UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA FINANZAS I
LABORATORIO NO. 1
La empresa “Verde, S.A.” le presenta los saldos y transacciones siguientes para el año 2022:
NOMBRE DE LA CUENTA VALORES
Inventario de materia prima I 200,000.00
Inventario de materia prima II 2,000,000.00
Acreedores 109,171.00
Amortización acumulada Gtos Orga 48,300.00
Amortizacion gastos de organización 12,075.00
Anticipo a funcionarios y empleados 36,225.00
Caja y Bancos 116,277.00
Capital Autorizado, suscrito y pagado Determinar
Clientes 578,939.00
Combustible de vendedores 54,338.00
Comisiones sobre ventas 181,125.00
Compras de materia prima 1,956,500.00
Comunicaciones administración 3,019.00
Deprecia. Acumulada edificio 362,250.00
Deprecia. Acumulada maquinaria 193,200.00
Deprecia. Acumulada mobiliario y equipo 77,280.00
Depreciacion fabrica 90,563.00
Depreciacion maquinaria e instalaciones 483,000.00
Depreciacion mobiliario y equipo de oficina 19,320.00
Dividendos por pagar 108,675.00
Documentos descontados 18,113.00
Documentos por cobrar (clientes) 24,150.00
Documentos por pagar (proveedores) 9,308.00
Propiedades de inversión 811,250.00
Edificios Fabrica 1,000,000.00
Emision de bonos 603,750.00
Energia electrica fabrica 36,225.00
Energia electrica sala de ventas 19,425.00
Ganancias acumuladas retenidas 874,594.00
Gasto de organización 60,375.00
Viaticos vendedores 90,563.00
Gastos diversos Administracion 56,280.00
Gastos diversos sala de ventas 52,500.00
Hipotecas por pagar (25%) 966,000.00
ISO 12,075.00
Multas 16,301.00
Intereses s/emision de bonos (15%) 90,563.00
Intereses pagados s/ hipotecas (25%) 241,500.00
Intereses pagados s/ prestamo (20%) (25%) 60,375.00
Inventario de producto en proceso 495,075.00
Inventario de producto terminado 966,000.00
Inversiones en valores de facil conversion 30,187.00
Mano de obra indirecta 102,638.00
Mano de obra directa y prestaciones 301,875.00
Maquinaria e instalaciones 2,415,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 96,600.00
Otros gastos de fabricacion 181,125.00
Pagos trimestrales ISR 105,320.00
Papeleria y utiles administracion 8,453.00
Prestamos bancarios 2,789,168.00
Proveedores 218,342.00
Provision cuentas incobrables 17,368.00
Publicidad 2,625.00
Reparacion vehiculos venta 114,713.00
Reparacion y mantenimiento maquinaria 108,675.00
Reselva legal 74,083.00
Seguros 66,413.00
Seguros pagados por anticipado 6,037.00
Sueldos administracion 211,313.00
Sueldos sala de ventas 111,090.00
Con la información anterior se solicita:
1. Estado de situación financiera
2. Estado de resultados
3. Estado de costo de producción
ENCIAS
año 2022:
Activo Regularizadora Pasivo Patrimonio Ingreso Costo Gasto
200,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
109,171.00
48,300.00
12,075.00
36,225.00
116,277.00
578,939.00
54,338.00
181,125.00
1,956,500.00
3,019.00
362,250.00
193,200.00
77,280.00
90,563.00
483,000.00
19,320.00
108,675.00
18,113.00
24,150.00
9,308.00
811,250.00
1,000,000.00
603,750.00
36,225.00
19,425.00
874,594.00
60,375.00
90,563.00
56,280.00
52,500.00
966,000.00
12,075.00
16,301.00
90,563.00
241,500.00
60,375.00
495,075.00
966,000.00 966,000.00
30,187.00
102,638.00
301,875.00
2,415,000.00
96,600.00
181,125.00
105,320.00
8,453.00
2,789,168.00
218,342.00
17,368.00
2,625.00
114,713.00
108,675.00
74,083.00
66,413.00
6,037.00
211,313.00
111,090.00
