UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
POLLOS “PP”
MATERIA:
ADMINISTRACIÓN DE COSTOS
DOCENTE:
MARTIN CALANI
NOMBRE:
ALEJANDRA PACO SAN MIGUEL
LA PAZ – BOLIVIA
INDICE:
1. HISTORIA DE LA EMPRESA ............................................................................................................... 3
1.1. MISIÓN DE POLLOS "PP": ......................................................................................................... 3
1.2. VISIÓN DE POLLOS "PP": .......................................................................................................... 3
2. PLANIFICACIÓN FINANCIERA ........................................................................................................... 4
2.1. INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................................................... 4
3. INGRESOS PROYECTADOS ............................................................................................................... 6
3.1 INGRESOS PROYECTADOS 2020 ................................................................................................ 6
3.2. INGRESOS PROYECTADOS 2021 ............................................................................................... 8
3.3. INGRESOS PROYECTADOS 2022 ............................................................................................. 10
3.4. INGRESOS PROYECTADOS 2020, 2021 Y 2022 ....................................................................... 12
4. VENTAS PROYECTADAS ................................................................................................................. 13
4.1. VENTAS PROYECTADAS AÑO 2020 ........................................................................................ 14
4.2. VENTAS PROYECTADAS AÑO 2021 ......................................................................................... 15
4.3. VENTAS PROYECTADAS AÑO 2022 ......................................................................................... 16
4.4. VENTAS PROYECTADAS AÑOS 2020, 2021 Y 2022 ................................................................. 17
5. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................................... 18
5.1. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2020 ..................................................... 18
5.2. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2021 ..................................................... 20
5.3. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2022 ..................................................... 22
6. COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCION PROYECTADA ................................................. 24
7. ESTADO DE RESULTADOS .............................................................................................................. 26
1. HISTORIA DE LA EMPRESA
Pollos "PP" se enorgullece de ser su proveedor de confianza en la distribución y
comercialización de carne de pollo de alta calidad. A lo largo de esta presentación,
le invitamos a conocer más sobre la empresa y nuestra dedicación a ofrecer
productos frescos a nuestros clientes.
Pollos “PP”, es un proveedor de carne de pollo ubicado en la ciudad de El Alto, en
la Zona Los Andes, Calle José Arzabe. Lleva en el mercado 5 año y 8 meses desde
su inauguración, actualmente atiende de lunes a domingo, desde las 5.00 am a las
14.00 pm. Es un negocio mediano que cuenta con poco personal, pero que ha
crecido de manera rápida en la zona, logrando expandirse a nuevas zonas dentro
de la ciudad de El Alto y La Paz. Actualmente, no cuentan con un buen manejo de
su contabilidad ni de presupuesto, por eso se realice este informe que muestra
detalladamente información sobre Presupuestos de Ventas Proyectadas, Costos
Proyectadas, Mano de Obra Proyectada, entre otros.
1.1. MISIÓN DE POLLOS "PP":
En Pollos "PP," nuestra misión es proporcionar carne de pollo fresca y de calidad
excepcional a la comunidad de la ciudad de La Paz y El Alto y sus alrededores. Nos
comprometemos a:
Abastecer productos de pollo frescos y seguros que cumplan con los
estándares más exigentes de calidad.
Servir tanto a clientes particulares como a negocios de la industria alimentaria
con productos de pollo de confianza.
Promover prácticas comerciales éticas y sostenibles en toda nuestra cadena
de suministro.
Ser un socio confiable para nuestros clientes, brindándoles un cambiante.
Contribuir al desarrollo de la comunidad y el bienestar de nuestros
empleados. servicio excepcional y adaptándonos a sus necesidades
En resumen, nuestra misión es enriquecer la vida de las personas a través de la
excelente carne de pollo que ofrecemos, manteniendo siempre altos estándares de
calidad y compromiso con la sostenibilidad.
