NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

LA EMPRESA TRANSPERAVI S A, fue constituida en Ecuador el 21 de mayo del 2013 inscrita

en el Registro Mercantil de fojas 3817 a 3854 con número de inscripción 222. En el Registrador
de la Propiedad y Mercantil del Cantón Duran, y notado bajo el número 2013-499 del repertorio
del 19 de Julio del 2013.

En cumplimiento a lo establecido en la Ley de Compañías, y de conformidad con lo dispuesto

en los estatutos sociales de la empresa TRANSPERAVI S.A., presento a vuestra
consideración el informe de mi gestión administrativa durante el ejercicio económico
terminado al 31 de diciembre de 2022.

TRANSPERAVI S.A. es una empresa en marcha, su actividad principal es el transporte de

carga por carretero. Esperando que la industria de la construcción sea estable y favorable en
sus actividades. Los rubros de ventas permitan obtener mejores resultados a beneficios para
accionista y trabajadores, mediante su participación en utilidades de la empresa.

La nómina de Accionistas es la siguiente:

TIPO DE
No IDENTIFICACION APELLIDOS Y NOMBRES
INVERSION CAPITAL

CORDERO PERALTA
1 0917810145 NACIONAL 5.000
TAMARA CAROLINA

CORDERO PERALTA
2 09267444434 NACIONAL 5.000
VALERIA SOFIA

La Representación Legal está a cargo de:

Fecha Fecha No de
Identificación Nombre Cargo Periodo Registro
Nombramiento Inscripción
Mercantil
222 de
fojas 3817
a 3854 y
anotado
bajo el
CORDERO
GERENTE número
0917810145 PERALTA TAMARA 19-07-2013 5 15-10-19
GENERAL 2013-499
CAROLINA
del
repertorio
del 19 de
Julio del
2013.
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. -

A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación

de los presentes estados financieros. Estas políticas han sido diseñadas tal como lo requieren
las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas empresas
vigentes al 31 de diciembre de 2009 y fueron aplicadas de manera uniforme a los ejercicios
comparados que se presentan en estos estados financieros.
2.1 Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF):
La Superintendencia de Compañías estableció mediante Resolución No. [Link].004 del 21
de agosto del 2006, la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF
PARA LAS PYMES) y su aplicación obligatoria por parte de las compañías y entidades sujetas
a su control y vigilancia, a partir del 1 de enero de 2009, la cual fue ratificada con la Resolución
No. [Link].004 del 3 de julio del 2008. Adicionalmente, se estableció el cumplimiento de un
cronograma de aplicación según lo dispuesto en la Resolución No. [Link].010 del 20 de
noviembre del 2008. La Compañía está obligada a presentar sus estados financieros de
acuerdo con NIIF PARA LAS PYMES a partir del 1 de enero de 2012.
Conforme a esta Resolución, hasta el 31 de diciembre del 2011, la Compañía preparó sus
estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el
Ecuador. Desde el 1 de enero del 2012, los estados financieros de la Compañía son preparados
de acuerdo a NIIF PARA LAS PYMES.

De acuerdo a lo antes indicado, la Compañía definió como su período de transición a las NIIF
PARA LAS PYMES el año 2011, estableciendo como fecha para la medición de los efectos de
primera aplicación el 1 de enero del 2011. Fuente Resolución N0. SCVS-DNCAN-2019-0009
publicada en el Registro oficial N0. 39 del 13 de septiembre de 2019

2.2 Período contable. -

Los presentes estados financieros corresponden al período comprendido entre el 1 de enero

y 31 de diciembre de 2022, comparado con igual período del año anterior y 1 de enero y 31
de diciembre de 2021.

2.3. Bases de preparación. -

Los estados financieros han sido preparados bajo el idioma castellano y en dólares de los
Estados Unidos de América, que es la moneda de curso legal adoptada en el Ecuador desde
el año 2000.
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de
Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas.
Empresas (NIIF PARA LAS PYMES PARA LAS PYMES).
Los estados financieros adjuntos fueron preparados siguiendo el criterio del costo histórico.

2.4 Estimaciones y juicios contables.

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF PARA LAS PYMES requiere el
uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza
su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad.
En los presentes estados financieros la Sociedad ha utilizado estimaciones para valorar y
registrar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos.
Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los hechos
analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el
futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en su caso, de
forma prospectiva.

