ESTRUCTURA DEL GOBIERNO CORPORATIVO EMPRESA ELECTROCASA
UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER
GESTIÓN DE LAS ORGANIZACIONES
CONTADURIA PUBLICA-VIRTUAL
2023
INTRODUCCIÓN
La empresa Electrocasa S.A identificada con el Número de Identificación
Tributaria (NIT): 890.312.145-6 tiene por objeto social la comercialización de
productos electrónicos para el hogar, en el municipio de Bucaramanga. Por
política empresarial todas sus ventas han sido de contado y credi- contado.
La dinámica económica y comercial del país plantea escenarios de crecimiento y
proyección. Por esa razón, la compañía decide ampliar la cobertura en el
mercado nacional utilizando la estrategia de marketing vender por el sistema
especial de ventas a plazos, esta empresa se regirá mediante una estructura de
gobierno corporativo para así tener una muy buena organización.
Se tendrá en cuenta la atención al cliente para así brindar un servicio eficiente,
generar ingresos razonables
CONJUNTO DE REGLAS Y MANUALES DE PROCESOS ESTABLECIDOS
EN ELECTROCASA S.A PARA DEFINR LA RUTA.
Para ELECTROCASA S.A contar con un flujo de trabajo optimo es
indispensable para asegurar la eficacia en los resultados operativos de la
empresa. Por lo tanto, si se quiere mantener una comunicación eficiente y
continuar con el crecimiento de la empresa es indispensable contar con un
manual de procedimientos.
El objetivo principal de estos manuales es establecer de manera clara y
comprensiva para todos los miembros de una plantilla de trabajo los pasos
a seguir, procedimientos a cumplir y resultados a obtener cuando realizar
una actividad dentro de la empresa.
Al elaborar este documento es posible crear un paradigma de trabajo que
regule las operaciones dentro de la empresa y garantice que se obtendrán
los resultados esperados.
Se debe elaborar un manual de procesos muy bien organizado ya que esto
nos permite ahorrar tiempo, llevar un control interno mas organizado,
optimizar los procesos, mejorar la comunicación, delimitar
responsabilidades, mejorar la imagen y establecer expectativas.
CARACTERISTICAS DE UN MANUAL DE PROCESOS
1. Tiene como fin estandarizar acciones: debe ser de consulta
disponible para todos los involucrados.
2. Debe incluir un análisis comprensivo del procedimiento: que la
información consultada sea integra sobre la actividad a realizar.
3. No debe ser solamente descriptivo, sino prescriptivo: debe exponer
lineamiento y no solo sugerencias de acción.
4. Debe establecer los límites de acción: responsabilidad y seguimiento
en los protocolos.
La creación y el mantenimiento de políticas, procedimientos y manuales de
procesos son esenciales para la consistencia y la eficiencia en una
empresa. Ayudan a garantizar que todos los empleados sigan las mismas
pautas y que se cumplan las regulaciones y estándares relevantes.
Además, facilitan la formación de nuevos empleados y la gestión de
riesgos.
Es importante que estos documentos se revisen y actualicen regularmente
para reflejar los cambios en la organización y en el entorno empresarial.
EL CÓDIGO DE ÉTICA Y CONDUCTA QUE RIGE A LA EMPRESA
ELECTROCASA S.A
La empresa Electrocasa como parte de la sociedad reconoce su condición de
sujeto ético; esto implica alinear sus propósitos con los de la sociedad y asegurar
que sus actuaciones contribuyan efectivamente a hacer de esta el espacio
propicio para la vida de todos sus integrantes. Reconoce que la sociedad actual
no se reduce al entorno inmediato y que, por ello, es necesario inscribir en ese
marco más amplio los alcances de su gestión. Como producto de ello, la empresa
Elactrocasa se adhiere a los principios universales y articula sus objetivos con los
sociales que propenden por el desarrollo humano. Con esta perspectiva ética, la
empresa Electrocasa declara como sus principios de acción explícitos, los
siguientes:
1. Cumplimos nuestros compromisos: nos compromete la palabra directa y la
oferta concreta que hacemos a cada persona, pues buscamos generar una
relación de largo plazo basada en el respeto, la confianza y el apoyo mutuo.
2. Nuestro interés primordial es la sociedad: como sujeto ético, la empresa
Electrocasa reconoce que más allá del servicio que presta en desarrollo de su
objeto, está el propósito mayor de contribuir a la sociedad.
3. Brindamos un trato justo: compartimos el principio de que la base de lo social
son relaciones en términos de justicia
4. Cuidamos el entorno y los recursos: como cada miembro de la sociedad debe
su vida al entorno y los recursos naturales
5. Buscamos fundamentalmente servir: la empresa Electrocasa considera el servir
a cada miembro de la sociedad como el eje de sus decisiones y sus acciones; por
ello, intenta identificar desde un principio y con claridad las necesidades de cada
persona
Valores principales:
Transparencia: el sujeto ético sabe que sus actos no valen solo por el efecto o
resultado que producen, sino por la legitimidad que la sociedad les imparte sobre
la base de juzgar su finalidad
Calidez: la atención de las necesidades de cada uno en términos de empatía,
respeto y amabilidad es la base del servicio que ofrecemos y el compromiso que
asumimos en frente de cada miembro de la sociedad. No discriminamos, ni
prejuzgamos acerca de nadie por sus condiciones particulares ni en función de la
relación que mantenemos con ellos.
