIDAD DISPONIBLE 41,295.00

 SERVICIOS CONSULTORIA
Activos

Activo circulante

Caja 36,100.00

Bancos -

Clientes 29,600.00

Inventarios

Total activo circulante 65,700.00

Activos Fijos

Mobiliario y equipo 43,495.00

Equipo de reparto -

Equipo de computo -

Total, activos 43,495.00

Otros activos

Papelería y útiles 1,200.00

Gastos de instalación -

Total, otros activos 1,200.00

Total, activos 110,395.00

Pasivos

Pasivos circulantes

Cuentas por Pagar 2,100.00

Documentos por pagar

Total, pasivos circulantes 2,100.00

Documentos por pagar L/P

Total, pasivos 2,100.00

Patrimonio

Capital 67,000.00
Utilidad neta del ejercicio 41,295.00

Total, patrimonio 108,295.00

Total, pasivos y patrimonio 110,395.00