Trabajo de Reconocimiento

Luisa Fernanda Ramirez

Leonardo Camacho Castillo
Laura Camila Vargas
Sindi Mayoli Ceballos Chaves

Octubre 2023

Universidad Compensar
Bogotá D.C
Matemática Financiera
 Resumen

Inversiones personales: las matemáticas financieras le ayudan a tomar decisiones

informadas sobre cómo invertir su dinero, ya sea en cuentas de ahorro, acciones, bonos, bienes
raíces u otros activos financieros.

Puede calcular rendimientos, evaluar riesgos y determinar cuánto puede ganar con diferentes
opciones de inversión.

Préstamos y financiación: cuando solicita un préstamo o una hipoteca, las matemáticas

financieras le permiten calcular las tasas de interés, los plazos y los pagos mensuales. Podrás
comparar diferentes ofertas de préstamos para tomar la mejor decisión para tu situación
financiera.

Valor presente y futuro: Las matemáticas financieras permiten calcular el valor presente (valor
presente) y el valor futuro (valor esperado en algún momento en el futuro) de los flujos de
efectivo, lo cual es importante para las decisiones comerciales, valoración de proyectos de
inversión y activos. evaluación Gestión financiera empresarial: las empresas utilizan las
matemáticas financieras para la planificación financiera, el análisis de costos, la gestión de
riesgos, la valoración empresarial y las decisiones financieras y de inversión.

Evaluación de riesgos: las matemáticas financieras se utilizan para evaluar y gestionar los
riesgos financieros. Esto incluye determinar la probabilidad de eventos financieros adversos y
calcular el riesgo.

Planificación de la jubilación: los cálculos financieros son esenciales a la hora de calcular cuánto
dinero debe ahorrar para garantizar una jubilación cómoda. Esto le ayudará a estimar cuánto
necesita invertir regularmente para alcanzar sus objetivos de jubilación.

Análisis financiero: los analistas financieros utilizan herramientas matemáticas para evaluar el
desempeño de una empresa, calcular indicadores financieros clave como el ROI (retorno del
capital invertido) y evaluar la salud financiera de una organización.
 Tabla de Contenidos

Resumen______________________________________________________________________2
Punto 1_____________________________________________________________________4
Punto 2_____________________________________________________________________5
Lista de Referencias _____________________________________________________________8
Conclusion ____________________________________________________________________9
 Punto 1

Las siguientes variables se utilizan para calcular el valor futuro en el contexto de interés simple:

Valor presente (PV): el valor presente es la cantidad de dinero originalmente invertida o

prestada. Representa el capital inicial antes de que se devenguen intereses. Esta es una cantidad
conocida y se denota por VP.

Interés (I): El interés es la tasa porcentual que se aplica al valor presente al calcular el interés.
Esta tasa generalmente se expresa como un porcentaje anual. Esto se representa con "I" y se
divide por 100 para convertirlo a un número decimal en las fórmulas.

Tiempo(s): El tiempo es el período de tiempo a partir del cual se calcula el valor futuro. Se mide
en unidades de tiempo como años, meses o cualquier otra unidad de tiempo relacionada con el
cálculo. Está marcado con la letra "t".

Valor futuro (FV): el valor futuro es la cantidad total de dinero que se ganará o se adeudará al
final de un período determinado, incluido el valor presente y los intereses acumulados. Está
marcado como VF.

La fórmula básica para calcular el valor futuro en el contexto del interés simple es la siguiente:

VF = VP (VP * I * t)

En esta fórmula, el valor presente (PV) se multiplica por la tasa de interés (I) y el tiempo (t) para
calcular el interés acumulado, que luego se suma al valor presente para obtener el valor futuro
(FV). Esta fórmula es válida siempre que la tasa de interés sea constante durante un período de
tiempo y no se realicen retiros ni depósitos adicionales.

Ejemplo

Digamos que tienes $1.000 en valor presente (PV) que quieres invertir en una cuenta de ahorro
que paga el 5% anual (0,05 como decimal) y planeas dejarlo invertido durante 3 años (t = 3).

Usando la fórmula de interés simple:

VF = VP (VP * I * t)

FV = 1000 (1000 * 0,05 * 3)

Primero, se calcula la tasa de interés:

Interés = 1000 * 0,05 * 3 = 150

Luego sumamos el interés al valor presente para encontrar el valor futuro:

VF = 1.000.150 = $1.150
 Después de tres años, su inversión de $1,000 ha aumentado a $1,150 a una tasa de interés
simple del 5 por ciento anual. Tenga en cuenta que este es un ejemplo simplificado y, en la
práctica, los cálculos pueden ser más complicados si la tasa de interés cambia con el tiempo o si
se realizan más retiros o depósitos en la cuenta.

Punto 2

Indicar ejemplos sobre la aplicación de la matemática financiera en los siguientes escenarios:

• Manejo de Crédito:

El crédito es un préstamo de dinero que otorga una persona natural o institución financiera, con
el compromiso de que, en un período determinado, el cliente devuelva dicho préstamo en forma
gradual (mediante el pago de cuotas o en un solo pago). Dicho pago estará constituido por el saldo
de capital más los intereses, que son la ganancia que percibe la institución financiera o el
prestamista, el cual lo compensa por todo el tiempo que no tuvo ese dinero.

Con base a lo anterior debemos tener presente antes de adquirir una obligación financiera los
siguientes puntos:

✓ Plazo.
✓ Monto.
✓ Tasa de Interés.
✓ Comisiones.
✓ Cuota a Pagar.
✓ Garantía.

