Caso práctico tres
Nombre del estudiante
Eddier Ayarza Montiel
Nombre del docente
Eleana Patricia Duran León
Auditoría Interna en Seguridad y Salud en el Trabajo
2022
Solución al caso práctico
1. Determine en la siguiente tabla, los riesgos a los que podrían presentarse durante el
desarrollo del programa de auditorías y sus respectivas medidas de control, teniendo
en cuenta las siguientes actividades.
Actividad Riesgo Medida de Control
Falta de información para Organizar la información
ejecución la auditora. que se necesita o entra
Planeación de auditoria
dentro del proceso de
auditoría.
Insuficiencia de personal en Personal suficiente e idóneo
capacidad para desempeñar para cada área de acuerdo al
Provisión de recursos
exitosamente las fases de la proceso que va realizar.
auditoria.
Selección equipo auditor Personal no capacitado que no Personal capacitado con
cumpla con las funciones. experiencia.
Controles utilizados para
Evaluación de los riesgos minimizar las amenazas o
Ejecución de auditoria
riesgos.
Falta de confiabilidad de los Registrar la información
Control de registros de informes básica de la empresa y otros
auditoria datos que permiten la
exitosa ejecución de
diferentes procesos.
2. De acuerdo con el siguiente mapa de procesos de la empresa 7531PUB, determine
el programa de auditorías.
Programa de Autoría
Organización: EMPRESA 7531PU
Objetivo: Determinar las falencias, debilidades que presenta la empresa en los procesos
para mejoras continuas, minimización y cambios necesarios.
Alcance: Aplica a todos los procesos que se van auditar.
Criterios de Auditoria:
Manual de calidad
Manual de salud y seguridad ocupacional
Manual de Procedimientos
Manual de organización y funciones
Otros manuales aplicables.
Responsable del programa de Auditoria: Jefe de Control Interno
Recursos: herramientas tecnológicas, capital humano, financiero, viáticos, pasajes.
Asignación de equipos de auditoria
Equipo Nº INTEGRANTES AUDITOR LIDER
1 2 1
2 2 1
3 2 1
4 2 1
5 2 1
AGENDA AUDITORIA
No. Área/ Proceso / Actividad Fecha
SG SST / reglamentación
1 /evaluar políticas Enero/15/2022
Administración
Financiera/revisar los
procesos y sub procesos / Enero/ 17/ 2022
2 verificar, evidenciar las
operaciones realizadas a
través de datos históricos.
3 Gestión Enero/19/2022
TI/licencias/comportamiento
de los procesos.
Enero/21/2o22
4 Diseño y desarrollo de
productos./ verificación,
innovación,
información/plataformas.
3. Documente el plan de auditoría para auditar el SG – SST de la Empresa 7531PUB en el
siguiente formato.
Plan de auditoria
Organización: Empresa 7531PU
Objetivo: cumplimiento del decreto 1072 en lo referente al Sistema de gestión en
seguridad y salud en el trabajo.
Alcance:
Cumplimiento de la política de SG-SST.
Resultado de los indicadores.
Participación de los trabajadores.
Desarrollo de la responsabilidad y rendición de cuentas.
Mecanismo de comunicación.
Planificación, ejecución y aplicación del SG-SST.
Gestión del cambio.
Criterios de auditoria:
Decreto 1072 de 2015
Manual de Sistema de gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
Plan de preparación y atención de emergencias
El cumplimiento de la política de seguridad y salud en el trabajo.
El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado.
La participación de los trabajadores.
El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas.
Equipo auditor: Eddier Ayarza Montiel
proceso requisito fecha hora Lugar auditado Auditor
Marzo Encargado
15 de 10:00 Área SG SST
2022 am – Equipo/área
Reglamentación Documentación 11:00
SS SST Pertinente am
/12:
am
Verificar, Marzo Área
evidenciar las 16 de 10:00 Encargado
operaciones Documentación 2022 am - Equipo/área
realizadas a pertinente 11:00
través de datos am
históricos. /12:
am
Documentación Marzo
Licencias pertinente 19 de 10:00 Área Encargado
2022 am - Equipo/área
11:00
am/12:
am
Documentación Área Encargado
pertinente Marzo 10:00
Información de 21 de am - Equipo/área
plataformas 2022 11:00
am/12:
