CUESTIONARIO PARA DIAGNÓSTICO
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS ÁREAS DE LA
COMPAÑÍA
Con el propósito de continuar trabajando en la búsqueda de cambios positivos para mejorar el sistema de en la Entidad y tener una control interno ste
percepción sobre los elementos del control interno, el Auditor deberá diligenciar e y emitir una opinión de los resultados obtenidos. documento
Para la calificación el Auditor deberá tener en cuenta los Rangos que se relacionan seguidamente:
Rango Porcentual Valoración Riesgo
0% hasta 19% Bajo
20% hasta 39% Medio Bajo
40% hasta 59% Medio
60% hasta el 79% Medio-Alto
80% hasta el 100% Alto
ELEMENTO 1
AMBIENTE DE CONTROL
Es el fundamento de todos los elementos del control interno, da el tono de una organización influenciando la conciencia de
control de sus empleados, los factores del ambiente de control incluyen la integridad, los valores éticos, co
gente de la entidad, filosofía y estilo de operación de la administración.
Valor Riesgo
5 Bajo
Bajo
Bajo
5 Bajo
5 Bajo
5S
RESUMEN PRIMER ELEMENTO
1 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
1.1 Conoce el código de conducta y ética?
1.2 Contamos con una cultura corporativa que incorpora valores, y se evalúa?
1.3 Considera que han sido suficientemente difundidos los valores institucionales?
1.4 Existe un compromiso con estos valores a nivel personal y laboral?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
10
Bajo
10 Bajo
2 HABILIDADES DEL RECURSO HUMANO
2.1 Existen mediciones de las competencias que reflejen sus conocimientos y habilidades
en el cargo, y se evalúan periódicamente?
2.2 Existen planes de promoción y desarrollo profesional dentro del área?
2.3 Los incentivos y reconocimientos están acordes con las responsabilidades y
competencias del cargo?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
5 Bajo
5 Bajo
3 ESTILO DE OPERACIÓN Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
3.1 Las acciones administrativas fortalecen el sistema de control interno?
3.2 La compañía apoya el sistema de control interno en políticas operativas?
3.3 Sus acciones individuales han sido respaldadas por los demás compañeros de su
dependencia
3.4 Usted le da importancia a la cultura del control en el desarrollo de sus funciones?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
5 Bajo
5 Bajo
4 VALORACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
4.1 Considera que todos los funcionarios conocen los procesos del área?
4.2 Considera usted que la forma como es asignada la responsabilidad es adecuada?
4.3 El dialogo entre jefes y funcionarios garantiza resultados satisfactorios?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
5 Bajo
5 Bajo
5 AUTOCONTROL
5.1 Tiene claridad del concepto de autocontrol?
5.2 Ha interiorizado el tema de autocontrol?
5.3 La aplicación del autocontrol le ha permitido optimizar el desarrollo de sus tareas y
actividades
Total Promedio
30 Medio Bajo
Conclusión del Auditor en relación al AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTO 2
VALORACIÓN DE RIESGOS
Es la identificación y análisis de los riesgos relevantes para la consecución de los objetivos, constituyendo una base para determinar la forma en que tales riesgos
control interno ste
documento
e
petencia de la
determinar la forma en que tales riesgos deben ser manejados, ya sea de fuentes internas o externas.
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
5 Bajo
5 Bajo
1 OBJETIVOS GLOBALES DEL ÁREA Y A NIVEL DE ACTIVIDAD
1.1 Están identificados los objetivos comunes del área?
1.2 Las estrategias operativas son definidas y difundidas dentro de la dependencia?
1.3 Los objetivos del área satisfacen las necesidades y atención a la comunidad?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
5 Bajo
5 Bajo
2 ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
2.1 Conoce usted los factores de riesgo que hay en la realización de sus actividades?
2.2 Se le da el suficiente nivel de importancia a los riesgos a que esta sometida este
departamento?
2.3 Ha tomado medidas para que estos factores sean controlables?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
20
Medio Bajo
20 Bajo
3 MANEJO DEL RIESGO
3.1 Tiene el área algún plan de manejo de factores de riesgo?
3.2 Es este plan es lo suficientemente comprendido para su desarrollo?
3.3 Este plan esta integrado a las acciones diarias realizadas en el área?
3.4 Usted tiene conocimiento de la ejecución de este plan?
3.5
Se monitorear los riesgos en forma periódica de acuerdo con el nivel de operaciones?
Total Promedio
Valor Riesgo
Bajo
5
Bajo
5 Bajo
4 ADMINISTRACIÓN DEL CAMBIO
4.1 Los planes para guiar los esfuerzos hacia el logro del objetivo del área son
establecidos y comunicados
4.2 Considera que se toman medidas apropiadas con relación a los cambios y externos
en su área?
Total Promedio
8,75 Bajo
RESUMEN SEGUNDO ELEMENTO
Conclusión del Auditor en relación a la VALORACION DE RIESGOS
El nivel de la valoración del riesgo es bajo aunque se observa que se debe difundir aún más el manejo del riesgo y no
tomar este concepto muy a la ligera.
ELEMENTO 3
ACTIVIDADES DE CONTROL
Son las políticas y procedimientos tendientes a asegurar que las directivas administrativas lleven a cabo las control, ayudan a asegurar la
toma de acciones y la orientación de riesgos hacia la consecución de los compañía, se dan a todo lo largo de la entidad, en todos los
niveles y en todas las funciones.