COSTO DE VENTAS
EMPRESA VERDE, S.A.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
CIFRAS EN QUETZALES
COSTO DE PRODUCCION
Inventario de materia prima I 200,000.00
Inventario de producto en proceso 495,075.00
Compras de materia prima ###
Mano de obra indirecta 102,638.00
Mano de obra directa y prestaciones 301,875.00
Otros gastos de fabricacion 181,125.00
###
(-) Inventario de materia prima II ###
(-) Inventario de producto terminado 966,000.00
###
COSTO DE VENTA 271,213.00
2022
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA VERDE, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
CIFRAS EN QUETZALES
1 INGRESOS 90,563.00
Intereses s/emision de bonos (15%) 90,563.00
2 COSTO DE VENTA 271,213.00
GASTO
GASTO DE DISTRIBUCIÓN 1,340,012.00
Amortizacion gastos de organización 12,075.00
Combustible de vendedores 54,338.00
Comisiones sobre ventas 181,125.00
Depreciacion fabrica 90,563.00
Depreciacion maquinaria e instalaciones 483,000.00
Depreciacion mobiliario y equipo de oficina 19,320.00
Energia electrica sala de ventas 19,425.00
Viaticos vendedores 90,563.00
Gastos diversos sala de ventas 52,500.00
Publicidad 2,625.00
Reparacion vehiculos venta 114,713.00
Reparacion y mantenimiento maquinaria 108,675.00
Sueldos sala de ventas 111,090.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 503,324.00
Comunicaciones administración 3,019.00
Energia electrica fabrica 36,225.00
Gasto de organización 0.00
Gastos diversos Administracion 56,280.00
Multas 16,301.00
Papeleria y utiles administracion 8,453.00
Seguros 66,413.00
Sueldos administracion 211,313.00
Pagos trimestrales ISR 105,320.00
GASTOS FINANCIEROS 301,875.00
Intereses pagados s/ hipotecas (25%) 241,500.00
Intereses pagados s/ prestamo (20%) (25%) 60,375.00
PERDIA DEL EJERCICIO -2,023,986.00
EMPRESA VERDE, S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EN QUETZALES
ACTIVO
Activo corriente 4,563,772.00
Inventario de materia prima II 2,000,000.00
Inventario de producto terminado 966,000.00
Anticipo a funcionarios y empleados 36,225.00
Caja y Bancos 116,277.00
Clientes 578,939.00
(-) Provision cuentas incobrables 17,368.00 561,571.00
Documentos por cobrar (clientes) 24,150.00
Propiedades de inversión 811,250.00
ISO 12,075.00
Inversiones en valores de facil conversion 30,187.00
Seguros pagados por anticipado 6,037.00
Activo no corriente 2,890,945.00
Edificios Fabrica 1,000,000.00
(-) Deprecia. Acumulada edificio 362,250.00 637,750.00
Gasto de organización 60,375.00
(-) Amortización acumulada Gtos Orga 48,300.00 12,075.00
Maquinaria e instalaciones 2,415,000.00
(-) Deprecia. Acumulada maquinaria 193,200.00 2,221,800.00
Mobiliario y equipo de oficina 96,600.00
(-) Deprecia. Acumulada mobiliario y equip 77,280.00 19,320.00
TOTAL ACTIVO 7,454,717.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo correinte 958,684.00
Acreedores 109,171.00
Documentos descontados 18,113.00
Documentos por pagar (proveedores) 9,308.00
Emision de bonos 603,750.00
Proveedores 218,342.00
Pasivo no corriente 3,755,168.00
Hipotecas por pagar (25%) 966,000.00
Prestamos bancarios 2,789,168.00
Capital 2,740,865.00
Dividendos por pagar 108,675.00
Ganancias acumuladas retenidas 874,594.00
Reselva legal 74,083.00
Capital Autorizado, suscrito y pagado 3,707,499.00
PERDIDA -2,023,986.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,454,717.00
0.00
