Taller Financiero

TALLER FINANCIERO

Presentado por:
Marly Villamizar jerez
Angie Gabriela Velandia
Silvia Fernanda Matajira

UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIOECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
BUCARAMANGA, COLOMBIA
2022
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TALLER FINANCIERO

Presentado por:
Marly Villamizar jerez
Angie Gabriela Velandia
Silvia Fernanda Matajira

CARTILLA EDUCATIVA DE INTERÉS COMPUESTO, INTERÉS SIMPLE Y

FLUJO DE CAJA.

Docente:
José Manuel Gonzales Agudelo

UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIOECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
BUCARAMANGA, COLOMBIA
2022
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CONTENIDO

INTRODUCCIÓN……………………………………………………………1
OBJETIVO…………………………………………………………………...2
- GENERALES
- ESPECÍFICOS
ALCANCE……………………………………………………………………3
- INTERÉS SIMPLE
- INTERÉS COMPUESTO
- FLUJO DE CAJA
CONCLUSIONES……………………………………………………………4
BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………………5
WEBGRAFÍA…………………………………………………………………6
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INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo, abordaremos conceptos muy importantes y aplicados en la

vida diaria que es el interés simple, compuesto y flujo de caja. Estos conceptos se
encuentran muy estrechamente ligados con la vida de las personas y los negocios,
el estudio de los intereses, ayuda al desarrollo en la toma de decisiones en los
negocios, así como en el campo financiero. Hoy en día, la sociedad se ve
comprometida a entender las tasas de intereses, ya que esto se utiliza desde
préstamos, y la decisión de apertura de una cuenta de ahorro en la institución
bancaria más conveniente. Los tipos de intereses y la inflación son los que motivan
la variación del valor del dinero con el paso del tiempo.
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OBJETIVOS

GENERALES

1. Entender los diferentes conceptos de intereses, de tal manera que se

pueda resolver y tomar decisiones en varias situaciones comunes de
finanzas que nos encontramos en la vida real.

2. Buscamos como grupo y como persona, aprender y aplicar las enseñanzas

de este corte, la importancia del interés en diferentes áreas, sobretodos
aplicados directamente con la vida cotidiana.

ESPECÍFICOS

1. Al finalizar el estudio, el trabajo, se busca distinguir entre el interés simple con el

compuesto, amortización y flujo de efectivo.
2. Evaluar alternativas de inversión para determinar cuál es la mejor.
3. Como grupo buscamos, la excelencia, la enseñanza, el poder ser mejores
personas todos los días.
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INTERÉS SIMPLE (I.S.)
su cálculo es lineal.

QUE ES EL

INTERÉS SIMPLE
es utilizado por el
Sistema financiero
informal, por los
prestamistas
es un tipo de particulares y
interés que siempre se prenderías
calcula sobre el capital
inicial sin la
capitalización de los
intereses.
PERIODO CAPITAL INTERÉS
1 25.000.00 1.250.000 Supongamos un capital de Como se haria
$25.000.000 a un interés del
2 25.000.00 1.250.000 5% mensual prestado por 4 el calculo?
meses. El resultado sería
3 25.000.00 1.250.000
así:
4 25.000.00 1.250.000

C: 25.000.000
t: 4 meses
i: 5%

el 25.000.000
rendimiento
X 5%mensual es constante, esto
= 1.250.000
debido a que siempre se calcula sobre el
capital inicial que en este caso es de $
25.000.000

Si los abonos fueran periódicos al PERIODO CAPITAL INTERÉS ABONO

capital, el 5% de interés se CAPITAL
calcularía sobre el saldo del 1 25.000.000 312.500 6.250.000
capital en cada periodo, pero sin 2 18.750.000 312.500 6.250.000
3 12.500.000 312.500 6.250.000
capitalizar los intereses
4 6.250.000 312.500 6.250.000
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¡QUE ES EL INTERÉS COMPUESTO?
Es el interés de un capital al que se van acumulando sus créditos o intereses para
que produzcan otros. El interés compuesto permite la capitalización de intereses
periódicamente.

