CONTABILIDAD GENERAL
Apellidos y Nombres valencia rozas katherine
Capital de
Liquidez Prueba ácida Apalancamiento Endeudamiento Nota
Trabajo
Caso2 20 20 20 20 20 100
Caso3 20 20 20 20 20 100
Caso4 20 20 20 20 20 100
100.00
A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ( EN MILES DE NUEVOS S
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 5814
Otros Activos Financieros 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
0 14060
Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 1680
Otras Cuentas por Cobrar 0 5231
Anticipos 0 980
Inventarios 0 27633
Activos Biológicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Activos no Financieros 0 153
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
0
Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no
Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
0 55,551
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes 55,551
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 1,695
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y
0 0
Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
0 11,348
Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biológicos 0 0
Propiedades de Inversión 0 8,032
Propiedades, Planta y Equipo 0 1,153
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 0
Activos por Impuestos Diferidos 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0
Plusvalía 0 0
Otros Activos no Financieros 0 2,946
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
0
Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes 25,174
TOTAL DE ACTIVOS 0 80,725
25,174
AS REPRESENTACIONES GENERALES S.A.
Ratios de Liquide
NUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Capital de Trabajo
Pasivos y Patrimonio Interpretación:
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 0 15,136 La empresa dispone de un
que la compañía di
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 7,749
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 1,627 Liquidez
Otras Cuentas por Pagar 0 4,375
¿Seria adecuado toma
Ingresos Diferidos 0 168 equivalente del 20% d
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
No, por qué haria que el
Otras Provisiones 0 6,221
por lo que, no contaria
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 deudas y
Otros Pasivos no Financieros 0 733
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos
Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición 0 36,009
Clasificados como Mantenidos para la Venta
Prueba ácida
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la 0 En este caso podemos d
Venta
Si, por cada sol de deu
Total Pasivos Corrientes 36,009 evidente que requiereliq
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 2,784 Ratios de Solvenci
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0
Apalancamiento
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
En este caso, podemos co
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 4,284
No, porque por cada 1 so
Ingresos Diferidos 0 27
que para poder operar la
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 2,602
Endeudamiento
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 2,411 Interpretación:
Total Pasivos No Corrientes 12,108 Podemos observar que,
Total Pasivos 48,117 aceptables, por qué, po
Patrimonio 0
Capital Emitido 16,047
Primas de Emisión 1,165
Acciones de Inversión 0
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 3,209
Resultados Acumulados 12,187
Otras Reservas de Patrimonio 0
Total Patrimonio 32,608
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 80,725
Ratios de Liquidez
apital de Trabajo 19,542 Prueba Defensiva
nterpretación:
La parte mas liquida del activoi corrient
a empresa dispone de un capital circulante positivo, sin embargo, es recomendable pasivo corrient
que la compañía disponga de él estratégicamente para su crecimiento.
quidez 1.54
¿Seria adecuado tomar un prestamo, a 7 meses, por el
equivalente del 20% del activo corriente?, ¿por qué?
No, por qué haria que el ratio de liquidez baje por debajo del 1.5, cercano al 1.28,
por lo que, no contaria con recursos líquidos suficientes para hacer frente a las
deudas y obligaciones que vencen en el corto plazo.
rueba ácida 0.78
En este caso podemos decir ¿qué la empresa depende mucho de su inventario?,
¿por qué?
Si, por cada sol de deuda a corto plazo solo se disponde 0.78 sol, por lo que es
evidente que requiereliquidar inventario para poder solventar sus deudas a corto
plazo.
El valor óptimo se encontraría en valores qu
quiere decir que esa empresa en concreto est
Ratios de Solvencia
palancamiento 1.48 Endeudamiento Corto Plazo
n este caso, podemos considerar ¿qué tiene un apalancamiento optimo?, 'por qué?
No, porque por cada 1 sol de patrimonio se debe 1.48 soles de deuda, lo que sigifica Como el ratio supere el 60% significa que la empresa es
significar posibles impagos e insolvencias. Lo que quiere
que para poder operar la empresa debe de recurrir frecuentemente a prestamos, lo liquidez suficiente para hacerle frente a esta estructur
que la exponen a mayor riesgo. hacer una refinanciación hacia
ndeudamiento 60% Endeudamiento Largo Plazo
nterpretación:
Podemos observar que, sus niveles de endeudamiento estan dentro de los limites
aceptables, por qué, por cada 0.60 centavos de deuda se cuenta con 1 sol en los
activos.