2.5 Bases de consolidación. -

La Empresa no presenta subsidiarias o filiales.

2.6 Efectivo y equivalentes al efectivo. -

El efectivo y los equivalentes del efectivo se contabilizan en el estado de situación financiera

a su costo o gasto. El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la
vista y fondos mutuos. Otro efectivo a corto plazo con vencimientos a tres meses o menos
estos será fácilmente convertibles en montos determinados de efectivo.

2.7 Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar. -

Las cuentas por cobrar corresponden a activos financieros con pagos fijos no negociados o
determinable y se clasifican en Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar dentro del
Estado de Situación Financiera. A su vez las cuentas por pagar corresponden también a
pasivos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y se clasifican como
Acreedores comerciales y otras cuentas por Pagar dentro del Estado de Situación Financiera.
Estos activos y pasivos se medirán de acuerdo a la metodología de costo o gasto.

2.8 Gastos y Pagos Anticipados. -

La empresa incluye en esta clasificación pagos anticipados a los proveedores de bienes y

servicios.

2.9 Propiedades, plantas y equipos. -

La compañía registra su Propiedad, Planta y Equipo al costo histórico menos las

depreciaciones acumuladas y, en su caso, pérdidas por deterioros.
El costo incluye tanto los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición o
construcción de la Propiedad, Planta y Equipo. Los desembolsos posteriores a la compra o
adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que los beneficios económicos futuros
asociados a la inversión vayan a fluir en la empresa y los costos pueden ser medidos
razonablemente.
El detalle de las vidas útiles aplicadas en el rubro propiedades, plantas y equipos es el
siguiente:

AÑOS DE PORCENTAJE
CUENTAS VIDA UTIL
Muebles y enseres 10 10%
Equipos y maquinarias 10 10%
Instalaciones generales 10 10%
Equipos de computación 3 25%
Vehículos 5 20%
Terreno Indefinida

2.10 Impuesto a la renta. -

El impuesto a la renta se calcula sobre la base de las Leyes Tributarias vigente a la fecha del
Estado Financiera. En este periodo un 22% sobre su base imponible y se la carga a los
resultados del año 2022.

2.11 Otras Obligaciones Corrientes. -

Este grupo comprende principalmente las obligaciones con Empleados, así como las
obligaciones con el IESS y el SRI.

2.12 Capital Social. -

El capital social de la empresa está representado por acciones.

2.13 Reconocimiento de Ingresos. -

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a

recibir por la venta de bienes o servicios en el curso ordinario de las actividades de la
compañía.

2.14 Ventas de bienes o prestación de servicios. -

Las ventas se reconocen cuando se ha transferido sustancialmente al comprador los riesgos

y beneficios inherentes a la propiedad del bien y la entidad no está involucrada en el manejo
de los productos asociado usualmente a la propiedad.

NOTA 3 - ESTIMACIONES CONTABLES, JUICIOS O CRITERIOS DE LA ADMINISTRACION.

Las estimaciones y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia

histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se
consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
La preparación de los presentes estados financieros con arreglo a las NIIF exige el uso de
ciertas estimaciones y juicios que afectan los montos de activos y pasivos, la exposición de
los activos y pasivos contingentes en las fechas de los estados financieros y los montos de
ingresos y gastos reconocidos en el estado de resultados integrales.
Las principales estimaciones utilizadas por la empresa en los presentes estados financieros
se refieren básicamente a:
 Activos por impuestos diferidos
 Vida útil y valor residual
 Deterioro de Activos
 Reconocimientos de Costo e Ingresos
 Reconocimientos de Gatos o Egresos

NOTA 4 - INFORMACION FINANCIERA POR SEGMENTOS. -

En los presentes estados financieros la empresa no reporta información por segmentos.

NOTA 5 – EN LOS SIGUIENTE CUADROS PRESENTA; ACTIVOS, PASIVO Y PATRIMONIO.

-
La composición de Estados Financieros del rubro al 31 de diciembre de 2022 / 31 de
diciembre 2021. Son los siguientes.
En el siguiente informe se presentan todo los gastos e ingresos que se presentaron en el
periodo 2022.