Responsabilidad: conocemos el papel que nos compete en términos económicos
DECLARACIÓN DE COMPORTAMIENTOS
La empresa Electrocasa es una empresa prestadora de servicio ( venta de
productos electrónicos), dada su composición accionaria, el régimen es
“simplificado “y está consagrada en la Ley 1480 de 2011, su objeto social principal
es la prestación de servicio al cliente con la venta de productos electrónicos,
facilitando a las personas para que adquieran sus productos electrónicos con
venta a plazos, brindando un servicios eficiente y eficaz, con responsabilidad
social; generando valor a los accionistas, con un recurso humano competente y
comprometido con el mejoramiento continuo de los procesos, dando cumplimiento
a la normatividad vigente y demás requisitos de las partes interesadas.
FORMA DE GENERACION Y PRESENTACION DE SUS INFORMES
Y REPORTES FINANCIEROS
Para que la empresa ELECTROCASA pueda presentar los informes y reportes
financieros, debe contar con una autorización para ejercer las ventas a plazo y
para ello encontramos:
➢ Información a disposición de quien lo requiera en su momento.
➢ Llevar un sistema organizado, regular y permanente.
➢ Tener contabilizado por el sistema de causación.
➢ Tener presente cual es la cuota inicial la cual no debe exceder el valor de
la venta.
En cuanto a la presentación de informes y reportes financieros se tiene
estipulado en la empresa, inicialmente dar tratamiento por método de importe
bruto donde se reconozca el ingreso y la utilidad que genera al ser ventas por
plazos.
Así mismo para ser reconocidas y registradas en los estados financieros deben
tener las siguientes condiciones:
1. La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo
significativo, derivados de la propiedad de los bienes.
2. La empresa no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de
los bienes vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni
retiene el control efectivo sobre los mismos.
3. El importe de los ingresos de actividades ordinarias puede medirse confiabilidad
4. Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la
transacción.
5. los costos incurridos o por incurrir, en relación con la transacción, pueden ser
medidos con fiabilidad.
Adicional a ello hay principios generales para el reconocimiento de ingresos de
actividades ordinarias y se debe cumplir con los siguientes criterios:
1. Que sea probable que la entidad obtenga algún beneficio económico futuro
asociado con la partida de ingresos de actividades ordinarias.
2. Que el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con
confiabilidad.
Los intereses, regalías y dividendos, deben llevarse de la siguiente manera:
➢ Intereses: Según el método del interés efectivo.
➢ Regalías: Según una base de acumulación de acuerdo con la esencia del
acuerdo correspondiente.
➢ Dividendos: Cuando se establezca el derecho del accionista a recibir el pago.
VIGILANCIA EN LA GESTION Y LA OPERACION DE LA EMPRESA
ELECTROCASA SA.
La empresa Electrocasa SA. Con el fin de llevar a cabo todos los procesos, ya
sean administrativos, operativos o estratégicos, ha implementado un plan de
vigilancia y control, esto con el fin de dar cumplimiento a la legalidad,
transparencia y mejora continua en sus operaciones.
Se realizan las siguientes actividades en cuanto a la gestión de la compañía
ELECTRCASA SA:
1. Planteamiento de objetivos: la empresa ELECTROCASA SA, plantea sus
objetivos a corto, mediano y largo plazo.
2. Seguimiento a los objetivos propuestos. La empresa realiza seguimiento a
los objetivos planteados, midiendo el cumplimiento a través de indicadores.
3. Implementación de correctivos: De acuerdo a los resultados obtenidos en
los indicadores de gestión, la empresa ELECTROCASA SA, implementara
medidas correctivas si es necesario.
4. Análisis de riesgos. Se desarrollan sistemas de control interno para
minimizar el riesgo en la operación de las organizaciones.
NOTA: Se debe documentar las responsabilidades de los funcionarios de la
organización con el fin de dar cumplimiento a los objetivos trazados, del mismo
modo se establecerá la forma de evaluar a cada funcionario.
Niveles de control y vigilancia de la empresa ELECTROCASA SA.
NIVEL ESTRATEGICO: misión, visión, objetivos.
NIVEL DIRECTIVO: Programación de presupuesto y supervisión.
NIVEL OPETARIVO: Operación, acciones y tareas.
Plan de auditoria ELECTROCASA SA
PLANEACION
Está conformada por los objetivos, procedimientos, programas y presupuestos.
EVALUACION
Se realiza la evaluación del sistema de control interno que tiene la empresa
Electrocasa SA, con el fin de terminar el alcance y la oportunidad que se va a dar
en el proceso de auditoría.
Elementos que se evalúan:
-Ambiente de control
-Evaluación de riesgos
-Procedimientos, actividades de control.
-sistema de información y comunicación
-seguimiento o monitoreo de los controles
EVIDENCIAS
Las evidencias deben ser válidas y suficientes, obtenidas mediante la aplicación
de las pruebas previamente planeadas que se consideren necesarias al objeto de
examen, con el fin de emitir el informe.
INFORME FINAL DE AUDITRIA
Informe final sobre conformidades y no conformidades.
RESPONSABLES PARA REALIZAR CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES
Se deja en claro que la gerencia inicia con las estrategias y planeación
pertinente, los lideres del área se encargan de ejecutar las estrategias desde la
parte supervisión, inculcar a los operarios y velar por el cumplimiento, los
operarios se encargan de realizar la propia ejecución frente a las ventas a
plazos, finalmente pero muy importante , se encuentra la auditoria que hace
seguimiento, evaluación de los procesos y desempeño de cada uno de los
encargados, con el fin de cumplir todo lo planeado.