1 FUNCIONES DIRECTAS O ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Valor
1.1 Se cuenta con una estrategia de comunicación efectiva hacia los altos niveles de la organización? 5
1.2 El nivel directivo promueve y ejemplariza el mejoramiento del sistema de control
interno?
Total Promedio 5
2 NORMAS Y DISPOSICIONES INTERNAS Valor
Existen normas y disposiciones sobre control interno acordes con las necesidades
2.1 institucionales?
2.2 Existe un medio de difusión oportuno y efectivo de estas normas ?
2.3 Existe un medio para evaluar su grado de aplicación? 20
Total Promedio 20
3 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Valor
3.1 Existen políticas y procedimientos definidos para el ingreso de la información
3.2 Se cuenta con los recursos apropiados para el procesamiento de la información? 20
Total Promedio 20
4 POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS Valor
4.1 Las políticas institucionales son conocidas? 5
4.2 Dichas políticas se cumplen y son validadas periódicamente?
4.3 Los procedimientos institucionales son conocidos y aplicados en todos los niveles de 5
la organización?
Total Promedio 5
RESUMEN TERCER ELEMENTO 5
Conclusión del Auditor en relación a las ACTIVIDADES DE CONTROL
actividades de
objetivos de la
Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Riesgo
Bajo
Bajo
Medio Bajo
Bajo
Riesgo
Bajo
Medio Bajo
Bajo
Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Las actividades de control que se tienen en NOMBRE DEL CIENTE, son apropiadas aunque se debe fortale cer aún más.
ELEMENTO 4
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Constituye en la identificación, captura y comunicación de información pertinente de las actividades en una que le permita a los
empleados cumplir con sus responsabilidades. Los sistemas producen reporte información operacional, financiera y de
cumplimiento que hace posible conducir y controlar una entidad.
1 INFORMACIÓN Valor
1.1 Considera que se encuentra capacitado en la utilización de los sistemas de
información?
1.2 El suministro de información a la gente clave se da con tiempo suficiente y bien detallada de manera
que ellos puedan cumplir sus responsabilidades?
1.3 Considera que se realiza una evaluación y seguimiento al procesamiento de datos e informes?
1.4 Se tienen definidas las políticas y procedimientos de privacidad, mantenimiento y flujo 5
de datos del software aplicativo?
Total Promedio 5
2 DOCUMENTACIÓN Valor
2.1 Existe un adecuado archivo de documentos en su área que le permitan la conservación, consulta y seguridad
de los mismos?
2.2 Existen una reglamentación para uso y manejo de la documentación? 5
2.3 5
Hay procedimientos para corroborar exactitud y compatibilidad de la documentación?
Total Promedio 5
3 MANUALES Valor
3.1 Usted conoce si existen manuales aplicados a su área en la entidad?
3.2 Dichos manuales están actualizados y acordes con la estructura vigente?
3.3 Considera que los manuales de procedimientos y procesos son herramientas que facilitan la ejecución
correcta, oportuna y permanente de las funciones 5
encomendadas?
Total Promedio 5
4 COMUNICACIÓN Valor
4.1 Cree que hay efectividad en la comunicación de los deberes, obligaciones y
responsabilidades respecto a su trabajo?
4.2 Considera que los deberes y obligaciones de su actividad contribuyen al logro de as
objetivos?
4.3 Existe una manera de comunicar los problemas e inquietudes de una manera 5
inmediata?
Total Promedio 5
RESUMEN CUARTO ELEMENTO 5
Conclusión del Auditor en relación a la INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La información y comunicación que se maneja dentro de la unidad de negocio es adecuada y permite asi te ner un minimo
de riesgo de las actividades del negocio.
ELEMENTO No 5
MONITOREO
Los sistemas de control interno deben monitorearse, este proceso valora la calidad del desempeño del sistema en el
tiempo.
Valor Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
5
Bajo
5 Bajo
1 MONITOREO INTERACTIVO
1.1 Se llevan a cabo evaluaciones periódicas y sistemáticas del control interno?
1.2 Considera que las evaluaciones son efectuadas por personal con experiencia y conocimientos
adecuados?
1.3 Monitorea la compañía en forma rutinaria los controles en el momento en que se
desarrollan las operaciones de la organización?
1.4 Están asignadas las responsabilidades en cuenta a la capacitación y monitoreo de
los controles internos?
1.5 Las fallas detectadas en las evaluaciones son comunicadas y se corrigen
oportunamente?
Total Promedio
forma y tiempo s
conteniendo
Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Riesgo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
l
5 Bajo
RESUMEN QUINTO ELEMENTO
Conclusión del Auditor en relación al MONITOREO
actualmente la unidad de negocio no cuenta con una oficina de control interno pero se aplican l as politicas y
procedimietnos de autocontrol en cada uno de los procesos y se siguen los lineamientos implementados e n la pagina de isolución para la unidad de
negocioNOMBRE DEL CLIENTE.
RESUMEN QUINTO ELEMENTO
itor en relación al MONITOREO
de negocio no cuenta con una oficina de control interno pero se aplican l as politicas y
control en cada uno de los procesos y se siguen los lineamientos implementados e n la pagina de isolución para la unidad de
L CLIENTE.
