EMPRESA:
CÁLCULO DE PRECIO DE VENTA
MATERIALES
VALOR DE LA FACTURA $ 152,856,452.00
IVA 19%
VALOR DE LA MATERIA PRIMA $ 128,450,800.00
VALOR FLETE Y SEGURO TRANSPORTE 4.0%
COSTO DE MATERIA PRIMA $ 133,588,832.00
UNIDADES A PRODUCIR EN EL MES 3,250
MESES QUE SE PRODUCEN CON ESTA MERCANCIA 3.4
UNIDADES TOTALES A PRODUCIR CON ESTA M/CIA 11,050
Descuento no condicionados 6% $ 7,707,048
TOTAL MATERIA PRIMA $ 125,881,784.00
COSTO UNITARIO MERCANCIA $ 11,392.02
COSTO MANO DE OBRA ASIGN BÁSICA SUB TRANSP VR. TOTAL
OPERARIO 1 $ 1,280,000.00 $ 140,606.00 $ 1,420,606.00
OPERARIO 2 $ 1,250,000.00 $ 140,606.00 $ 1,390,606.00
OPERARIO 3 $ 1,200,000.00 $ 140,606.00 $ 1,340,606.00
OPERARIO 4 $ 1,200,000.00 $ 140,606.00 $ 1,340,606.00
TOTALES $ 4,930,000.00 $ 562,424.00 $ 5,492,424.00
CESANTIAS $ 457,518.92
INTERESES DE CESANTIAS $ 54,924.24
PRIMA DE SERVICIOS $ 457,518.92
VACACIONES $ 205,581.00
APORTES SALUD $ 419,050.00
PENSION $ 591,600.00
ARL 1.18% $ 58,174.00
APORTES PARAFISCALES $ 443,700.00
DOTACION $ 345,100.00
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 8,525,591.08
VALOR UNITARIO MANO DE OBRA $ 2,623.26
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF - MENSUAL)
VALOR EQUIPO $ 90,450,240
SEGURO (MES) 0.11% $ 99,495.26
MANTENIMIENTO MAQUINARIA(Vr. Fijo) 0.10% $ 90,450.24
Vr. Mantenimiento unit $ 65.00 $ 211,250.00
SERVICIOS PUBLICOS $ 4,350,000.00
Proporcion [Link] [Link]. P.p 87.00% $ 3,784,500.00
VALOR UNITARIO SERVICIOS PUBLICOS $ 125.00 $ 406,250.00
ARRENDAMIENTO $ 4,780,000.00
Proporcion arriendo p.p 92.00% $ 4,397,600.00
HERRAMIENTAS (MES) $ 150,180.00 $ 150,180.00
OTROS CIF FIJOS MES (IMPREVISTOS) $ 225,795.00 $ 225,795.00
CIF VARIABLES (IMPREVISTOS) $ 85.00 $ 276,250.00
VALOR DEPRECIACIÓN MENSUAL 0.83% $ 753,752.00
TOTAL CIF MENSUAL $ 10,395,522.50
VALOR UNITARIO CIF $ 3,198.62
PRECIO DE VENTA $ 17,213.90
UTILIDAD ESPERADA SOBRE LOS COSTOS 28.3%
PRECIO VENTA ESTIMADO $ 24,008.23
PRECIO DE VENTA SUGERIDO $ 24,000.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
C. VARIAB (UNIT)
(AÑO)
VR. MATERIALES $ 11,392.02
VR MANO DE OBRA $ 2,623.26
CIF
VALOR ANUAL SEGURO $ 1,193,943.12
VALOR MANTENIMIENTO $ 1,085,402.88 $ 65.00
VALOR SERVICIOS PÚBLICOS $ 45,414,000.00 $ 125.00
VALOR ARRENDAMIENTOS $ 52,771,200.00
HERRAMIENTAS $ 1,802,160.00
OTROS CIF $ 2,709,540.00 $ 85.00
DEPRECIACIÓN $ 9,045,024.00
TOTALES $ 114,021,270.00 $ 14,290.28
GASTOS OPERACIONALES AÑO (Admtivo)
NÓMINA ADMINISTRATIVA $ 123,163,368.47
GASTOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (AÑO) $ 19,024,800.00
GASTOS DE BODEGAJE (AÑO) $ 9,060,000.00
SERVICIOS PÚBLICOS $ 6,786,000.00
ARRIENDO $ 4,588,800.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 162,622,968.47
GRAVAMEN A MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 3,637,339.91
266
UNIDADES PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO 28,866 8.882 meses Enero 30
Febrero 30
VENTAS en punto de equilibrio Marzo 30
COSTO DE VENTAS $ 692,784,000.00 Abril 30
Costos variables $ 412,503,222.48 Mayo 30
Costo fijos $ 114,021,270.00 Junio 30
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 166,259,507.52 Julio 30
GASTOS OPERACIONALES $ 166,260,308.38 Agosto 30
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 800.86 Septiembre 30
IMPORENTA -$ 240.26 Octubre 2
