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70 vistas222 páginasResolucion de Contraloria N 001-2022-Cg PDF
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‘CONTRALORA GENERAL,
oo,
Resolucitn de Contraloria No.
una OT ENE 2022
Oat:
Los Memorandos N" oD0586-2021-CGVCSCG y N° 0C1222-
2021-CSVCSCG, do fa Vinson de Soniios de Conte! Gubememerta las Hoja
irons N 0002-2521-CGIGCMEGA yN"000030.2021-CGIGCMEGA, dela Goencia
\dopendercio,y personas naturales ores privadas s
88. Convely Asopuarionto de la Caled 8
1510. Gesbin del conocmsnt yt gneraién de valor ena Rosas de Cumimiaio — 7
811. Comunicaciones ynotfeationes alotenicas. 7
612. Cota slocrtniea de fureorarosyserdaores 7
619. Publcnd doo nformes de Aucoin 8
7 pmposiciones esPeciricas 8
74, Flags ola Audi de Comper 2
711 Banos ®
Tia Aerectecan de Ta Comin Autor 9 comuneacion ae wido Se Br
‘atoia de Compton °
TAZ. Compander a soidadodepandancia ya aor 3 Col 10
1.113, _Elaborary eprobor a Plan do Audiol 0
742. Baus, "
1124.” Desoraliar os rosdimorios d ania Hi
7122. _Detomina as desvacenos co completo y aha’ fs con@niaros @
‘csraconee 2
T1253." Ragato do care dea JocuGn al Waa We OBS. 7
713. abort forme 7
132) Rovear aprobary neiiar a iaTa do Race 2
7°33. Comunicacon pr paripacion deevtuada on hecioe TeTERO 2
7°34. Remison de mformactn esuante dos Auster de Cunha 8 OFD:
animes puteos
172. Biome de tora Campion
21." Brake proceso de asters
122. Regier ol intone do Austcia, ardive de Te Coaumaniadn y Gare de
Aslaia de Cunplinto
8. DISPOSICION COMPLEMENTARD FRAT,
‘Unie Laiplementacln de recomendacnes au segue
8" OBPOSICION COUPLEMENTARIA TRANSITORI
nea Atri Carers on proce
BRRRRE REE eae...
4. FiuasoA0
stables marco rematvo da Audra de Cumlimento que relzan os iganes
‘el Sistema Naina de Con. con el propos de ecw ol col dela ogaiad en
Ibe enades sjotae al nto del Stora Nactonal ge Gono afin de caular ef
‘oveeto use y dein los reeueesy bones Sl Estado,
2, oByerivos
~ Detar las dposiciones que regulan el proceso de Planeamieio. el proceso
{de Audtora de. Cunpliienio. sus tapas se Planfeacion, Ejecucion y
Elaboracion sl foe al como aqualiaerlaconadae al lre sa Audtoia So
Compimion
= Goma con ertrioe untormes y terminologis eetndsr para la ealzaciin de la
‘dora de Cumpemienta,
3. ALCANCE:
Las dsposones contendas en ls peseite Diectva sono ebgnon cnplmints
pa
= Las unidaes exnizasy egenos intdos los dessoncntadea dela Conteris
General de a Repubies, de acuerdo au compete inconat
= Les Organos ce Container
= Las Socedases de Auda designates ycontatsdas por Contalors Gena de
taRepibies
= Les enidaces svete al Sate Navona de Conta qb ea fier! atic 3 de
Ie Ley 27768 Ley Organica del Setema Navona 8 Cael yo I Conrao
(General deta Repos el cone toe tiuares,unelonares senders bless 9
pusoral de dchas encodes sus deperdencias que eefcan © han efsedo
fincones, ‘con presindenca desu regimen labor, cones eteano,
‘Bimal 2c Nonstem 6 relanion ce cig naiaiam
4, SIGLAS Y REFERENCIAS
conraeria Contratia Gnarls Rapides
Dependenca gan uniésdrainica que forma pare o ee encunta
fadseta 9 una ena y que, por sv dimension ola macniud
fof ecicados a su cargo, cea con un grad de goston
propa que lo. pormte sop decones ries
Sreciamente con es orgaros dl Sst Nacional de Cael
‘Suess eaizncisn ces hasoria se Compe
enane Ended sujet a abt del Stem Nacional 36 Conta 36
Scum al etalon en el ataus 3 dela Ley W785,
tay Organica elite. Nasonal de. Conroy <@ la
Contra General de a RepUbics.ymefeatoras,
Funconaie o> Es a fureonaro 0 ex funcenano publea 0 senor 0 ex
Servier sevior pubice, que matdene © manluvo vo lea,
onal! 9 acon de cuaiguce raualce con sigur do
[Sr onidades o dependence, gue en wud clo ead o
‘ere fancies en als enades o depencencas, duress
‘eiacenado con los procenos de con a cago al Sema
Nacional de Cone Loyne 27798 Ley Orginia det Sistema Neclons| de Control y do la
(Convaria Gnera dels Repos, mosfeleis
Ley ne sora ey de Fonsleciniono do la Conaleia General do la
Repablea de Sta Nasona de Cora.