5.1 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

31/12/2022 31/12/2021
Clases de Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Efectivo y Cuentas bancarias en moneda nacional 34.463,64 19.991.18
*Cuentas bancarias en moneda extranjera 0.00 0,00
Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo 34.463,64 19.991,18

5.2 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

31/12/2022 31/12/2021
Documentos y cuentas por cobrar
Clientes no relacionados 93.795,81 97.297,20
Total Documentos y Cuentas por Cobrar 93.795,81 97.297,20

5.3 CUENTAS/ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

31/12/2022 31/12/2021
Activos por Impuestos Corrientes
Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta 6.532,93 4.492,65
Retenciones en la Fuente del IVA
Anticipo de Impuesto a la renta
Total Activos por Impuestos Corrientes 6.532,93 4.492,65

5.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

31/12/2022 31/12/2021
Clases de Propiedad, Planta y Equipo, Neto
MUEBLES Y ENSERES 7,651.28 7.651,28

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2.265,82 822,32

VEHICULO, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQ.
CAMINERO 320.928,00 96.708,19

Total 330.845,10 105.181,79

31/12/2022 31/12/2021
Depreciación Acumulada
MUEBLES Y ENSERES 4.481,08 3.716,00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 473,59 68,52

VEHICULO, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQ.
68.797,43 51.549,95
CAMINERO
Total 73.752,10 55.334,47

5.5 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES

 31/12/2022 31/12/2021
Cuentas y Documentos por Pagar Comerciales
Proveedores Locales 153.563,20 28.440,23
Proveedores Varios 81.478,51 1.478,51

Cuentas y Documentos por Pagar Comerciales 235.041,71 29.918,74

5.6 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES

OTRAS OBLIGACIONES POR PAGAR 31/12/2022 31/12/2021

CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SRI 3.277,28 640,46

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 6.630,81 12.153,00
OBLIGACIONES CON EL IESS 3.770,24 3.541,36
POR BENEFICIOS DE LEY - EMPLEADOS 4.675,88 4.565,40
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL 5.193,75 6.361,17
EJERCICIO

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES AÑO 2015 10.500,00 10.500,00

Total Otras Obligaciones Corrientes 34.047,96 37.761,39

5.7 Directorio y Gerencia

El Directorio está integrado por el Gerente General el cual permanece por un
Período de cinco años en sus funciones, pudiendo ser reelegidos.

5.8 Patrimonio Neto

5.8.1 Capital suscrito y pagado

Al 31 de diciembre de 2022, el capital social es de US$ 10.000,00

5.8.2 Número de acciones suscritas y pagadas

Al 31 de diciembre de 2022 el capital de la Sociedad está representado por 10.000,00
acciones suscritas y pagadas de $ 1.00 cada una.

5.8.3 Reserva Legal

La Ley de Compañías del Ecuador exige que las Compañías Anónimas transfieran a la reserva
legal un porcentaje no menor del 5% de la Utilidad Neta del año hasta acumular por lo menos
el 50% del Capital Social de la Compañía. Dicha reserva no está sujeta a distribución excepto
en el caso de liquidación de la Compañía, pero puede ser usada para aumentar el capital social
o para cubrir pérdidas en las operaciones.

5.8.4 Resultado del Ejercicio

El resultado del Ejercicio al 31 de diciembre del 2022 y 31 de diciembre del 2021;

 RESULTADO DEL EJERCICIO 31/12/2022 31/12/2021

Utilidad o Perdida del Ejercicio

22.800,45 23.893,64
Económico

RESERVA LEGAL. - De acuerdo con la legislación vigente, la junta General de Accionistas

debe trasladar el 10% de la ganancia neta anual a la reserva Legal, hasta completar el 50% del
capital suscrito. Esta reserva no puede ser distribuida a los accionistas, excepto en los casos
de liquidación de la compañía, pero puede ser utilizada para absorber perdidas futuras o para
aumentar el capital social.

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR. - De los resultados al 31 de diciembre del 2022

TRANSPERAVI S.A., El impuesto a la renta de la empresa al 31 de diciembre de 2021
es el siguiente:

IMPUESTO A LA RENTA 31/12/2022 31/12/2021

Impuesto a la Renta 6.630,81 12.153,00

Total de Impuesto a la Renta

a Pagar 6.630,81 12.153,00

Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por:

TAMARA CAROLINA FRANCIA OTILIA
CORDERO PERALTA CALDERON PAREDES

Cordero Peralta Tamara Francia Calderón Paredes

Gerente General Contador