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO (en punto de equilibrio) -$ 560.60 Noviembre
NÓMINA ADMINISTRATIVA
GERENTE - PROPIETARIO $ 3,850,000.00 $ - $ 3,850,000.00
SECRETARIA $ 1,350,000.00 $ 140,606.00 $ 1,490,606.00
MENSAJERO $ 1,200,000.00 $ 140,606.00 $ 1,340,606.00
TOTALES $ 6,400,000.00 $ 281,212.00 $ 6,681,212.00
CESANTIAS $ 556,544.96
INTERESES DE CESANTIAS $ 66,812.12
PRIMA DE SERVICIOS $ 556,544.96
VACACIONES $ 266,880.00
APORTES SALUD $ 544,000.00
PENSIÓN $ 768,000.00
ARL 1.08% $ 69,120.00
APORTES PARAFISCALES $ 576,000.00
DOTACION $ 178,500.00
TOTAL $ 10,263,614.04 mensual
PRECIO DE VENTA PEDIDO ESPECIAL $ 24,000
UNIDADES ADICIONALES AÑO
Descuento Pedido Especial
Salario Mínimo Legal Vigente 2023 $ 1,160,000.00
Subsidio de Transporte $ 140,606.00
Capacidad Instalada (mensual) 4,100 49,200
UTILIDAD ESPERADA DE LA EMPRESA (AÑO)
TASA IMPOSITIVA 32%
PEDIDO ESPECIAL MENSUAL
UNIDADES A VENDER EN EL AÑO 39,000 39,000
VENTAS $ 936,000,000.00 $ 936,000,000.00
COSTO DE VENTAS
Costos variables $ 557,320,920.00
Costo fijos $ 114,021,270.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 264,657,810.00
GASTOS OPERACIONALES $ 166,260,308.38
UTILIDAD OPERACIONAL $ 98,397,501.62
IMPORENTA $ 31,487,000.00
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 66,910,501.62 $ 0.00
UTILIDAD OPERACIONAL
Ventas del año 39000
Unid en el punto de equilibrio 28,866
Difrencia en unidades 10,134
Margen de Contrib $ 9,709.72
Utilidad operacional $ 98,398,302.48
270
272 alcanzo el punto de equilibrio
FLUJO
AÑO 1
INGRESOS
Ventas $ 936,000,000.00
Recursos del Crédito $ 151,350,000.00
Rendimientos financieros
TOTAL INGRESOS $ 1,087,350,000.0
GASTOS - EGRESOS
Nomina Operativa $ 65,909,088.00
Cesantias $ 5,490,227.03
Int. Cesantias $ 659,090.88
Prima servicios $ 5,490,227.03
Vacaciones $ -
Aporte Salud $ 5,028,600.00
Aporte Pensión $ 7,099,200.00
Arl $ 698,088.00
aporte Parafiscales $ 5,324,400.00
Dotación $ 4,141,200.00
Nómina Administrativa $ 80,174,544.00
Cesantias $ 6,678,539.52
Int. Cesantias $ 801,745.44
Prima servicios $ 6,678,539.52
Vacaciones $ -
Aporte Salud $ 6,528,000.00
Aporte Pensión $ 9,216,000.00
Arl $ 829,440.00
aporte Parafiscales $ 6,912,000.00
Dotación $ 2,142,000.00
Compras $ 444,288,649.41
Bodegaje $ 9,060,000.00
Gastos de Administración y Ventas $ 19,024,800.00
Seguros $ 1,193,943.12
Mantenimiento $ 3,620,402.88
Servicios Públicos $ 57,075,000.000
Arrendamiento $ 57,360,000.000
Herramientas $ 1,802,160.000
Otros CIF $ 6,024,540.000
Obligaciones Financieras $ 44,929,220.790
Impuestos Cancelados
GMF $ 3,794,377.96
TOTAL GASTOS - EGRESOS $ 867,974,023.58
SUPERÁVIT (DEFICID) $ 219,375,976.42
DISPONIBLE INICIAL $ 7,500,200.00
DISPONIBLE FINAL $ 226,876,176.42
AÑO 2
PRECIO VENTA 3.5%
UNIDADES A VENDER 3.0%
PRECIO DE VENTA ESPECIAL 4.0%
UNIDADES PEDIDO ESPECIAL 3.0%
MATERIA PRIMA 4.0%
MANO DE OBRA 4.5%
NOMINA ADMINISTRATIVO 4.0%
CIF GENERALES 4.0%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.0%
CIF UNITARIO 4.5%
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.0%
ARRIENDO Y BODEGAJE 4.8%
Mantenimiento $ 1,128,819.00
Servicios Públicos $ 54,288,000.00
Otros CIF $ 2,817,921.60
COMPRAS REALES
PAGOS
SALDO PROVEEDORES
CÁLCULO CAPITAL DE TRABAJO FINANCIERO
Nomina Operativa $ 5,492,424.00
Aporte salud $ 419,050.00
Aporte pension $ 591,600.00
ARL $ 58,174.00