oct ‘rgan de Conta ntincona
Responsable da Funcionaio 0 server publica cargo de una dopendorca
Una ependenca” quo bene capacéad de drecan © raeractia cone ngs
{51 Sistema Naconal do Contolcuare la vealzacon Ge a
‘Audio Cumpilentc
Sistema ‘Stem Nacional de Cont
Tiere le enided | Mixers suordad jertues iattuconal a carer
Ungeranaloeategjado en uaa entad En caso de Grgnos
‘logodos. se entender por Tur a qui presi
BASE LEGAL
~ Constucon Plies det Pru
= Ley W"'27765, Ley Orginiea de Sistema Nacional de Contoly dele Contra
(General dea Reputeny mosifestonas
~ LayN"25716, Ley de Contlintna de las Enda det Estado,
= ey W 30742 Ley de Forces doa Conralons Genera de Repay de
‘Stms Novonl de Con
~ Lap NO S170 ey ai pone perentacin de mesa depres tales y
~ Resoucen da ConvaleriaN' 205-2021-06, que aprusba las Nooas Gonerales do
‘Contr Gabernmental
~ Revoticén de "Contaloia N° 197202066 que spruce a Ovectia
IN'008-2020-C6/6TI Noticatones electaneas on l Sistema Nocona de Contr
~ Rasolucion de Convalia Ny 362-2020-06 que oprsba a Dvocbva N"(20-2020-
[CGINORA ‘recive do los Orjanos de Conta ston y mosteatora
~ Roglamento se Organzacon y Funcones Jo la Conaloia General de la
Republica vigete
‘Asinsmo. se ha considerado como mateo téenico de referencia tas. Nomas
Interacionales So Enicades Fisesizadoras Supers (ISSAl. por sus aise en
‘isons pra OrgarsacinWemacinal e Eas Fleas Suerre,
{aWTORA as eano fae Nomar de Mudra eniidas por la Federal ntemacional
{Se Contador (FAC, por sus nase on ngs).
DISPOSICIONES GENERALES
61. Auttoria de Cumplimionto
a Autor de Cunplimieno 6 un servi de conto posterior qu const en un
‘proceso stemaicn on el gua. do manors slot e ndoperdeie. ae recep,
‘Sotene y evan beiden's para lemanar a los apoctoe ngrieatos de os
‘ete actividades, proceso, asuros espectios o reutados de ls operaciones
Tancias. procupuetles, cperatvas yaemnistatvas realzatas por las
tritades 0 dependencia tetas ambto del Stems cumplot con a taba,
‘Sepontione amos ys aripuiacnns corrarhision ieaavse orm rea
Es realzata por lot Seganes desconcntradee y uidaces orpincas de la
[Cena OC, de acuerdo con su compete funeral y por as Sociedes
‘8 Austra desigradssyconvatass pola Contra. Sa
Tene cmo tai foment la buenagebernanza sobre os recuos plo, ts
tranapareneiayrndcen de cura ene enadeso dependencies nae!
Irie ae Austra pea que puecan asoptrse mesisescofetias ol como,
‘dontfear tae presuntasfespanabicades de quence extn Ssigaoe 8 ssimets
por eu ecucin, de st caso
La Austria de Cumplinino garatia prc de! debide poset de contol io
fu comprende el derecho de etensa que Uenen ie unions seniors
Ietucrados en Ios dosvaciones ae cumplminto al lrgarles i spetursad So
‘eras conetacso arsionen: prevarmie aera al ore
‘Objtve de la Auditoria de Cumpliniento
Ls Austovia de Cumpimiento ene coma ctieve gene determin slo actos
reslados de Tas enidaes 0 dependencis que consituyen ta rater de
feria eupan con la nomatva, dipostaones mas ts esipulactnes
feniractatesspables
‘Alcance de la Auditors de Cumpliniento
‘Compende a dimtacion cara del erfoaue, aspects os mies de la aura
‘eapeco af cunpimento de os cries ealaboson para la marae cota,
Geterminados sagin a mated yf Heapo estaleco, se cm del peodo
{ue comarens a olson y evalacin
Planeaminto de a Aucitora de Curplininto
El Planeaminto de la Audoia de Compliments se fetes considerando
Paneamierto Inottuclnal. ol cual per estlce’ fa melee de coral, ks
‘xjetios,‘alcanee,ertores y recusos pata el desafolo ae i Abstora de
CUiplmiat as proces miamoe oesancales con base al enlendimiens
(fla entdog o dependence, evauacin de los reageey dos conto remo,
‘Simatsdad yl eatatege de audio
como retutado del Plancamieno dela Audra de Cumpimisnto $2 elaborate
Carpeta de Serco, ls Sue conan. erigen, ratena Je contel (Que ye
fbjives, snes, teres de. auitora costes y recuse. conagrama.
posedmirts mianos)laboes de cotelraconadss con lamar ce cota
firs apace lascnados ala malas de conta, punts de aterecn a evar de
ie'matare’ 2 coral. documemaoon ‘infmasén ralaconass con” le
‘rtezogentes de a enidad odependencia. el proyecto deol de acrediaon
‘omunladon denice de a Ala de Cumplmienta.
a Carpets de Senile es eaborada y suscrta pro persons! que tenga fuctén
Ge planeamiento ee sores de Conta y servos felaconadoe an el eran
Geseoroentiado 0 unded organs ae le Contaloia, 0 en el OCI Pa su
Sorobacn. en el caoo de i Conta eo rms a reaponeade da eran
‘fsconcetado ounided orgie s cargo de a Austovs de Gumpert, ye el
350 de! OC. ve cv lve supe Jaarauce del cl depende
Excepcenaimena, a Auitoia de Cumpimnt puade nase por ndacin dela
‘Ate Deeceln de ls Conlin af marco de aus sevens deblo 2 une
Saas impress o a sletud de algualeute(s)extma() Eh ests case,
ates una Capea Serica Spin, que atare cao mina arate
30028 65, Proceso de Audtria de Cumplimiento
1 proceso de Austra de Cumplonto se inela con la aerodtecéne intalcin
{a's Comin Austors en eros © dependens eves a i Aura Se
‘Cimpimnts, lomando tamo base pencpalmenis 3 Capola da Serco. on et
‘seo del OC, as etviodes referone aa seredtacén «stale da Corsi
‘Alctora no Sen spades. soos sulctere comuna’ po eect elie Je
‘Rudra Campimento a! Tauar dela entdado responsable de a dopendonca
En ambos. casos, et poaeso. de Audicie a Cumplmieno.culmna conf
[orobann emi dl nfome Ge oudtoris alas etancies compstetes,
En a ura siglante se mugs la ntracln aie Plneamina: as tapas de
Planfeace, Elecucen Elabrecon del Informe del proceso de Avda do
Cmplimiena; yl Care de a misma,
Figur
INTERACCION DEL PLANEAMIENTO CON EL PROCESD DE LA AUDITORIA DE
‘CUMPLIMIENTO Y EL CIERRE DE LA AUDITORIA
65. Documentacion, organizacion y registro para Is gestn
‘Cumptimionte|
Ia Audtors de.