1.2. VISIÓN DE POLLOS "PP":
Nuestra visión en Pollos "PP" es convertirnos en la empresa líder en la distribución
y comercialización de carne de pollo en la ciudad de La Paz y El Alto. Planeamos
lograrlo mediante:
La constante innovación en nuestros productos y servicios para satisfacer las
cambiantes preferencias de los consumidores. La expansión de nuestras
operaciones de manera sostenible,
llegando a nuevas áreas geográficas y mercados. La promoción de prácticas
comerciales responsables que tengan un impacto positivo en el medio ambiente y
en las comunidades que servimos.
La construcción de relaciones sólidas y duraderas con nuestros clientes, basadas
en la confianza y la satisfacción continua. El fomento de un ambiente de trabajo que
inspire a nuestros empleados a alcanzar su máximo potencial y crecer con nosotros.
2. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La planificación financiera se realizará a la empresa Pollos “PP”, proyectando los
presupuestos, ventas e ingresos desde el 1 de enero al 31 de diciembre de los
años 2020, 2021 y 2022.
2.1. INFORMACIÓN GENERAL
A continuación, se detalla los tamaños de pollos que se encuentra en la empresa
Pollos “PP”, cada producto se encuentra detallado.
TAMAÑO DE PRODUCCION DE POLLOS “PP”
COGIDOS NOMBRE DESCRIPCION
“PBB” Pollo Gigante Este pollo pesa aproximadamente entre 3,10
kg a 4,50 kg.
PB” Pollo Blanco Este pollo pesa aproximadamente entre 2,70
kg a 3,00 kg
“PN” Pollo Negro Este pollo pesa aproximadamente entre 2.20
kg a 2, 60 kg
“PA” Pollo Azul Este pollo pesa aproximadamenteentre 1,80
kg. a 2,20 kg.
“PAA” Pollo Bebe Este pollo pesa aproximadamente entre 1,20
kg a 1.70 kg
“PPIG” Pollo Pigmentado Este pollo se destaca por ser un pollo que lleva
pigmento.
Materiales
A continuación, se detalla todos los materiales utilizados en la distribución de todos
los productos, incluyendo mano de obra, costos de comercialización y
depreciaciones. Cada producto tiene un tipo diferente de medida, un precio y por se
estima que se utiliza al mes según las últimas compras en las que incurrió el
negocio.
MATERIALES UNIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO FINAL
Pigmento Rojo Kilogramos 84 12 1008
Pigmento Amarrillo Kilogramos 84 12 1008
Pigmento Naranja Kilogramos 84 12 1008
Bolsas Grandes 1000 unidades 17 50 850
Bolsas medianas 100 unidades 10 50 500
Bolsas pequeñas 100 unidades 8 50 400
Capital de trabajo 150,000 150,000
Salario de Chofer 2000 2250
Salario empleado 1 2250 2250
Salario empleado 2 2250 2250
Salario empleado 3 1800 1800
Salario de secretaria 1000 1000
Salario Limpieza 550 550
Luz 80 80
Agua 94.60 94.60
Limpieza 100 100
Gasolina 100 3 300
Costos de Administración 250 250
(cuadernos, hojas, recibos)
Depreciación de equipos e 50 50
implementos
Depreciación Galpón 50 50
TOTALES 165,248.60
3. INGRESOS PROYECTADOS
Exploraremos detalladamente la proyección de ingresos de la empresa Pollos “PP”,
empresa que distribuye pollos, centrándonos en los datos de los años 2020, 2021
Y 2022. Estos años representan un periodo importante en la evolución de la
empresa y proporcionan valiosa información para la planificación financiera.
El análisis de los ingresos proyectados permitirá a la empresa anticipar sus flujos
de efectivo, identificar áreas de crecimiento y oportunidades de mejora, y tomar
decisiones informadas sobre inversiones y expansión.
3.1 INGRESOS PROYECTADOS 2020
TABLA.