0.19
mas liquida del activoi corriente representa 0.19 veces el
pasivo corriente.
mo se encontraría en valores que se sitúen entre el 0,4 y el 0,6. Si el resultado se encuentra dentro de esos valores,
ue esa empresa en concreto está en lo que suele ser normal y, por tanto, no debería tener problemas para abonar su
deuda.
110%
pere el 60% significa que la empresa está altamente endeudada, lo cual puede
impagos e insolvencias. Lo que quiere decir que la compañía deberá tener una
nte para hacerle frente a esta estructura de capital, o de caso contrario debe
hacer una refinanciación hacia el largo plazo.
37%
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE
Activos
Activos corrientes
Cuentas por cobrar comerciales - terce 16,818
Mercaderia 23,234
Efectivo y equivalentes de efectivo 22,618
62,670
Activos no corrientes
Inmueble maquinaria y equipo 52,468
Depreciación y amortización acumulad 6,234
58,702
TOTAL ACTIVOS 121,372
Ratios de Liquidez
Capital de Trabajo
MBRE DE LA EMPRESA
O DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2019 Interpretación:
Pasivos
Pasivos corrientes La empresa decide de un capital circulante positi
Obligaciones financieras 16,234 la compañía disponga de él estratégi
Cuentas por pagar comerciales - relac 5,134
Cuentas por pagar diversas - terceros 8,234 Liquidez
¿Seria adecuado tomar un prestamo, a 7 m
29,602 equivalente del 20% del activo corriente?,
Pasivos no corrientes No, porque esta debajo de 1,5 por lo que, no con
Obligaciones financieras 26,234 hacer frente a las deudas y obligacione
26,234 Prueba ácida
En este caso podemos decir ¿qué la empre
TOTAL PASIVO 55,836
No, ya que cada sol de deuda a corto
Patrimonio Ratios de Solvencia
Resultados acumulados 7,234 Apalancamiento
Capital 58,302 En este caso, podemos considerar ¿qué tie
65,536 qué?
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 121,372 Sí, porque por cada 1 sol de patrimon
Endeudamiento
Interpretación:
Podemos observar que, sus niveles de ende
aceptables, por qué, por cada 0.46 centavos de
os de Liquidez
33,068
ecide de un capital circulante positivo, a pesar de ello , es recomendable que
compañía disponga de él estratégicamente para su crecimiento.
2.12
ecuado tomar un prestamo, a 7 meses, por el
nte del 20% del activo corriente?, ¿por qué?
ta debajo de 1,5 por lo que, no contaria con recursos líquidos suficientes para
er frente a las deudas y obligaciones que vencen en el corto plazo.
1.33la empresa depende mucho de su inventario?,
o podemos decir ¿qué
¿por qué?
o, ya que cada sol de deuda a corto plazo se disponde 1.33 soles.
os de Solvencia
0.85
o, podemos considerar ¿qué tiene un apalancamiento optimo?, 'por
qué?
porque por cada 1 sol de patrimonio se debe 0.85 soles de deuda
46.00%
observar que, sus niveles de endeudamiento estan dentro de los limites
por qué, por cada 0.46 centavos de deuda se cuenta con 1 sol en los activos.
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2019
Activos Pasivos
Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 13,268 Cuentas por pagar comerciales - relac
Cuentas por cobrar comerciales - terce 46,857 Cuentas por pagar diversas - terceros
Mercaderia 36,234
96,359
Activos no corrientes
Inmueble maquinaria y equipo 56,968 Pasivos no corrientes
Depreciación y amortización acumulad 3,734 Obligaciones financieras
60,702 TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital
Excedente de Revaluación
Pérdida en el Ejercicio
TOTAL ACTIVOS 157,061 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Ratios de Liquidez
DE DICIEMBRE 2019 Capital de Trabajo 67,067
Interpretación:
14,924
14,368 La empresa dispone de un capital circulante positivo, a pesar de ello, es recomendable qu
la compañía disponga de él estratégicamente para su crecimiento.