Para et desaroto dela Austria de Cumplmions, a Comin Autre debe
Socumonar organza y evar oporunamante or el stra exabiodo pot i
Centar pra i gostn dea Avatora do Cunpimrt, i Carpela de Serco
fan de Austora el Oto de serestecon 9m comincacien de mc fa
ustota de Cumpimerto, Tor cedulas” Go” coserlln ce. procedmienios de
Sustor, las evencas ebtonas que suseran fa corcuson, la mathe
Gosvacones de sumpimiens. lov comeriaree © esaracenes la evsacion de
amontaos o alracones prosertodas, nme de Auto y la comumieacn
Gel misma. al Thur do Io entdad c rosporesla do ls dopondonca La
‘ocumerlaccn aeanzada pra odd o dopendenadabe er eral 0 constr
fon conas lgalzacas 9 carfcasas por af tunconno, servdor ©. aud
‘Sonpetote, de manera fsca 9con fma Spa sein corerponda
Ainismo, a9 debe dejar conetarcla en la documentacon de autora y en los
Sstomas infomnaboos mpemertados para tal eleco. as teens do autora
‘cteroe ericasoe juloos amos revilones cca concusones 2st Ue
egata Comision Autre 6a
2. Comin Austra debe colear la documentaciny regio de estos antes
38! dere dela Autoia de Cumpimeno. Ls documentacon de sustors debe
‘mpi con los requintos sguentes compet, conprensbl, deta,
Ieable, esenadaycontener evens sulserte y arpa,
La responsbadad de guard Ia dbida eservn y srai6n dea docurenaiony
leb reslados sovesponde a tose el personal ilurado eh la Austona Se
Cnr, dante su desaoto« ireuive despues de haber cenaso er 08
faneones, save autorzacion express olorgada gos nstncia carpe po
Limplimiesto ae responsaiiiades Ingles exresas,contome ao estasicio on
te'Ley Nv 2779s y las Normas Generates oe Como! Gubernamentl. Lot
‘eoponsabes de os egance deaconentade y de ls nidases organics ofa
‘Coal, en camo dels O18 cargo de la Autos se Cunplimieno eben
saga el cimpimena de esta saponlon
(gsciones de Tar dea enidad o responsable de a dependencia
Durare ot desaoto del Audra de Cumpleneto, el Tul de a ended o
Feaponsabe dea dependenci, ones aqueneschigacones:
8) Bina’ os acidades necesria paral instaacn de a Comin Austora
fniaendos o dependencla,coandocoresponda.
») Montene al diay ardanodo su ives, reies y documentos, segin a
ormat ceresponcanta
©) Disponary asegutt ls etegs dela documertaeén e fora queda
fn marco dea Autor de Cunplmsnta ona fora y Paros Sletados
fa Comin Auszora
4) Bandar eocesoarete,masho, permanente, en nea, testo y gratuito ala
bose de. datos. oslomas ifomaicas ) cualqusr mecaname para. a
frocaarnnto@ smocenamant de iformasin us same aetiad ©
Gependoncia, vtculago aa mate de conte
‘9) spor la algnacin de ios recurse lglsios soletados por la Comision
Dogo cuando corsponda,
4) Auterzar fcr ol ascozo a os ambiontas dol ants 0 dependenca, 0
“siguer oto lugar, donde ee desanoia iso le aed obo oe
‘doa de Cumpimiante
4) mplomorar la fecomendatones de mejor do gesién coteides on ol
Inerme de Audi
hy Disponer asogurr que so ion ls aciones legates por las prosurtas
‘eeponsablizades cies © perlesienicadas on © Ife Aude,
(iando eorerpenca
1) Realea’ los sccores tondenes a que e! érgano competes efecto ol
Aesinge de os rosporsabidades aumnistatas fncorales Wetteaas on
fs rforme de Auctor'a, cuando esas no so encvenen sistas at ots
farconacers dls Corras
1) Asogwar la mplamortacon do Ine acclones que. on ol mbio de
‘ompetencia dea eid» dependents, corespondan respeto de Is
reer por esporsasligad adronstsiva unos! Inputs por le
Contigo el Thbunal Superer ce Responsabiadee Admnisttvae, de
Severo © fp seflado on et atteuo #1 oe la Ley N° 27788 y norm
‘ealameniaras|
1) Grae Que resuten necesaris para el adecuedo jerciio del contot
gubemament|
‘enclon de requetimlentos de Informacion yo documentacion por las
ftldedes 0 dependencas,y personas naturales jurdeasprva
Durante et dessroto dels Austorie de Cunplmint, ja Comisén Auster one
reo d= Is Ley N° 27785, puede elector oe fequermlentos de Informa
se20 vB)
®
@
6s.