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
MES GLOSA NRO. DE CAJA PESO NETO TOTAL
Enero Ingreso proyecado 750 26.000,00 360.000,00
Febrero Ingreso proyecado 730 25.400,00 304.000,00
Marzo Ingreso proyecado 600 22.900,00 250.000,00
Abril Ingreso proyecado 650 23.200,00 260.000,00
Mayo Ingreso proyecado 600 22.900,00 300.000,00
Junio Ingreso proyecado 650 23.200,00 250.000,00
Julio Ingreso proyecado 700 23.276,00 330.000,00
Agosto Ingreso proyecado 600 22.900,00 250.000,00
Septiembre Ingreso proyecado 650 23.200,00 250.000,00
Octubre Ingreso proyecado 600 22.900,00 250.000,00
Noviembre Ingreso proyecado 800 29.182,00 380.000,00
Diciembre Ingreso proyecado 650 23.567,00 260.000,00
TOTALES: 7.980 288.625,00 3.600.000,00
Analizaremos en detalle los ingresos proyectados para cada mes del año 2020 y
destacaremos la importancia de la planificación financiera en el éxito de la empresa
de distribución de pollos a lo largo del año 2020, la empresa Pollos “PP” ha estimado
ingresos mensuales basados en diversos factores, como la demanda del mercado,
la capacidad de producción y distribución, así como la eficiencia operativa. Cada
mes presenta un conjunto único de ventas proyectadas, y la suma de estas cifras
proporciona una visión integral de los ingresos anuales esperados.
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
TOTALES:
Diciembre
Noviembre
Octubre
Septiembre
Agosto
Julio
Junio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Enero
0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000
TOTAL PESO NETO NRO. DE CAJA INGRESO PROYECTADO
3.2. INGRESOS PROYECTADOS 2021
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
NRO. DE PESO
MES INGRESO PROYECTADO CAJA NETO TOTAL
Enero Ingreso Proyectado 700 26.000,00 360.000,00
Febrero Ingreso Proyectado 600 22.900,00 300.000,00
Marzo Ingreso Proyectado 550 19.300,00 240.000,00
Abril Ingreso Proyectado 600 22.900,00 300.000,00
Mayo Ingreso Proyectado 550 19.300,00 270.000,00
Junio Ingreso Proyectado 500 17.705,00 227.000,00
Julio Ingreso Proyectado 600 22.900,00 300.000,00
Agosto Ingreso Proyectado 550 19.300,00 251.013,00
Septiembre Ingreso Proyectado 450 15.438,00 222.000,00
Octubre Ingreso Proyectado 500 17.107,00 240.000,00
Noviembre Ingreso Proyectado 750 26.000,00 380.000,00
Diciembre Ingreso Proyectado 650 23.567,00 260.000,00
TOTALES: 7.000 252.417,00 3.300.000,00
Analizaremos en detalle los ingresos proyectados para cada mes del año 2021 y
destacaremos la importancia de la planificación financiera en el éxito de la empresa
de distribución de pollos a lo largo del año 2021, la empresa Pollos “PP” ha estimado
ingresos mensuales basados en diversos factores, como la demanda del mercado,
la capacidad de producción y distribución, así como la eficiencia operativa. Cada
mes presenta un conjunto único de ventas proyectadas, y la suma de estas cifras
proporciona una visión integral de los ingresos anuales esperados
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
TOTALES:
Diciembre
Noviembre
Octubre
Septiembre
Agosto
Julio
Junio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Enero
0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000
TOTAL PESO NETO NRO. DE CAJA INGRESO PROYECTADO
3.3. INGRESOS PROYECTADOS 2022
TABLA
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
NRO. DE PESO
MES INGRESO PROYECTADO CAJA NETO TOTAL
Enero Ingreso proyecado 650 23.567,00 380.000,00
Febrero Ingreso proyecado 600 22.900,00 300.000,00
Marzo Ingreso proyecado 550 19.300,00 250.000,00
Abril Ingreso proyecado 650 23.567,00 380.000,00
Mayo Ingreso proyecado 600 22.900,00 300.000,00
Junio Ingreso proyecado 500 17.107,00 250.000,00
Julio Ingreso proyecado 500 17.107,00 240.000,00
Agosto Ingreso proyecado 600 22.900,00 300.000,00
Septiembre Ingreso proyecado 400 23.200,00 250.000,00
Octubre Ingreso proyecado 600 22.900,00 250.000,00
Noviembre Ingreso proyecado 700 29.182,00 380.000,00
Diciembre Ingreso proyecado 600 22.900,00 300.000,00
TOTALES: 6.950 267.530,00 3.000.000,00
Analizaremos en detalle los ingresos proyectados para cada mes del año 2022 y
destacaremos la importancia de la planificación financiera en el éxito de la empresa
de distribución de pollos a lo largo del año 2022, la empresa Pollos “PP” ha estimado
ingresos mensuales basados en diversos factores, como la demanda del mercado,
la capacidad de producción y distribución, así como la eficiencia operativa. Cada
mes presenta un conjunto único de ventas proyectadas, y la suma de estas cifras
proporciona una visión integral de los ingresos anuales esperados.