• Control de Inventarios:

Es un abastecimiento y almacenamiento en óptimas condiciones de los bienes destinados a la

venta en el curso normal de los negocios, así como aquellos que se hallen en proceso de
producción o que se utilizarán o consumirán en la producción de otros bienes que van a ser
vendidos.” Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Para poder llevar un control de inventarios de manera eficiente tenemos los siguientes pasos:

Implementar un método de evaluación, por ejemplo, tenemos los siguientes:

✓ Valoración por identificación específica: Considera el precio exacto de compra de cada

una de las materias primas.
✓ Primeras entradas, primeras salidas (PEPS): Identifica el precio de las materias primas al
momento de llegar al almacén.
✓ Últimas entradas, primeras salidas (UEPS): Se refiere a que el precio de las últimas
materias primas que se han comprado se aplicará a las primeras mercancías que salgan
del almacén.
 ✓ Costo promedio: Suma el precio de todas las materias primas y lo divide entre la cantidad
de mercancías existentes.

Utilizar un método de control, por ejemplo, tenemos los siguientes:

✓ ABC: Clasifica las mercancías de acuerdo con sus precios, colocando en la clase A las más
caras y en la C las más baratas.
✓ Cantidad económica de pedido (CEP): Establece el costo mínimo de inventario utilizando
una fórmula matemática.
✓ Punto de reorden: Establece el punto en el que se debe realizar una nueva solicitud de
compra de materias primas.
✓ Existencias de reservas: Mantiene un stock de emergencia que permitirá abastecer a los
clientes en caso de situaciones inesperadas.
✓ Justo a tiempo: Reduce el inventario al máximo mediante el abastecimiento de la
cantidad exacta de materias primas necesarias en el proceso de producción.

• Recaudo y Desembolso de Fondos

Dentro de este punto se evidencia los flujos de efectivo que puede tener una empresa el cual está
implícito en los estados financieros. Es importante para los administradores del negocio verificar
la salida de recursos en un momento determinado para poder efectuar inversiones rentables y
duraderas para obtener músculo financiero y así generar una estabilidad económica.

• Emisión de Acciones

La emisión de acciones es uno de los métodos utilizados por las empresas para conseguir capital,
este se denomina colocación primaria.

Luego de esta emisión la empresa puede continuar emitiendo acciones para aumentar su capital,
estas emisiones pueden efectuarse de manera privada o pública según el caso.

La importancia de la emisión de acciones permite a las empresas recaudar capital para afrontar
nuevas inversiones y por lo tanto constituye una forma de financiamiento.

• Presupuesto de Capital

Es el documento que recoge en términos monetarios la diferencia entre la previsión futura de

inversiones y los recursos financieros previstos para realizarlas.

En otras palabras, se trata de visualizar o predecir escenarios por los cuales la empresa pueda o
no permitirse cierto volumen o tipos de inversiones.

El presupuesto de capital puede llegar a determinar la estrategia de la empresa a medio y largo

plazo, ya que el destino de las inversiones dependerá de la necesidad y el rumbo que se quiera
tomar.
Algunos escenarios por los cuales una empresa necesite un presupuesto de capital de forma
imperativa son casos como los siguientes:

✓ Expansión territorial.
✓ Conversión del negocio a franquicia.
✓ Adquisición de empresas de otros países como filiales.
✓ Inversión en el capital humano a base de formación avanzada.
✓ Renovación del activo no corriente, tales como maquinaria o flota de vehículos.
✓ Ampliación de línea de negocio.

• Decisiones de Dividendos

Es la proporción de beneficios que una compañía reparte a sus accionistas con el fin de atraer
nuevos inversionistas para que de esta manera genera más flujo de efectivo.

Existen las siguientes clases de dividendos:

✓ Dividendo a cuenta: Dividendo que se paga al accionista en su cuenta de efectivo como

anticipo del beneficio obtenido.
✓ Dividendo complementario: Es el dividendo que se añade al entregado a cuenta.
✓ Dividendo extraordinario: Son los dividendos que se reparten cuando ha habido
beneficios extraordinarios.
✓ Dividendo en acciones: El dividendo se reparte en acciones, en vez de en dinero.
✓ Dividendo fijo: Es un dividendo que la sociedad fija, independientemente del beneficio
obtenido.
 Lista de referencias

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inventarios

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emisi%C3%B3n%20se%20concibe%20como%20un%20evento%20puntual%20en%20el,r%C3%A9
dito%20sobre%20rendimiento%20econ%C3%B3mico%20futuro.

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 Conclusión

El desarrollo de este trabajo nos ayuda a identificar las variables que se utilizan para el cálculo de
intereses y los tipos de interés que existen.

Obtener un concepto de los diferentes escenarios en los cuales se aplica la matemática financiera
para ayuda de la interpretación de estados financieros de manera eficiente.

Con lo anterior podemos concluir que la metamatemática financiera es de gran apoyo tanto en lo
laboral como personal, ya que mediante ella podemos conocer, controlar, proyectar y analizar
tazas de interés, plazos y beneficios que nos ofrecen las entidades bancarias al momento de
realizar proyectos de inversión o financiación, así las cosas podemos definir que existe la
matemática financiera simple (tipos de crédito, intereses y anualidades) y complejas (analiza el
dinero de proveniente de mas de un capital)