locumertacin que cortespandan, los rimos que deben set atandos por las
‘roses o dependencies como or les parsonas Matas ojurdeasprvadas
Las personae naturals 0 jules pvadas que mantweron Wecuts con a eriad
‘dependence aude deben sends as soto formula por a Come
‘Audios fo proparcinar socamentscon einlomacdn requerida a econ 2
permis la vertssin Ge operaciones J OU Yealaados can la tad ered ©
epentenee
Lae requecninlos de informacion fo documentac efectuados 9 2 enidades 0
Sependeneas. sol como a las personas. rules © judas se. fesaan
Srectamente a los Gganes 0 undedes organizes que [a poseeno custodian ©
Incite sr ponies wovee dela mess ds pars vit! ls memos
{La enrega dela intormacin ylodocumentacionrequerida se ealza a aves dos
‘don qe sefle expresoreate i Comision Audra, blend esa cau on
{Bio moments le resene deta meron que conerpends
La stent y entega 42 le iforacén ylo docunentscéa slctada por la
‘Cemaion Autor se teaa 2 a pszoa guentes
8) Cuando se tequlea inlrmaciin yfo decurantacin 2 12 ried 0
‘ipendancia ena cusl ae dost a sudtoia de cumplrent,e lazo
ranma para ta eleeion y enfega do ia lemon y documontacon
‘aqua ee cnco (®) des hubles colados desde el da eguenta 212
‘ecepatn de documento corerpondente,
) Cuando se equa nformacin yio documentaciin « les entidedes 0
Gependecis datas aera dependenca sabe la cal te eere
Seni de canel,y que cueten con la Ilotmasion ©. documentacon
‘ireiods a asobseracionas el pazo mantra pa lenin yenvoge
intact y decarertacdn fequera ea de ste (7) das los
oriasoa desde el dla siguerie ala recepaan del documento
, erase
©) Gunde se feqira ntormacin yo documentacis als personas naturales
ress ‘pvades que unten con la nvomacin 9 documertacen
‘chvervadanes, el pize maxins parla lancn yanvoga do
documoniscon roquarida ee de ste (7) as hablos
nlados doude “edie aguents 2 la teepaen dal documents
Carespondente
xeepsondmente. ta Comision Audra puede olga un plazo amptatoio de
{co (6) as habies cn custo de os supuesosSetlados en los ers ol
presenta numer
1 eumpimenlo en Ie alencion de ee requeinientos de iforscn ylo
‘ocurariacn an os pias establcion constuye nacson al eee Ge
onto! syela os poast sencenadere de Cotta de canformdad con os
Herat hy Real hy dl arene 42 ge Lay 2779S
ese aso, a Comin Ausra en el marca da dpuet era)
ftiode 2 di Lay W 27708 pots ncar dctntacen yeast do
a Srmoeramert ola sorenga, ones co mara doa Autor
Gumoimerte marten encuiod hesata erin det rere do Austr,
de acuerco sia dapoicenes ave emai Conia.
Cont y Azeguraniento dela Calidad
1A. contol de Calidad
El contd del aida en la Audtoria de Cumpiinsrto es epllcacsn do un onjunto de polis, dsposicinesy recurs dencos oentados via
{6 prosucosresutanen de ln austora. ce campimento cumplen con lot
‘equslos y espenteacioneseaablesdas como estandres ena hata
‘espectea Ques regula
contol de caliad dois Austra de Cimplimiono debe ser reazase de
fora eporuna permanente por lb. comison Austra. el O1a7e
escenceriado. at unladosorgseicas de a Conia OCT a cargo de In
‘eloida suitor, somo pate nerente 8 50 gest, splcando la nomatys
‘ue los fgula ye acbrdo'a sus hnsereny sbvcones en conauosen,
‘Secusin y erluaion se a Rctria oo Campimearoy 8 lo previo en
Reglamenis de Orgnzation yFuncones Sela Conait
1. Aseguramiento dela Calidad
El areguramieno de scala ens Austoia de Cumpmint conten a
fapleacon do’ un conn polices, dspencones y recursos tcicos
‘Shertados a granizar que el pocaso do Austra de Sumplmito genre
proauctos qu cumplan cn los fequstosy eepectcacionssenaslecs oma
Sstandares,Impucance la major contr dls promos poratvoe Go le
‘uatata de cumpliiort, 2 fn do propoceonarconanca sobre el sees
‘oreo ce corr uberamer
El asogramiono doa cada debe sor reatzado pat ns porsonss u ceganes 0
“nisades organs dint os qe reslzan fs Austra ce Curghmon.y
tr efectuade do ofice y manors saeco, de avec a ks Seposcones que
Ieconseables.
Gestion del conocimionto y Ia generaciin do valor on a Auditors de
umptisente,
El resutado de Ia Austria de Curpiiento pode sr stematza ecto en
flatter ntermaticnqe determin Ia Conlon, fe gore vl y genton
‘i cenoumanto 8 proseo de ln Astoria de Compliments
Comunicaciones y notieaciones eletrnicas
Las comuricacons yntfeacanes que eft la Contra oe! Thar do
Se exis ot responsable dea dopendenciarespeto als aredacin ds
Comin Actor, fa emuniacion de mode a Raia de Carpio, I
‘remain del Inte de Audlors st come las electuaae aloe funder ©
‘Servdores inolzrais en as Devaones se Cumplmiet as comuricosanes
de cotcinocn desvtuada en be hechos hotiteadoa_ se ealean clastorerrete
Sorts Soa esa lecronics‘signesa por la Cotraora,consiseanaa Ts
Formate spleabie pare dicho elec.