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
TOTALES:
Diciembre
Noviembre
Octubre
Septiembre
Agosto
Julio
Junio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Enero
0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000
TOTAL PESO NETO NRO. DE CAJA INGRESO PROYECTADO
3.4. INGRESOS PROYECTADOS 2020, 2021 Y 2022
Los ingresos proyectados durante los años 2020, 2021 y 2022.
En el gráfico podemos ver los ingresos de mejor manera, lo cual nos señala que el
año donde tenemos más ingresos en el año 2020, sin embargo en el año 2022 los
ingresos serán bastantes bajos, se deben tomar ciertas previsiones para esas
fechas.
INGRESOS PROYECTADOS AÑO 2020, 2021 Y 2022
4000000
3500000
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
1 2 3
AÑO NRO DE CAJA PESO NETO TOTAL
4. VENTAS PROYECTADAS
Para el 1 de enero al 31 de diciembre de los años 20202, 2021 y 2022 se han
Proyectado las siguientes ventas, de los siguientes productos:
Pollo Gigante
Pollo Blanco
Pollo Negro
Pollo Azul
Pollo Bebe
Pollo Pigmentado
TABLA GENERAL:
Primero realizamos las tablas generales donde se ve sumadas las ventas
individuales de todos los productos día a día de todos los meses de los años 2020,
2021 y 2022 para darnos un total general de unidades y el total en bolivianos.
4.1. VENTAS PROYECTADAS AÑO 2020
Las ventas durante todo el año varían mucho de mes en mes, por lo general son
bastante estables según los registros del último año, hay una gran similitud de la
venta en enero, y noviembre, muestras los demás meses las ventas son más bajas
VENTAS PROYECTADAS AÑO 2020
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
NRO. DE CAJA PESO NETO TOTAL
Enero Venta de pollo Febrero Venta de pollo
Marzo Venta de pollo Abril Venta de pollo
Mayo Venta de pollo Junio Venta de pollo
Julio Venta de pollo Agosto Venta de pollo
Septiembre Venta de pollo Octubre Venta de pollo
Noviembre Venta de pollo Diciembre Venta de pollo
TOTALES:
4.2. VENTAS PROYECTADAS AÑO 2021
Las ventas durante todo el año varían mucho de mes en mes, por lo general son
bastante estables según los registros del último año, hay una gran similitud de la
venta en enero, y noviembre, muestras los demás meses las ventas son más bajas.
VENTAS PROYECTADAS AÑO 2021
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
NRO. DE CAJA PESO NETO TOTAL
Enero Venta de pollo Febrero Venta de pollo
Marzo Venta de pollo Abril Venta de pollo
Mayo Venta de pollo Junio Venta de pollo
Julio Venta de pollo Agosto Venta de pollo
Septiembre Venta de pollo Octubre Venta de pollo
Noviembre Venta de pollo Diciembre Venta de pollo
TOTALES:
4.3. VENTAS PROYECTADAS AÑO 2022
Las ventas durante todo el año varían mucho de mes en mes, y no llegan a ser
estables según los registros del último año, hay una gran similitud de la venta en
enero, y noviembre, mientras los demás meses demuestran una caída de venta
durante todo el año.
