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PROYECCION

Este documento presenta los cálculos del impuesto sobre la renta (ISR) y del impuesto al valor agregado (IVA) para una persona física en el régimen general empresarial y profesional, así como en el régimen simplificado de confianza. En el régimen general, se detallan las tasas impositivas aplicables al excedente de los límites inferiores de ingresos. En el régimen simplificado, la tasa impositiva del ISR es del 2.5% sobre los ingresos. Adicionalmente, se presenta un resumen de los ingresos

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Este documento presenta los cálculos del impuesto sobre la renta (ISR) y del impuesto al valor agregado (IVA) para una persona física en el régimen general empresarial y profesional, así como en el régimen simplificado de confianza. En el régimen general, se detallan las tasas impositivas aplicables al excedente de los límites inferiores de ingresos. En el régimen simplificado, la tasa impositiva del ISR es del 2.5% sobre los ingresos. Adicionalmente, se presenta un resumen de los ingresos

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CALCULO EN EL REGIMEN GENERAL EMPRESARIAL Y PROFESIONAL PERSONA FISICA

Por ciento para


aplicarse sobre el
Limite Inferior Límite superior Cuota Fija
INGRESO INGRESOS $ 393,668.00 excedente del límite
inferior
BASE $ 393,668.00 DEDUCCIONES $ 206,649.00 0.01 644.58 0 1.92%
IVA TRASLADADO $ - UTILIDAD $ 187,019.00 644.59 5,470.92 12.38 6.40%
RET IVA $ - INGRESOS 5,470.93 9,614.66 321.26 10.88%
RET ISR $ - 9,614.67 11,176.62 772.1 16.00%
TOTAL $ 393,668.00 BASE GRABABLE $ 187,019.00 11,176.63 13,381.47 1,022.01 17.92%
LIMITE INFERIOR $ 108,281.68 13,381.48 26,988.50 1,417.12 21.36%
IVA EXCEDENTE LIM INF $ 78,737.32 26,988.51 42,537.58 4,323.58 23.52%
IVA TRASLADADO $ - % LIM INF 34.00% 42,537.59 81,211.25 7,980.73 30.00%
IVA ACREDITABLE $ - IMPUESTO MARGINAL $ 26,770.69 81,211.26 108,281.67 19,582.83 32.00%
IVA A PAGAR $ - CUOTA FIJA $ 28,245.36 ### 324,845.01 28,245.36 34.00%
RET IVA $ - ISR CAUSADO $ 55,016.05 $ - ### En adelante ### 35.00%
IVA DETERMINADO $ - ISR RETENIDO $ -
ISR PAGO PROVICIONAL $ 55,016.05

TOTAL A PAGAR TOTAL A PAGAR


ISR $ 55,016.05 $ 55,016.05
IVA $ -

CALCULO EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PERSONA FISICA


por comprobantes fiscales
efectivamente cobrados, sin Tasa aplicable
INGRESO INGRESOS $ 393,668.00 deimpuesto al valor
0.01 Hasta agregado (pesos
25,000.00 1.00%
BASE $ 393,668.00 de 25,000.01 Hasta 50,000.00 1.10%
SIN DEDUCCIONES AUTORIZADAS
IVA $ - de 50,000.01 Hasta 83,333.33 1.50%
RET IVA $ - BASE GRABABLE $ 393,668.00 de 83,333.34 Hasta 208,333.33 2.00%
RET ISR $ - PORCENTAJE RESICO 2.50% de 208,333.34 Hasta 3,500,000.00 2.50%
TOTAL $ 393,668.00 ISR CAUSADO 9841.7
ISR RETENIDO 0
ISR PAGO DEFINITIVO $ 9,841.70

IVA
IVA TRASLADADO $ - TOTAL A PAGAR TOTAL A PAGAR
IVA ACREDITABLE $ - ISR $ 9,841.70 $ 9,841.70
IVA A PAGAR $ - IVA $ -
RET IVA $ -
IVA DETERMINADO $ -
DECLARADO REAL
BIMESTRE INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS
PRIMERO $ 170,278.00 $ 222,235.00 $ 92,000.00 $ 222,235.00
SEGUNDO $ 118,513.00 $ 206,060.00 $ - $ 206,060.00
TERCERO $ 233,254.00 $ 204,257.00 $ 679,415.00 $ 204,257.00
CUARTO $ 721,400.00 $ 204,257.00 $ 721,400.00 $ 204,257.00
QUINTO
SEXTO
TOTAL $ 1,243,445.00 $ 836,809.00 $ 1,492,815.00 $ 836,809.00

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