Excepsensimene,clando no sea posble elects Ie notfesionelecrénia. o
‘cvetdo a fos supueson preston ent Ley N" 30742, la Ley N" 31170, Ley au
cue dean la
Feprecetanon gs pare la deena juice ire dl
Ess,
En caso que se Mentilque prosuna resporsabiliad poral las
Suorsades que cuenan con eerroglva dal ntjuce poco, Ta
Comision Austra recamenda rent ot rime de Autona a
engin dela Republes,« vas dl Daacho dot Contain
General de io Repibiea.” pare corecmlena” thes
‘arespondietes
nee de Audra dabe incu como agendas, env oro,
te etacen de. personas comprendias en Tos hecho, los
omens @acaracones que huteronpresorado, el resutado
Gea evauacn de os mirosY on loo esse que coesperda
{5 arguments judcs pr cada tea de prsuna responsable’
Argumentos Jurdicos
Los srgumenios urdeos por cada. tpo de. prosunts
Fesponsabadad Weiicada se cesarolan on apendens que
{Gran pata nagar dl fro de Audra ye neiyen 60
Ie documentacen de autora
Si se sive que alguna responsabiiad ideificads se
rcuesia preset, conforma a i pssoeastableioe eh lat
romes coresponets la Comin Auda debe revel ela
Creuntanca pleckand el tga. de respneablaad rostla
(ssminsirati Rincon, el penal, Sepin sea ol c260) los 7132.
parce de_prescrpion conespendentes, ndcando. que do
‘evo al attelo 11 dela Ley N" 27785, maafcaco pola Loy
INS 28e nose pus enicareepanealiad cuando eta "2
Presario coforpe a fos panos estblecdes Gn Tos norras
fevrespendiors”
‘Adcionamenis, en fos argumeriosjurlcos se debe tener on
‘uerato spurts
+ Para presunia rexponsabiad adrinstativa funcional
Ss roquore ectabace” w!comporaeno que Wanearese
{Ge deters Sl serior funlonaa ys rela ea
+ Para la posure responsbilded ciel 2 require
‘slablecer que ol dao exndmico ha so ocasonade por
‘Sincumplmirto els. furlones del servis 0
‘ncionaro, pr su aci6n amis, el como, vertiar ave
ro aja curpioo paca de presepon
‘+ Para la prsunia responssbiidad penal, co require
fslablecer el camporamento que wangrode ts doberes
fi servdor 9 furconare su recon causal con f=
ements bjevos y sbjties uo contornan a
fputcanen del gato. al como, vonfem que el plo de
preserpacn nose ha campo,
En ocos le casos, os armors tens Soben sor sutras
pero! riepate (abogado) de la Comsin Audra prea,
oordnacin on el Superior ¥Jfe de Comtion
Revisar,aprobarynotifiar Informe de Austoria
Informe de Auditor
I Supersr revisa el proyecto de Intore do Austra, cuya
labor consttuye uno de los contles de. caad vecando
ends de fa Tesacion des feros, que bs comentaras yo
Searacores uesos en! Informe do Avda we enauerton
‘Secures sustrtaos. eon i miomacn contend
fespectws documentacon de autora ye acuerdo coh las
Normas ‘Gener de Cts! Guberamentl, ie noma
cespecca que rgula ls Atos de Camplmarte,
responsable el igan desconcentadoouniad ergania de fa
Contaerta oe ele del OCl 2 cargo. cm la Aula de
umole, sepin corresponda, reveal oye de informe
e Ruri veriando, ene aes aspectos ea Austra de
Cumplmiono ha ako. desaainsa “sonr>. se lor.plazoe
talc on el lan de Astoria que'© Superior ye ile
fe" -Comeisn han fealzago be" contose de clad
euespondierte
En ef marco de sus fncones. ol supers jedequco del erga
ago dela Audra de Gumpimito tupewsa slecivanene
las. avdtoras de cumpime que reaken los orgs
Aescancerirados 0 usdacesogancas de a Corral yes Oct
bajo su amblo, de acuerdo a fs Inoamentoe,y normatna
spleabl, hasta ales dela apebacien cl nfame de Avera, Eta upervaibn no debe sfecle el normal desarolo de Se
‘tra de Completa impacaren curgente de 18
pare.
B. Aprobar el informe de Auttria
Entre do Auta os suscrto pore oe de Comisiin yt
Spore, de er ol cas tmbn por et Ftgrate (abound) 9
do" corecponder ove misgrarte de Comsin Aura,
‘Sepondond dea materia do contol
{responsable del tgana detconconrao oar oxganicee a
Consors 9 ol Joe del OC! a cago de fs Audio de
CGampimients,‘sogin_coresponda aorueos el Tome de
nator meciarte a sscrpionrespestvm en un piza mero
oer (10) eas Nebles conta dose a ecepcl el proyecto
sues {i Infome ‘e.Austorin, Con ia aprobacen el Ifomme de
Eee ‘Ruston esto te concern emtss
La Comisin Audtoragestona arte unidasorpinica
‘esponeabie def Cnralos la gale con valor tga el
Informe de Audio prev a su ntact
= plea gE
‘neon is ecomanaacdnes formulae an deo nfrme,
‘remto a Tiular de la ented 0 responsable defo