VENTAS PROYECTADAS AÑO 2022
DEL 1 DE ENERO AÑ 31 DE DICIEMBRE
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
NRO. DE CAJA PESO NETO TOTAL
Enero Venta de pollo Febrero Venta de pollo
Marzo Venta de pollo Abril Venta de pollo
Mayo Venta de pollo Junio Venta de pollo
Julio Venta de pollo Agosto Venta de pollo
Septiembre Venta de pollo Octubre Venta de pollo
Noviembre Venta de pollo Diciembre Venta de pollo
TOTALES:
4.4. VENTAS PROYECTADAS AÑOS 2020, 2021 Y 2022
Las ventas durante los años 2020, 2021 y 2022 varían mucho, se puede apreciar
una disminución en las ventas de pollo a lo largo de cada año, lo que indica una
tendencia a la baja en las ventas.
REPORTE DE VENTAS AÑO 2020, 2021 Y 2022
4000000
3500000
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
1 2 3
AÑO NRO DE CAJA PESO NETO TOTAL
5. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
La proyección del costo de mano de obra directa es esencial para presupuestar
adecuadamente los costos operativos de la empresa, tomar decisiones sobre la
contratación de personal y asegurarse de que los recursos humanos estén
alineados con las metas de producción y las condiciones del mercado.
5.1. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2020
En los costos proyectados de mano de obra directa se toman en cuenta los sueldos
del Chofer, empleado 1, empleado 2, empleado 3, la secretaria y de limpieza.
TABLA
MES SALA SALARI SALARI SALARI SALARI SALA
RIO O O O O RIO
CHOF EMPLE EMPLE EMPLE SECRE LIMPI
ER ADO 1 ADO 2 ADO 3 TARIA EZA
ENERO 2000 2250 2250 1800 1000 550
FEBERO 2000 2250 2250 1800 1000 550
MARZO 2000 2250 2250 1800 1000 550
ABRIL 2000 2250 2250 1800 1000 550
MAYO 2000 2250 2250 1800 1000 550
JUNIO 2000 2250 2250 1800 1000 550
JULIO 2000 2250 2250 1800 1000 550
AGOSTO 2000 2250 2250 1800 1000 550
SEPTIEMBRE 2000 2250 2250 1800 1000 550
OCTUBRE 2000 2250 2250 1800 1000 550
NOVIEMBRE 2000 2250 2250 1800 1000 550
DICIEMBRE 2000 2250 2250 1800 1000 550
COSTO 24000 27000 27000 21600 12000 6600
PROYECTADO DE
MANO DE OBRA
DIRECTA
La proyección del costo de mano de obra directa es esencial para presupuestar
adecuadamente los costos operativos de la empresa, tomar decisiones sobre la
contratación de personal y asegurarse de que los recursos humanos estén
alineados con las metas de producción y las condiciones del mercado.
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN PESOS)
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DICIEMBRE
NOVIEMBRE
OCTUBRE
SEPTIEMBRE
AGOSTO
JULIO
JUNIO
MAYO
ABRIL
MARZO
FEBERO
ENERO
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
SALARIO LIMPIEZA SALARIO SECRETARIA SALARIO EMPLEADO 3
SALARIO EMPLEADO 2 SALARIO EMPLEADO 1 SALARIO CHOFER
5.2. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2021
En los costos proyectados de mano de obra directa se toman en cuenta los sueldos
del Chofer, empleado 1, empleado 2, la secretaria y de limpieza.
TABLA
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2021
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN PESOS)
MES SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO
CHOFER EMPLEAD EMPLEA SECRET LIMPIEZA
O1 DO 2 ARIA
ENERO 2000 2250 1800 1000 550
FEBERO 2000 2250 1800 1000 550
MARZO 2000 2250 1800 1000 550
2000 2250 1800 1000 550
ABRIL
2000 2250 1800 1000 550
MAYO
2000 2250 1800 1000 550
JUNIO
2000 2250 1800 1000 550
JULIO
2000 2250 1800 1000 550
AGOSTO
2000 2250 1800 1000 550
SEPTIEMBRE
2000 2250 1800 1000 550
OCTUBRE
2000 2250 1800 1000 550
NOVIEMBRE
2000 2250 1800 1000 550
DICIEMBRE
COSTO 24000 27000 21600 12000 6600
PROYECTADO
DE MANO DE
OBRA DIRECTA
La proyección del costo de mano de obra directa es esencial para presupuestar
adecuadamente los costos operativos de la empresa, tomar decisiones sobre la
contratación de personal y asegurarse de que los recursos humanos estén
alineados con las metas de producción y las condiciones del mercado, en este caso
se proyecta del año 2021.
