CASO: EMPRESA DE PRODUCCION DE FIDEOS
El Sr. Juan estudia posibilidad de poner una fábrica de Pastas Secas en la ciudad de Lima.
Para ello realizó un viaje a Italia este año, a ver maquinarias del rubro a una importante
feria alimenticia. El viaje le costó $ 6.300. El viaje lo convenció de evaluar el proyecto para
comenzar a producir el próximo año.
De acuerdo con lo investigado requiere invertir $ 270,000 en maquinarias, (cuyo costo de
instalación y puesta a punto es de $ 8.000), con una vida útil estimada de 10 años, un
vehículo para distribución por $ 50.000 (vida útil 10 años), y equipamiento de oficina por $
6.000 (vida útil 5 años).
El proyecto incluye comercializar 2 productos: tallarines y fideos guiseros en las siguientes
presentaciones:
Producto Formato de presentación
Tallarines Paquete x 12
Guiseros Paquete x 12
Los insumos para utilizar son los siguientes:
Proporciones
Insumos necesarios:
Tallarines Guiseros
Harina de trigo (Kg) 2.0000 1.6000
Agua (L) 0.2500 0.2000
Ácido cítrico rebajado (L) 1.5000 0.9500
Huevos (Kg) 0.1000 0.0650
Sorbato de potasio (kg) 0.0025 0.0020
Envoltura (unidad) 1.0000 1.0000
Costos unitarios En dólares
Harina de trigo (Kg) $1.71
Ácido cítrico rebajado (L) $2.24
Huevos (Kg) $2.63
Sorbato de potasio (kg) $3.95
Envoltura (unidad) $0.11
La empresa considera que a partir del segundo año el precio de los insumos pueda subir,
especialmente en el caso de los insumos importados como son la harina de trigo, Ácido
cítrico rebajado y Sorbato de potasio. Para estimar los nuevos precios es importante
considerar la inflación.
Se prevé mantener en inventario materias primas suficientes para 1.5 meses de producción
e inventario de producto terminado para un mes.
Las ventas (en paquetes x 12 u.) proyectados son:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
Tallarines 15,000 15,000 17,000 17,000 17,000
Guiseros 18,000 18,000 20,000 20,000 20,000
En cuanto a los precios, ha realizado su estimación para el primer año que espera mantener
hasta el segundo año, luego incrementar alineado a la inflación esperada para la economía.
Año 1
Precio
Tallarines $20
Guiseros $19
En cuanto a costos operativos, requerirá de:
Cantidad Puesto Sueldo bruto mensual
6 operarios $1,500
1 Jefe de planta $1,800
2 Administrativos $1,300
1 Gerente $2,000
1 vendedor $1,000
En el caso del vendedor, adicionalmente ganara 1% de las ventas. Tener en cuenta los
costos sociales para el cálculo.
Beneficios sociales % del sueldo
Asignación familiar 10.0%
Prop. pers. con hijos 100.0%
RMV S/1 025.00
Vacaciones 8.33%
Gratificación 18.17%
CTS 9.72%
Essalud 9.00%
SCTR 1.70%
SVL 0.50%
Otros costos y gastos previstos son:
- Alquiler de planta de $ 2000 por mes,
- Costo de energía por $ 2500 y $ 3000 mensuales para los 2 primeros años y 3
siguientes respectivamente,
- Mantenimiento de planta por $ 5000 al año,
- Seguros por $ 900 anuales,
- Teléfono por $ 200 al mes,
- Papelería por $ 200 al mes,
- Honorarios del Contador por $ 400 por mes,
- Publicidad de $ 500 mensuales,
- Combustibles por $ 24.000 anuales
- Mantenimiento vehículo por $ 1000 anuales.
El impuesto automotor del vehículo se estima en $ 2.100 por año. Dado que será una
sociedad anónima el impuesto a la renta será de 30%. El horizonte planeado de negocio
es de 5 años. El valor de recupero al final del proyecto de todos los bienes de uso es del
30% de su valor a nuevo.
.
Las inversiones se piensan realizar, en parte con un crédito bancario de $ 100,000 a 4
años, con una tasa de interés sobre saldos de 10.5% anual, con cuotas de amortización
fijas anuales; el resto con capital propio.