Geponsonca. ‘pa la mpomatacon de. ts
Tetomangacones onertases In moje de goton ols
ntdad o dopenderel enrladas por la Comision Aor,
= Glande exte sefalamienio de" presita tespansabidos
Ssmineats funciona! seta oa potted sancionadora de
Is Conrail nme y sus tespashos apendeze Se
Fenite a rgano Insuler compatens. En ete caro
Intome de Austria sptateass con var lal uate ce
Esioma nlomnstenexabesso para scones
~ Guarde xsto seflamion se prosira responsabidad
pal el Ife de Austra y sub apndioes ce rom ak
PrecuradorPubleo Especatzazo e Delis do Comuscon,
‘sv oe caroe doorman go ee ltr oo concuion yo
‘peouado, yo cornpeon de funsonsnoe on tose fe
‘odaldases conampadae en le Soeson I My IV dol
Ceptuo I oe Thue XUit del Lbro Segundo Se! Coane
Pena al Proewador Publica def Cewalora cuando 6
Sere de coniol eté a cargo de a Cotta ode un OCI
Ineumporsse, 0a Procurador Pubiea ela. enicnd ©
‘epandanela, cuando iono rena ee 2 ergo Se un OCI
no orperado, respectamana pa eine do fa accion
[Spe rezpactns, en oe onto de comin do dl Sia
fs equales de. competence excuva de la Procraduia
Pubice Espcilzada en Deies do Cormpeon
~ Guando existo selamiori de presntaresponsabiiad
foal a Informe do Ausoiay sis apensces se ref al
Preserdor Puoice la Corrina rociador Pubicg
40" omtidad 0 dependenciategin eoesponda, para et sno de a acini reapecta
‘Cuando ot Tel dela eri se encuerte comprenio on
les nechos materia de fa austonay se denfaue presuren
‘eeponeabigad. ssmnsiaiva fonions no seta 2 i
Datestad sancenasora se la Conrmana loomed
‘Rudra sus respecives apenices son ramos &
‘itrdee organo’ elegiage que. en ef mao deus
Ccnpotoncie eta cargo Gel roreearent y dashed
‘esponebitades qe soresronden
En eauo de que se sentiquen presurasresponabiaces
fanals slog aus que cuontan con prevogava set
‘Stutz pate, el Conroe General Sela Repabiea rere
Intrme de Ausiota y sus spandees a1 Conglso do
Reba. para au concent y ines patents
ET" Informe de Audtoria’ omildo go" os xgares
Sesconcorfadoe 0 undados organcas dela Conabia, y
fs repoctnorapendoes, on copla simple o Sgeatza, oo
Fomitdo al Oc de ia enbdado depenceria oa! OC! al gue
fe erearque dels rpleroriacen do ls fecomendacerse
Serwnaae del informe. de. Autor, er marco de ae
“Ssponktones quo se etablezcan para deo in
“Asmimo, se ete para conocrnete, ra copia él norme
de Audie si Tur det Secor Tala de! Despache
Nite a Presidente del Poder suse Tauar dal
Drganimo Censitucensinerte. Auténona. al Gabernaor
Regional © 81 Aisle de! Gobero Loca siempre due 1
fad 0 dependeele Seta conto cepense de tos @
‘St encuene bajo au nib de compelsera Enel cao de
{Gs Gobimos Rexioaes y Gobienos Less une cops de
‘dete reulado te pone en conocmeni el Consao
Regens! ode! ‘Concee. Muncpal, eneagados so
‘acaieacen doa regpctvageatonrogonalo bea
En ol caso do las empress del Estado que so encuontan
bap et embto ©" aopendan ee Fendo ‘Naconal do
Francamento. ea Actided Emprsaral dol estado.
FONAFE. se rrnto pra covosmion, ura copia de Infome
‘Suton ai rescete go Dresona cla miema,
Cuando a ore de Astoria conigne absowaciones con
fefisamento de presurta responsobidad pel cv ete
fen su documertacion sustortarte pusse 301 remioo
Stectamerte a Minster Pablee, pars is fret desu
Ecmpeencs, de cnfomidad con ir marae Se Son
spiel
Excepecnsiments, con el propia de odoptar
‘oportnamette le ectionespetneres para mplmeriar as
‘toomandadonee que lo amestan © pare sender sletudes
{Ge erariomos aulbnomos cuando coresonde, a Cemision
[Austra preva atorzacn del Ggaro aesconcertiaco ©
‘nied organic dea Conor o de Od expecta, puede
‘uber Capelat de Cont © lames, de Austra
Darcals que covfengan los resilaces cbergos
Brovanenta'a le -cumnecén dels Audtoia de
{Cimpimte, “sobre ecnos.evdencieéos vnculados sl
‘Soran goa reside autoarspesio dens posotac
Tesponsabildades adverts que conespondan, de acuerdo
Star dspossones quo pae ll tet emia a Corea en
Gee eaea,cobe deese consiarca_de ul aman ea
coon snsoadertes del Ivana de Auilora Que exponga Bees aaas
1134
‘el resotao integral de laos de Cumplent,
Para efectos dem noticacén de! Infrme de Austons se
ensiderao gues
+ Cuando se erases Tsar de ented o responsable de
Ie dopencenc, se nellea a vives dela call elesvonce
sgnada por Conta.