El interés compuesto se calcula con estas 4 variantes:

 Valor presente (VP)
 Valor futuro (VF)
 Interés (I)
 Tiempo (T)
 Capitalización(C)
Su fórmula es: VF=VP(1+I) n

EJEMPLO
TENEMOS ESTOS DATOS Y DEBEMOS MANEJAR EL MISMO TIEMPO PARA
ASI EMPEZAR CON LA FORMULA:
TENEMOS QUE EL INTERES ES 1.4 MENSUAL V
TIEMPO POR 1 AÑO
CAPITALIZACION TRIMESTRAL POR TANTO TODO SE PASA A SEMESTRE
VP 12.000.000
VR ?
I 1,4 MV
T 1 AÑO
CAPITALIZACION TRIMESTRAL

1 AÑO EQUIVALE A 4 TRIMESTRES

CALCULAMOS INTERES TRIMESTRAL: 1.4% * 3 MESES = 4.2%
ENTONCES EMPECEMOS:

VF= 12000000(1+4,2%)”4
VF=12000000(1,042)”4
VF= $14.146.601
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 ¿CÓMO PODEMOS VER QUE NOS QUEDO BIEN?
T INTERES CAPITAL VR ACUM

12.000.000
12.000.000

12.504.000
1 504.000

13.029.168
2 525.168

13.576.393
3 547.225

14.146.601
4 559.347

CLASES DE IC (FRANCES, EEUU Y ALEMÁN)

METODO FRANCES:
Este método mantiene constantes los términos de amortización. Es
decir, cada uno de los períodos vamos a pagar la misma cantidad al
prestamista. Lo que variará en cada uno de los períodos de
amortización serán los intereses y el capital amortizado.

METODO AMERICANO:
Con este metodo se paga una anualidad que es constante e incluye solo los
intereses. En el último periodo se paga el capital prestado. Es el sistema de
amortización que más intereses paga, ya que no se amortiza capital en cada
período y, por tanto, no se reduce el monto de intereses como sucede con el
método francés o italiano
METODO ALEMAN:
Es un método de amortización de prestamos que se caracteriza por
unos términos amortizativos constantes e intereses anticipados,
calculados estos sobre el capital vivo del período anterior.

podemos decir que es una variante del sistema de amortización francés.

La diferencia entre ambos se debe a que en el método alemán los
intereses se calculan por anticipado, sobre el capital vivo a principios de
año, en el francés se calcula sobre el capital vivo al final del año.
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SUPONGAMOS QUE: FIJAMOS UNA HIPOTECA A 20 AÑOS POR $ 1,000,000 A IN INTERES DEL
15% ANUAL DEL 1,25% MENSUAL, PAGO MENSUALES

FORMULA:
Método Francés:
VA = VF (1 + i) ^n
VA: 1,000,000
I: 15% ANUAL 1,25% mensual VF = VA (1 + i) ^n

T: 1 AÑOS 12 meses
CUOTA $ 90.258 mensual
N INTERES CUOTA AMORTIZACION(CAPITAL) SALDO

- 1.000.000,00

1 12.500,00 90.258,31 77.758,31 922.241,69

2 11.528,02 90.258,31 78.730,29 843.511,40

3 10.543,89 90.258,31 79.714,42 763.796,98

4 9.547,46 90.258,31 80.710,85 683.086,13

5 8.538,58 90.258,31 81.719,74 601.366,39

6 7.517,08 90.258,31 82.741,23 518.625,16

7 6.482,81 90.258,31 83.775,50 434.849,66

8 5.435,62 90.258,31 84.822,69 350.026,97

9 4.375,34 90.258,31 85.882,98 264.143,99

10 3.301,80 90.258,31 86.956,51 177.187,48

11 2.214,84 90.258,31 88.043,47 89.144,01

12 1.114,30 90.258,31 89.144,01 - 0,00

Método Americano:
VA: 1,000,000
I: 15% ANUAL 1,25% mensual
T: 1 AÑOS 12 meses
CUOTA $ 12.500 mensual
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N INTERES AMORTIZACION(CAPITAL) SALDO
0 - 1.000.000
1 12.500 - 1.000.000
2 12.500 - 1.000.000
3 12.500 - 1.000.000
4 12.500 - 1.000.000
5 12.500 - 1.000.000
6 12.500 - 1.000.000
7 12.500 - 1.000.000
8 12.500 - 1.000.000
9 12.500 - 1.000.000
10 12.500 - 1.000.000
11 12.500 - 1.000.000
12 12.500 1.000.000

Método Alemán:
VA: 1,000,000
I: 15% ANUAL 1,25% mensual
T: 1 AÑOS 12 meses
CUOTA $ 12.500 mensual
N INTERES AMORTIZACION(CAPITAL) SALDO

- 1.000.000,00

1 12.500 83.333,33 916.666,67

2 12.500 83.333,33 833.333,33

3 12.500 83.333,33 750.000,00

4 12.500 83.333,33 666.666,67

5 12.500 83.333,33 583.333,33

6 12.500 83.333,33 500.000,00

7 12.500 83.333,33 416.666,67

8 12.500 83.333,33 333.333,33

9 12.500 83.333,33 250.000,00

10 12.500 83.333,33 166.666,67

11 12.500 83.333,33 83.333,33

12 12.500 83.333,33 -
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FLUJO DE EFECTIVO
Los flujos de caja facilitan información acerca de la
capacidad de la empresa para pagar sus deudas. Por
ello, resulta una información indispensable para conocer
el estado de la empresa. Es una buena herramienta para
medir el nivel de liquidez de una empresa.