29,292 Liquidez 3.29
¿Seria adecuado tomar un prestamo, a 7 meses, por el
equivalente del 20% del activo corriente?, ¿por qué?
38,428
38,428 No, por cada sol de deuda a corto plazo se disponde 1.33 soles.
67,720
Prueba ácida
En este 2.05la empresa depende mucho de su inventario?
caso podemos decir ¿qué
¿por qué?
78215
6,234 No, ya que cada sol de deuda a corto plazo se disponde 2.05 soles.
4,892 Ratios de Solvencia
89,341 Apalancamiento 76%
En este caso, podemos considerar ¿qué tiene un apalancamiento optimo?, 'por
qué?
157,061
Sí, porque por cada 1 sol de patrimonio se debe 0.76 soles de deuda
Endeudamiento 43.12%
Interpretación:
Podemos observar que, sus niveles de endeudamiento estan dentro de los limites
aceptables, por qué, por cada 0.43 centavos de deuda se cuenta con 1 sol en los activos.
a pesar de ello, es recomendable que
nte para su crecimiento.
se disponde 1.33 soles.
pende mucho de su inventario?,
o se disponde 2.05 soles.
n apalancamiento optimo?, 'por
debe 0.76 soles de deuda
iento estan dentro de los limites
da se cuenta con 1 sol en los activos.
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 21,040
Cuentas por cobrar comerciales - terce 46,240
Mercaderia 49,320
116,600
Activos no corrientes
Inmueble maquinaria y equipo 52,140
Intangibles 11,820
Depreciación y amortización acumulad 7,820
71,780
TOTAL ACTIVOS 188,380
Ratios de Liquidez
Capital de Trabajo
DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2019
Pasivos Interpretación:
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar comerciales - relac 51,640 La empresa dispone de un capital circulante
Cuentas por pagar diversas - terceros 13,320 disponga de él estratégicam
Obligaciones financieras 29,320
Liquidez
94,280 ¿Seria adecuado tomar un prestamo, a 7 m
equivalente del 20% del activo corriente
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 29,320
Cuentas por pagar comerciales - rel 21320 No, por cada sol de deuda a corto
50,640
TOTAL PASIVO 144,920 Prueba ácida
En este caso podemos decir ¿qué la empr
Patrimonio Si, por cada sol de deuda a corto plazo solo se d
Resultados acumulados 14120 requiereliquidar inventario para poder
Excedente de Revaluación 7,320 Ratios de Solvencia
Capital 22,020 Apalancamiento
43,460 En este caso, podemos considerar ¿qué ti
qué
No, porque por cada 1 sol de patrimonio se de
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 188,380 para poder operar la empresa debe de recur
exponen a ma
Endeudamiento
Interpretación:
Podemos observar que, sus niveles de end
aceptables, por qué, por cada 0.76 centavos d
os de Liquidez
22,320
dispone de un capital circulante positivo, , a pesar de ello que la compañía
disponga de él estratégicamente para su crecimiento.
1.24
ecuado tomar un prestamo, a 7 meses, por el
nte del 20% del activo corriente?, ¿por qué?
No, por cada sol de deuda a corto plazo se disponde 1.33 soles.
0.71la empresa depende mucho de su inventario?,
o podemos decir ¿qué
¿por qué?
l de deuda a corto plazo solo se disponde 0.71 sol, por lo que es evidente que
ereliquidar inventario para poder solventar sus deudas a corto plazo.
os de Solvencia
333%
o, podemos considerar ¿qué tiene un apalancamiento optimo?, 'por
qué?
por cada 1 sol de patrimonio se debe 3.33 soles de deuda, lo que sigifica que
operar la empresa debe de recurrir frecuentemente a prestamos, lo que la
exponen a mayor riesgo.
76.93%
observar que, sus niveles de endeudamiento estan dentro de los limites
por qué, por cada 0.76 centavos de deuda se cuenta con 1 sol en los activos.