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2021 DEL
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE (EXPRESADO EN PESOS)
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DICIEMBRE
NOVIEMBRE
OCTUBRE
SEPTIEMBRE
AGOSTO
JULIO
JUNIO
MAYO
ABRIL
MARZO
FEBERO
ENERO
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
SALARIO LIMPIEZA SALARIO SECRETARIA SALARIO EMPLEADO 2
SALARIO EMPLEADO 1 SALARIO CHOFER
5.3. COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2022
En los costos proyectados de mano de obra directa se toman en cuenta los sueldos
del Chofer, empleado 1, la secretaria y de limpieza.
TABLA
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2022
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN PESOS)
MES SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO
CHOFER EMPLEADO 1 SECRETARIA LIMPIEZA
ENERO 2000 2250 1000 550
FEBERO 2000 2250 1000 550
MARZO 2000 2250 1000 550
ABRIL 2000 2250 1000 550
MAYO 2000 2250 1000 550
JUNIO 2000 2250 1000 550
JULIO 2000 2250 1000 550
AGOSTO 2000 2250 1000 550
SEPTIEMBRE 2000 2250 1000 550
OCTUBRE 2000 2250 1000 550
NOVIEMBRE 2000 2250 1000 550
DICIEMBRE 2000 2250 1000 550
COSTO 24000 27000 12000 6600
PROYECTADO
DE MANO DE
OBRA
DIRECTA
La proyección del costo de mano de obra directa es esencial para presupuestar
adecuadamente los costos operativos de la empresa, tomar decisiones sobre la
contratación de personal y asegurarse de que los recursos humanos estén
alineados con las metas de producción y las condiciones del mercado, en este caso
se proyecta del año 2022.
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2022
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN PESOS)
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DICIEMBRE
NOVIEMBRE
OCTUBRE
SEPTIEMBRE
AGOSTO
JULIO
JUNIO
MAYO
ABRIL
MARZO
FEBERO
ENERO
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
SALARIO LIMPIEZA SALARIO SECRETARIA SALARIO EMPLEADO 1 SALARIO CHOFER
6. COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCION PROYECTADA
En la siguiente tabla se encuentra el presupuesto de Costos Fijos de
Comercialización y Distribución Proyectada, no existen ningún costo variables, solo
son costos fijos que resultaron de la media mensual del negocio.
TABLA
COSTOS FIJOS DE COMERCIALIZACIÓN PROYECTADA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN PESOS)
CONCEPTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Pigmento Rojo 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Pigmento Amarrillo 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Pigmento Naranja 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Bolsas Grandes 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Bolsas medianas 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bolsas pequeñas 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Depreciación de equipos 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
e implementos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciación Galpón 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Ya que todos los costos son fijos se paga lo mismo cada mes, el costo es fijo y en
el grafico se ve reflejado eso.
Costos Fijos de Comercialización Proyectada
Del 1 de enero al 31 de diciembre
(expresado en pesos)
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Pigmento Rojo Pigmento Amarrillo
Pigmento Naranja Bolsas Grandes
Bolsas medianas Bolsas pequeñas
Depreciación de equipos e implementos Depreciación Galpón
TOTAL
7. ESTADO DE RESULTADOS
El estado de resultados, también conocido como la cuenta de pérdidas y ganancias,
informe financiero que muestra el desempeño financiero de una empresa en los
años 2020, 2021 y 2022.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN PESOS
CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2021
Ventas Proyectadas 3.600.000,00 3.300.000,00 3.000.000,00
(-) Costo de Ventas 3.578.345,56 3.240.335,98 2.888.232,10
UTILIDAD BRUTA 21.654,44 59.664,02 111.7767,90
(-) Otros gastos
proyectados 118.200,00 91.200,00 69.600,00
Costos de Operación
Costo de 45.000,00 40.300,00 35.000,00
Comercialización
UTILIDAD NETA 73.200,00 50.900,00 34.600,00
