SOCIEDADES ESPECIALES
LL.M. OMAR ABEL MORALES LURSSEN
SOCIEDADES ESPECIALES
Son sociedades que tienen forma
mercantil, que están reguladas en una
ley distinta al Código de Comercio de
Guatemala y que por mandato legal
deben tener la forma de una de las
sociedades reguladas en el artículo 10
del Decreto 2-70 del Congreso de la
República de Guatemala.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 6. Constitución.
Los bancos privados nacionales
deberán constituirse en forma de
sociedades anónimas, con arreglo a
la legislación general de la
República y observar lo establecido
en la presente Ley…
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 7. Autorización.
La Junta Monetaria otorgará o denegará la
autorización para la constitución de bancos. No
podrá autorizarse la constitución de un banco sin
dictamen previo de la Superintendencia de Bancos.
El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la
certificación de la resolución de la Junta
Monetaria, relativa a dicha autorización, se
presentará al Registro Mercantil, quien con base
en tales documentos procederá sin más trámite a
efectuar su inscripción definitiva.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 10. Modificaciones.
La modificación de la escritura constitutiva de los
bancos nacionales o del acuerdo de la casa matriz
para el establecimiento de sucursales de bancos
extranjeros que operen en el país, requerirá
autorización de la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos.
La modificación de los instrumentos indicados que
se derive exclusivamente de aumentos del capital
autorizado, no requerirá de autorización de la
Junta Monetaria.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 11. Fusión, absorción y adquisición.
La fusión y absorción de entidades bancarias,
o la adquisición de acciones de una entidad
bancaria por otra de similar naturaleza, así
como la cesión de una parte sustancial del
balance de una entidad bancaria, serán
autorizadas o denegadas por la Junta
Monetaria. No podrá otorgarse dicha
autorización sin dictamen previo de la
Superintendencia de Bancos…
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 12. Uso de nombre.
Únicamente los bancos autorizados
conforme esta Ley podrán usar en su
razón social o denominación, en su
nombre comercial o en la descripción de
sus negocios, las palabras “banco”,
“banquero”, “operaciones bancarias” u
otras derivadas de estos términos.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 15. Capital social.
El capital social de los bancos
nacionales estará dividido y
representado por acciones,
las cuales deben ser
nominativas.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 16. Capital pagado mínimo inicial.
El monto mínimo de capital pagado inicial de
los bancos y sucursales de bancos extranjeros
que se constituyan o se establezcan en el
territorio nacional, será fijado por la
Superintendencia de Bancos con base en el
mecanismo aprobado por la Junta Monetaria,
el cual podrá ser modificado por dicha Junta
cuando lo estime conveniente.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
El monto mínimo de capital pagado inicial
será revisado por la Superintendencia de
Bancos, por lo menos cada año, quien
publicará en el diario oficial el monto de
capital pagado inicial determinado. Dicho
capital debe ser cubierto totalmente en
efectivo.
Resolución No. 51-2023 SIB – Q.162 millones
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 17. Aumento de capital.
Sin perjuicio de los supuestos en que proceda exigir un
aumento obligatorio de capital social para evitar
situaciones de insolvencia o iliquidez, los bancos y las
sucursales de bancos extranjeros podrán aumentar su
capital autorizado, de lo cual deberán informar a la
Superintendencia de Bancos dentro de los cinco días
siguientes a dicho aumento. En el caso de bancos
nacionales, las acciones que representen dicho
aumento deberán ser nominativas. Todo pago
correspondiente a un aumento de capital, en ambos
casos, debe realizarse en efectivo.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 20. Consejo de
administración y gerencia.
Los bancos deberán tener un consejo
de administración integrado por tres o
más administradores, quienes serán los
responsables de la dirección general de
los negocios de los mismos….
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 27. Autorización y organización de
grupo financiero.
Grupo financiero es la agrupación de dos o
más personas jurídicas que realizan
actividades de naturaleza financiera, de las
cuales una de ellas deberá ser banco, entre las
cuales existe control común por relaciones de
propiedad, administración o uso de imagen
corporativa, o bien sin existir estas relaciones,
según acuerdo, deciden el control común.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
La empresa que tenga como accionistas
a empresas de distintos grupos
financieros, sin que sea posible
determinar cuál de éstas ejerce el control
de ella, formará parte de los grupos con
los que deberá consolidarse
financieramente, de conformidad con lo
que al respecto indican las normas
contables correspondientes.