Aportes parafiscales $ 443,700.00
Nomina adminstrativa $ 6,681,212.00
Aporte salud $ 544,000.00
Aporte pension $ 768,000.00
ARL $ 69,120.00
Aportes parafiscales $ 576,000.00
Arrendamiento $ 4,780,000.00
Servicios Publicos $ 4,350,000.00
Mantenimiento $ 90,450.24
herramientas $ 150,180.00
Otros cif $ 225,795.00
Materia prima (compras) $ 125,881,784.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 151,121,489.24
Disponible $ 7,500,200.00
Requerimiento $ 143,621,289.24
RECUERSO DEL CREDITO $ 151,350,000.00
EMPRESA:
FLUJO DE CAJA ANUAL
AÑO 2 AÑO 3
$ 996,216,000.00
$ 996,216,000.00 $ -
$ 68,874,996.96
$ 5,737,287.25
$ 688,749.97
$ 5,737,287.25
$ -
$ 5,254,887.00
$ 7,418,664.00
$ 729,501.96
$ 5,563,998.00
$ 4,327,554.00
$ 83,381,525.76
$ 6,945,681.10
$ 833,815.26
$ 6,945,681.10
$ -
$ 6,789,120.00
$ 9,584,640.00
$ 862,617.60
$ 7,188,480.00
$ 2,227,680.00
$ 475,922,109.0
$ 9,494,880.0
$ 19,976,040.0
$ 1,241,700.8
$ 3,857,567.1
$ 59,535,407.1
$ 60,113,280.0
$ 1,874,246.4
$ 6,386,222.7
$ 59,905,627.7
$ 19,732,000.0
$ 4,150,225.8
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 24,800.00 $ 25,700.00
40,170.00 41,375.00
$ 11,847.70 $ 12,321.61
$ 67.93 $ 1,173,971.76 $ 70.99 $ 1,220,930.63
$ 130.63 $ 56,459,520.00 $ 136.51 $ 58,717,900.80
$ 88.83 $ 2,930,638.46 $ 92.83 $ 3,047,864.00
AÑO 4 AÑO 5
$ - $ -
AÑO 4 AÑO 5
$ 26,600.00 $ 27,500.00
42,616.00 $ 43,894.00 49,200.00
-
$ 12,814.47 $ 13,327.05
$ 74.18 $ 1,269,767.86 $ 77.52
$ 142.65 $ 61,066,616.83 $ 149.07
$ 97.01 $ 3,169,778.56 $ 101.38
#REF!
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 0
Cifras en pesos
ACTIVO CORRIENTE $ 7,500,200
DISPONIBLE $ 7,500,200
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 186,114,600
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 90,450,240
DEPREC ACUMULADA
MUEBLES Y ENSERES $ 60,450,240
DEPREC ACUMULADA
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 35,214,120
DEPREC ACUMULADA
OTROS ACTIVOS $ 15,000,000
GASTOS PREOPERATIVOS $ 15,000,000
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO $ 208,614,800
PASIVO CORRIENTE $ -
PROVEEDORES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPUESTOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS $ -
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO $ 208,614,800
APORTE SOCIOS $ 208,614,800
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 208,614,800
-
EMPRESA:
ESTADO DE RESUL
ENERO 1 - 31 DE DIC
AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 936,000,000.00
COSTO DE VENTAS
COMPRAS $ 444,288,649.41
MANO DE OBRA $ 99,840,120.94
CIF $ 127,723,249.44
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 671,852,019.79
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 264,147,980.21
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 176,325,655.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 87,822,325.21 $ -
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS $ 26,160,603.29
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (UAI) $ 61,661,721.92
PROVISIÓN IMPORENTA 32% $ 19,732,000.00
RESERVA LEGAL 10% $ 6,166,172.19
UTILIDAD NETA $ 35,763,549.73 $ -
AÑO 1 AÑO 2
CONCEPTO CIF ADMINIS CIF
NOMINA ADMINIST $ 119,960,808.48
GASTOS BODEGAJE $ 9,060,000.00
SEGUROS $ 1,193,943.12
MANTENIMIENTO $ 3,620,402.88
SERV. PUBLICOS $ 50,289,000.00 $ 6,786,000.00