 Estado de flujo de efectivo con el método indirecto

El estado de flujo de efectivo con el método indirecto sobre las actividades
operacionales se realiza al establecer el flujo neto de efectivo producido a partir
del resultado neto del periodo en cuestión. Esto, sin detallar el origen de los
movimientos de entrada y de salida de efectivo operacional.

Para generar el estado de flujo de efectivo con el método indirecto, al resultado

neto se le debe sumar o restar los ingresos y egresos que no sean de naturaleza
operacional.

 Estado de flujo de efectivo con el método directo

El estado de flujo de efectivo con el método directo sobre las actividades
operacionales se realiza al detallar los principales componentes de los ingresos y
los egresos brutos del efectivo originado por estas. Por ejemplo, el cobro a clientes
y el pago a proveedores y empleados.

Este estado de flujo de efectivo con el método directo se crea a partir de dos
fuentes de información:
 Los registros contables sobre las cuentas de efectivo y de efectivo
equivalente.
 Las correlaciones entre ventas, costo de ventas, cuentas por cobrar y por
pagar y otras partidas del estado de resultados. Todo ello siempre y cuando
no provengan de actividades de inversión o de financiamiento.
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FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A 1 AÑO Y EEJCUTADO A TRIMESTRE ( MILES DE $)

1 2 3 4
FUENTE DE INGRESOS % TOTAL
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

VENTAS PRESUPUESTADAS 338.000,00 439.400,00 1.237.400,00

0,30 200.000,00 260.000,00

VENTAS CONTADO 33.800,00 43.940,00

0,10 20.000,00 26.000,00 123.740,00

RECAUDO CARTERA TRIMESTRAL 202.800,00 263.640,00

0,60 120.000,00 156.000,00 742.440,00

RECAUDO CARTERA SIGUIENTE $- 65.000,00 84.500,00

0,25 50.000,00 199.500,00

PRESTAMO BANCARIO (2 AÑOS; 12% TRMV) 20.000,00

20.000,00

APORTE INVERSIONISTAS - PROPIETARIOS $-

OTROS RECAUDOS RECIBIDOS $-

TOTAL FUENTE INGRESOS 301.600,00 392.080,00 1.085.680,00

160.000,00 232.000,00

1 2 3 4
USO EGRESOS % TOTAL
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

COMPRA DE INVENTRIOS PRESUPUESTADAS 236.600,00 307.580,00

0,70 140.000,00 182.000,00 866.180,00

PAGO A PROVEEDORES TRIMESTRAL SOBRE

189.280,00 246.064,00
COMPRAS 0,80 112.000,00 145.600,00 692.944,00

PAGO A PROVEEDORES TRIMESTRE SIGUIENTE $- 36.400,00 47.320,00

0,20 28.000,00 111.720,00

PAGO DE GASTOS OPERATIVOS TRIMESTRAL

50.700,00 65.910,00
SOBRE VENTAS 0,15 30.000,00 39.000,00 185.610,00
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PAGO DE IVA TRIMESTRE ( VTAS - CPRAS) 19.266,00 25.046,00 70.532,00
0,19 11.400,00 14.820,00

PAGO RETEFUENTE TRIMESTRE SOBRE

5.915,00 7.690,00 21.655,00
COMPRAS 0,03 3.500,00 4.550,00

PAGO CUOTA PRESTAMO + INTERES ( 8TRM,

2.849,00 2.849,00 11.397,00
3% TMV) 0,03 2.849,00 2.849,00

TOTAL USO EGRESOS 304.410,00 394.878,00 1.093.857,00

159.749,00 234.819,00
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CONCLUSIONES

Podemos concluir que el conocimiento y buen manejo de los métodos de intereses

y flujo del efectivo, es el papel fundamental en el éxito y sostenimiento financiero en
las empresas para la obtención de utilidades ya que lo podemos usar como el
ejecutor y controlador de toda la operación en economía empresarial y publica.
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WEBGRAFIA

https://www.ciberconta.unizar.es/LECCION/prestamo/frances.html
https://economipedia.com/definiciones/sistema-de-amortizacion-
americano.html
https://economipedia.com/definiciones/sistema-de-amortizacion-aleman.html
https://money24.es/sistema-amortizacion-frances/
https://blog.cforemoto.com/estado-de-flujo-de-efectivo/
NIC 07_04