am
3. Elabore el Formato con que evaluaran a los auditores.
Código:150,1
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL AUDITOR
9,15-23
PROCESO DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE Versión: 01
Logo
Fecha:
PROCEDIMIENTO CRITERIOS, SELECCIÓN, CAPACITACIÓN Y 27/10/2020
EVALUACIÓN DE COMPETENCIAS DE AUDITORES
INTERNOS DEL SIG. Páginas:1
NOMBRE DEL AUDITOR: Fecha:
PERIODO DE EVALUACIÓN:
AUDITORIA DEL SIG REALIZADA:
1. DESEMPEÑO DE COMPETENCIAS EN AUDITORIA INTERNA - SIG
Califique A (Bueno), B (Aceptable) ó C (Deficiente) a cada uno de los siguientes aspectos:
Para el Auditor lider A B C
a. Correcta aplicación de principios, procedimientos y técnicas de auditoría.
b. Dominio del Sistema Integrado de Gestión de la organización y documentación
relacionada.
c. Eficaz planificación de la auditoría
d. Adecuada dirección del equipo auditor.
e. Alto nivel de comunicación con el equipo auditor
e. Preparación y terminación oportuna del informe de auditoría
2. HABILIDADES / ATRIBUTOS PERSONALES
Califique A (Bueno), B (Aceptable) ó C (Deficiente) a cada uno de los siguientes aspectos:
Atributos A B C Atributos A B C
Ético Decisivo
De mente abierta Confiado en si mismo
Habilidad de comunicación
Diplomático
oral y escrita
Capacidad de redacción y
Buen observador
síntesis
Perceptivo Capacidad de planificación
Versátil Organización
Tenaz Lenguaje Corporal
3. CONCLUSIÓN DEL DESEMPEÑO DEL AUDITOR
(Las conclusiones deben estar basadas en competencias, conocimientos y habilidades genéricos
de los auditores en sistemas de gestión):
4. ACCIONES A SEGUIR PARA MEJORAR LA COMPETENCIA:
5. SEGUIMIENTO A LA EFICACIA DE LAS ACCIONES EMPRENDIDAS: (Diligenciar en la
próxima evaluación)
Eficaz
No Eficaz
6. OBSERVACIONES
A. Observaciones: (En la apertura, ejecución y cierre de la auditoria)
(Firma)
(Nombre del Evaluador - OCI)
5. ¿Qué competencias debe cumplir el equipo auditor
Debe tener así mismos conocimientos de técnicas de auditoría:
aplicar principios, procedimientos y técnicas de auditoría,
planificar y organizar el trabajo eficazmente,
llevar a cabo la auditoría dentro del horario acordado,
establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia,
recopilar información a través de entrevistas eficaces, escuchando, observando
revisando documentos, registros y datos,
entender lo apropiado del uso de técnicas de muestreo y sus consecuencias
para la auditoría,
verificar la exactitud de la información recopilada,
confirmar que la evidencia de la auditoría es suficiente y apropiada para apoyar
los hallazgos y conclusiones de la auditoría,
evaluar aquellos factores que puedan afectar a la fiabilidad de los hallazgos y
conclusiones de la auditoría,
utilizar los documentos de trabajo para registrar las actividades de la auditoría,
preparar informes de auditoría,
mantener la confidencialidad y la seguridad de la información, y
comunicarse eficazmente, ya sea con las habilidades lingüísticas personales o
con el apoyo de un intérprete. (Uniasturias, 2022)
Aplicación Práctica del Conocimiento
La realización de los procesos de auditoria, sus planificación, objetivos, alcance,
actividades y riesgos a que hay que minimizar es iniciar una auditoria que me va permitir
como practica a poder intervenir en otras auditorias en la empresa de salud para la que
laboro entre otras más que necesiten de la asesoría para aplicarlas, es esencial para mi
proceso como especialista en entender los pasos, fases y desarrollo de las auditorias, es una
experiencia que permite afianzar, resolver, cambiar, mejorar y aplicar correcciones
preventivas dependiendo los departamentos que se necesiten auditar, regido por los
procesos y normatividad.
Referencias
Uniasturias. (2022). Auditorias a los sistemas de Gestion . Obtenido de [Link]
[Link]/recursos/biblioteca/pdf/auditoria_interna_seguridad_salud_trabajo_esp/
clase4_pdf1.pdf
Uniasturias. (2022). Programa de Auditoria . Obtenido de [Link]
[Link]/recursos/biblioteca/pdf/auditoria_interna_seguridad_salud_trabajo_esp/
clase5_pdf1.pdf