+ Cuando sea rents a a Procuasua Publi Especizad
fn Dellos de Corupcln, la Precradria Publica do ls
Conratvia le Procuraauna Pusica de la ontdad ©
‘Spenceneia al OCI 0.2 ator orpansmos, aorsoees
‘anos colegio sonatas on a provera numeral so
fates avawee oo su mova de pare o medante 6 Sistoma
= Gaston Docunerara que oorespords
Comunicaclon por partkipaclin desvinuada on hechos
notteados
‘Cuando el informe de Auditor hac noes al Thule de a
ntdad 0 responsstie dela Gepeeanca, fa Comision Avdtora
Sea is comuncasin de los testadoe oe la nustora it
personas" que. fueron rothcadas con la oeewecion Je
Gimpimien. cuya perkpacion ha sdo doewtuaca er os
hochos noicados, on un lazo maximo do ceo (2) das Rbles
dosdo ol gla suerte onsen do vorme go Ascra
ica comunicain s oransarteerctamente als hechos de
Ia desvacon de curmliiovo netiada. en el ambi. de
ompetnea dela Ganvalra le OCI y so es vreulnie
restinge 8! eercco co oor tendess se conte! guberament
‘on puodan efecbnr psteromente ce Stgano cal Stem, S
como ls sovones que deben aoyar oboe omansmos ent
rbto de sus compelocss respec a. persona cya
Darsopastn fue denmrada en ks heahoe dela desistn Se
umpires notteada
a comuniacn as qu 5 ere presente numeral reiza
‘trav dn csialocenica signa por Conta
persona a qui lf nticad lk desvaion de cunplimiento
rena ia somuneacon por patchecion dowituase en nachos
Tofeadoe cuando la Caren Autor fo haya cipido 2on
‘octua dicho comurcacon der dl lao etalacd, eosin
Pause do as resoneabidades gues goneten Eh vespucsia
‘io la Conaiore oo! OC emt Ie canieninsellctd, pars
[cual pramenie require 8 cha perana la sstvocon de so
Guan eiearones, "ff Se" estar ia camuniason
onesponderte|
Modante i comunican de resutatoe se forms al persons
‘ye patcpactn ha sda Jevituads on ox bechos que pon
‘Sccoaer mosant Ta pina web de ls Cororia a haber
‘dquo natralea pubes luego de haber so nico a Ta
‘dado dopendencsaudtada
Remision de informacién resutinte de Ia. Austria de
‘Camplimente a ottos organismos piblcos
new paid los hechos evidensiados a el Infome de Audtoria so
puede aavorir que, indepordertomente. do. las presutos
Feeponsabiaades aaminstatves funcenaks, cvs © pends
ldortfeacas, onion ‘stuscones ‘reguares Yospeco eo los
uses coresponde sum compatenca @ gos rganismos
Dblecs como ol Organsmo Superse de as Conraianores cl
Esta (0508) la Superniondenoa Nacona! ce Aduanas 62
‘Ramnracén Tebutara(SUNAT), ents abos en exo sono.
‘ganismos i emacen correspondent, para omic do las
eee some ee
vs catamaran
Noticed o nema de Auseoia at Tela dei ena o responsable dela
Sependenca as como & ls Insancias carpeeres, so procede a real la
udtoia, ast como et repsto del Informe do
fee stomas Inomatcos estatlecdos por la
Consaira, el acho oe la documentacén 2 audrey el oes de la
® EGO co Gigs aat
Sseconcerireco se In Conran, 0 =| OCI gue eprbo a! forme 20
‘roa, eae evauacn gener des auto, con a faa.
frau ol deserpeno de le Comsen Auditor, torar sscones sce
‘tuslos aspocoe Metfcades crarto ls autora que fequoren sot
Imojorados evalua’ ls fecvied de los tonostcrcasulandes por ot
‘osponsaol do formu fa Gareta da Serco para el desarlo Je a
@) ‘hora do Curetmenio.
1.22. Registrar ol Informs do Austra, archivo de fa documentacion y
=e ‘hore de Auta do Cumplimients
Sree {cla nab siguiente de nofea el nfre de Audra el Jee J 2
Comisin ol personal que tenga. acceso. al sstoma nforaico
tstalecis por a Centalora, ealza ot regs do Infome de Austra
tralitems inomatcn que coresponda,
Asinismo. dente. do los tos. (3) dis_habies spuertes do la
rofeacén del Infos ao stove al Thus’ de Ie ensd © 5
Fosponsabo ge ls dopendencia, Jefe dela Comision o algun Mogren
{ola Gomsion Austra dongnseo po ei, rma oIrforme 2 organo
Unitas ergania competare dela Contato para a pusicacon ono
Potal Wop dela Consaleria. Dich putscacn se recta on wn plaza
‘ano de dos (2) dias habioe de reco por parte del egand 0s
“riad organs do la Conan serge de aca bor
Prov al ci dei Adria de Cunplieroy en un pazo maxi de
‘ho () das hablespostereras a regio de! ner de Audtola on 9
Stoma infrmateo coresperderis, ls Comisen Audioa debe on [a
Sccumertcan de austons sla undad omnes, responaoie de
Simmisrer et arcinve cecumeriato de Ia) mnstucion para. U
fenseraion,inlgidadycustodia por a Serpe esttlecio on la
ormatva epicsbe, mesianto el Sistema e Informacion que tenga
(xableice para eice fhe, par elo so gern Tos cargo de eno
srenve (CEA), cae
FSrsatetn
40.
nl caso det OCI, se debe implamertar os mecarismes 9 eecos de
aan, consenar eustodar Io documertacion de atria, Se meso
fue se encvertte Gponble arto cuaguer stud que realce la
‘nate ov ents exero amparaso ona rormava pater
La documeniain de audlora fa yo eecuénca eid pore unitad
figanca vesporuabie de someistar a stchwo.aecureriare de a
instucn, debe custoara en fos reposts acondeonados prea fn
Yor med de miclas © aca simie eon val ga siando
Caress
En cuplimienlo a is setiandes precedente, y despuds de haber
smpeado el eit des ntormocion requee pr la aden do servo
1 naberregarizado is enaones de cunt 3 ‘ets, posses
bots de ve asignadot se Comin Audra, e prone alla Se &
‘ren de servo ane stem fomaticaealaleso por Conta
fatal fn como cua te ceva Audios de Gunplmenta.