ARRIENDO $ 52,771,200.0 $ 4,588,800.00
HERRAMIENTAS $ 1,802,160.0
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 19,024,800.00
OTROS CIF $ 6,024,540.0
GMF $ 2,976,979.44 $ 817,398.52
DEPRECIACIÓN (Maquinaria y Equipo) $ 9,045,024.00
DEPRECIACIÓN Muebles y Enseres $ 6,045,024.00
DEPRECIACIÓN Equipo de Cómputo $ 7,042,824.00
AMORTIZACIÓN (Gastos Preoperativos) $ 3,000,000.0
TOTAL $ 127,723,249.44 $ 176,325,655.00 $ -
EMPRESA:
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 - 31 DE DICIEMBRE
AÑO 3 AÑO 4
$ - $ -
$ - $ -
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ADMINIS CIF ADMINIS CIF ADMINIS
$ - $ - $ - $ - $ -
AÑO 5
$ -
$ -
AÑO 5
CIF ADMINIS
$ - $ -
EMPR
ESTADO DE SITUACIÓN FI
AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO CORRIENTE 226,876,176.42
DISPONIBLE 226,876,176.42
DEUDORES - CUENTAS POR COBRAR
INV. FINANCIERA
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO 163,981,728.00
MAQ Y EQUIPO 90,450,240.00
DEPRECIACION ACUM -9,045,024.00
MUEBLES Y ENSERES 60,450,240.00
DEPRECIACION ACUM -6,045,024.00
EQUIPO COMPUTO Y
COMUNICACIÓN 35,214,120.00
DEPRECIACION ACUM -7,042,824.00
OTROS ACTIVOS 12,000,000.00
GASTOS PREOPERATIVOS 15,000,000.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA -3,000,000.00
TOTAL ACTIVOS 402,857,904.42
PASIVO CORRIENTE 50,448,471.2
PROVEEDORES
OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,716,471.15
IMPUESTO POR PAGAR 19,732,000.00
LARGO PLAZO
OTROS PASIVO 101,864,911.35
OBLIGACIONES FINANCIERAS 101,864,911.35
LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO 152,313,382.50
PATRIMONIO 250,544,521.92
CAPITAL SOCIAL 208,614,800.00
RESERVA LEGAL 6,166,172.19
UTILIDAD ACUMULADA 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 35,763,549.7
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 402,857,904.42
$ -
EMPRESA:
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
$ - $ - $ -
AÑO 5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
$ -
LIQUIDACIÓN CRÉDITO
VALOR $151,350,000.00 CUOTAS FIJAS IGUALES Y CONSECUTIVAS DE CAPITAL E INTERES TRIMES
TASA ANUAL 24%
TASA TRIMESTRAL 6.0%
PLAZO - AÑOS 4
TRIMESTRES 16
FECHA 1/5/2023
VALOR CUOTA $14,976,406.93
CUOTA FECHA SDO OBLIGAC VR. INTERÉS AMORTIZ
1 #ADDIN? $151,350,000.00 $9,081,000.00 $5,895,406.93
2 #ADDIN? $145,454,593.07 $8,727,275.58 $6,249,131.35
3 #ADDIN? $139,205,461.72 $8,352,327.70 $6,624,079.23
4 #ADDIN? $132,581,382.50 $7,954,882.95 $7,021,523.98
5 #ADDIN? $125,559,858.52 $7,533,591.51 $7,442,815.42
6 #ADDIN? $118,117,043.10 $7,087,022.59 $7,889,384.34
7 #ADDIN? $110,227,658.75 $6,613,659.53 $8,362,747.40
8 #ADDIN? $101,864,911.35 $6,111,894.68 $8,864,512.25
9 #ADDIN? $93,000,399.10 $5,580,023.95 $9,396,382.98
10 #ADDIN? $83,604,016.12 $5,016,240.97 $9,960,165.96
11 #ADDIN? $73,643,850.15 $4,418,631.01 $10,557,775.92
12 #ADDIN? $63,086,074.23 $3,785,164.45 $11,191,242.48
13 #ADDIN? $51,894,831.76 $3,113,689.91 $11,862,717.02
14 #ADDIN? $40,032,114.73 $2,401,926.88 $12,574,480.05
15 #ADDIN? $27,457,634.69 $1,647,458.08 $13,328,948.85
16 #ADDIN? $14,128,685.84 $847,721.05 $14,128,685.88
$88,272,510.84 $151,350,000.04
Año 1 $30,716,471.15
Año 2 $38,778,837.12
Año 3 $48,957,388.40
Año 4 $14,128,685.88
PITAL E INTERES TRIMESTRALES
VR. CUOTA INT AÑO AMOR AÑO VIGENCIA
$14,976,406.93
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