DISPOSICION COMPLEMENTARIA FINAL,
nica -Laimplementaién de rcomendaciones y su
suimiento
La mplementain de as recomendaciones davvade de os nfores de Avsiois|
Yai tegument se teatza de conlrmided con la rermatva que emia Te
Contra para dene ta
DISPOSICION COMPLEMENTARIA TRANSITORIA
Unica. -Audtorias de Cumpliniento en proceso
Los Autos de Cumplmint quo se encuentonen[a capa ce Ejecucnalfecha
‘ ervada do vigor do la presenta Dreatia conus raizacoo Mata so
snelutn,conaierand is deposleos esbleclas en la nemnabva do oor
Moelle fecha desu 0,
anexo
‘nex N' Gloss de Termin
rs0028 Anoxo Nt 4: Closario de Términos
Constayen conceposbiscos para efectos de esta irc, los siglo:
4. Comision Autora
Eee emupe multscpinaro de prtesienales encargado de resi’ le Auditor do
‘Cirmpliment,doscados a tempo pari otemeo completo. regun coesponda Ea
‘ormad por el Superior, of Jefe ge. Cormstn e iiaparis, bu lor 6
‘Siponteaca Borel organ deeconcenrago ola undad oganies Gels Contra pot
1G a cargo do a Austria de Curpimarta La Comision Audtora puede conar con
[Sparicpscion de experts
2, Debide proceso de contol
‘Consiste en la garantia que tiene cuslquier entdad o persona, durante el proceso integral
(e conte espe obsorencia de os peceamentoe ue srepuen lanai
fe pretnsiones ypermtan luego 69 escichar toda
parthones resoiver onfome la nomats gers
5 eonsdoracenos qe rsuton
Defclncias de contro intern
Crone yo debi de oe mecansmcs de contol neesaroe para proven, detect’ ©
fottegr opotunament las desvaclenes de cunpmone de la ormabva espectica
febre fs maria.
{Se dofeaneas de contra intro sn deteminadas como eeu de a evalactn dot
tie oni apicacon do procsdmiries do auatoa Estas son iertcsdae done do
Sscivdades do conc fomalaadss o reguladas meters dspostoones intemas ©
romas, 0 on acvdades de cota que ho han sid fomatzadas pola aameltacen
Desviacion de Cumplimiento
betsev omsiones que endian a ncbeeranca do la noma aposbla. depceciones
Incmas. Ie espusconesconvactaice. termine de eterna, ses v ora eraonse
cenbecidae
‘documentacion de autora
Esa endoncia documeril del rabajo dela Comision Auda y et constua pore
‘Cepeta do Serco. ol Plan do Austoriay su estat, la evsonca cblenda coro
feztado dol dotarrto de ks processors de eu, la documentation goneress
fer la Comacn Audtora que contene ol anaes y soncunoes fexpeco ala endence
‘ete, ai com el intome ge adtora emai
Esta documenacin dee estar clasiada y rforenciada en les archivos de aust,
Eorsttaos por ina ome capes tos meses de amacananyento Ge date fe
oo ® elecvoneos Tectando su aecesbldas,vsoy cusiosa coresporaerie, on bane
=e Seis cnonsnd ysequniaddoas aching oman pate es psnona
Escopticismo profesional
Sipshea martencrsdtania preesons yuna actus de ala y de cuestonamiento a
fauar ies sufconte y apepiada fa evdenca ekerica dare & procero do 1a
‘itor
17. Estipuaciones contractor
‘Sen dsposmones, pacar 9 convenioe de fora escrt. enbe partes que se oblzen
sobre matorao cosa dternada ya cuyecuramnto pueden sr compote
8. Evidencla
Esta rfomacion vilzaca pola Gomis Austra para acanar las concusones on as
‘gue bars su opinion y ssn tome de chor Ls evienca debe cumpicon b=
equities sguioes 2) Sureente
Media cantata, era caries de eitenca eben
) Apropads
Hida enka, fede aa relvanc,Sbid y leaner vada
8. Fieme digital
Es aque na etctrnes que vzando una ténica de cplogaia ainda, pemte
|s'derifeacion del sigratare y ha sido cfeada por meds, ncaa s daca, Que
Gerantzan que date maniene bajo eu contol con un ivado grado de conan de
‘manera quest vinclada dicarmnt al sigatao yao aloe alos ue ete gue
pete Greta napa et coven y ear cnr canine
do haya sido generada por un Presiador de. Senvios de Celestion Dalal
Gebidamente acredia que so encvente dento de fx Fvaestncurs flea! de fma
Eeatana y ue no me ningia de oe oo da volotad peut en Tue i
elLbro de Codigo Cot
10 tnforme de Austora
Exel regutas dn udtoria de Cumpliniro que dev da evluacin elects por
Is Comision Autor Ia mera de oriole aevrdo con fe etaon, el ual eorahe,
fife oon, aapectoe rlovantes de in mustova, cbseracones y focomendacones
munca ala enbdado dependence
1. leo protesion
Zalctin doa formation pritica el conocininto y la experince relevantes, ent
onto de os nermas de sudo y ica pra tome de dedsones scares dsl aso
(Ge ace sdecuado, en Kine de a xcunsancas cl encargo de audora,
‘Sanata de manera concrete obs o lea expec, saguncormaponda, ene qu se
‘onceiran los estureo dela Gomson Auditors, La meena ga conto Somprene
Stun ye mont
+ Asunto:Aepaco eepecien coesponsenta aura ms etapa de un pocat, se
‘io 0 mas conpenerns), rues), sopmeries), ansaeciones),opeactns)
prosicos foenes 0 serv publees) 6 restados,u a materia ena gue se
arcana ly raizacon dei Rustoria de Cumpimiono, Asano, de seve
{3suro, fa Contalradesigna ot organs dl Sstoma responsable de eal =
‘tors 69 Complore.
“+ Monto: Esa cvanticacién monetaia de una ome eapas de un proceso, do 0
‘ime cngoneiela).rbrers)segment(s)ansaseon(es)operacon(s)
Produtos (Benes » serveien publens)U ova mala del sz do cont El
‘monte es conaerado pata dkternar ef sence de conta que covespoda