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
Los grupos financieros deberán organizarse bajo
el control común de una empresa controladora
constituida en Guatemala específicamente para
ese propósito, o de una empresa responsable
del grupo financiero, que será el banco; en este
último caso, conforme la estructura organizativa
autorizada por la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos, de
acuerdo con la solicitud fundamentada que para
el efecto presenten a ésta los interesados…
LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS
ARTICULO 32. Constitución.
La empresa controladora deberá constituirse en forma
de sociedad anónima con acciones nominativas y
observar lo establecido en la presente Ley. Su objeto
social exclusivo será la dirección, administración, control
y representación del grupo financiero. Las funciones de
la empresa controladora deberán ser reglamentadas
por la Junta Monetaria. La empresa controladora sólo
podrá invertir en acciones de las empresas que se
indican en los artículos 27 y 38 de la presente Ley, y no
podrá realizar operaciones que sean propias de dichas
empresas…
LEY DE ALMACENES GENERALES
DE DEPÓSITO
ARTICULO 1. Naturaleza y objeto.
Los Almacenes Generales de Depósito -que para los
efectos de esta ley y de sus reglamentos se denominan
simplemente “Almacenes”- son empresas privadas, que
tienen el carácter de instituciones auxiliares de crédito,
constituidas en forma de sociedad anónima
guatemalteca, cuyo objeto es el depósito, la
conservación y custodia, el manejo y la distribución, la
compra y venta por cuenta ajena de mercancías o
productos de origen nacional o extranjero y la emisión
de los títulos-valor o títulos de crédito a que se refiere
el párrafo siguiente, cuando así lo soliciten los
interesados.
LEY DE ALMACENES GENERALES
DE DEPÓSITO
ARTICULO 2. CAPITAL Y VIGILANCIA.
El capital mínimo de los Almacenes debe ser de
doscientos cincuenta mil quetzales; la constitución de la
respectiva empresa no está sujeta a autorización previa
ni a otros trámites que no sean legalmente aplicables a
cualquiera otra sociedad anónima; y para el comienzo
de sus operaciones sólo se requiere dictamen favorable
de la Superintendencia de Bancos y autorización de la
Junta Monetaria, los cuales deben darse siempre que
los organizadores interesados comprueben que han
cumplido con las disposiciones de esta Ley y sus
Reglamentos.
LEY DE ALMACENES GENERALES
DE DEPÓSITO
Todo Banco puede suscribir y poseer
acciones de un Almacén hasta por un
valor total de diez por ciento de su
propio capital pagado y reservas
legales; y los directores o funcionarios
de los Bancos pueden ser directores o
funcionarios de los Almacenes y
viceversa.
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
PRIVADAS
Artículo 1o.-
Las sociedades financieras son instituciones bancarias
que actúan como intermediarios financieros
especializados en operaciones de banco de inversión,
promueven la creación de empresas productivas
mediante la captación y canalización de recursos
internos y externos de mediano y largo plazos; los
invierten en estas empresas, ya sea en forma directa
adquiriendo acciones o participaciones; en forma
indirecta, otorgándoles créditos para su organización,
ampliación y desarrollo, modificación, transformación o
fusión siempre que promuevan el desarrollo y
diversificación de la producción.
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
PRIVADAS
Solamente las instituciones autorizadas
conforme esta ley podrán operar como
sociedades financieras y usar en su
denominación, en su nombre comercial o
en la descripción de sus negocios, la
palabra "Financiera" u otras
denominaciones derivadas de dicho
término, que califiquen sus actividades
como de esta índole.
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
PRIVADAS
Artículo 2o.-
Las Sociedades Financieras Privadas deberán
constituirse en forma de sociedades anónimas y
regularán y desenvolverán sus objetivos,
funciones y operaciones de conformidad con la
presente ley, las leyes bancarias y la legislación
general de la República en lo que les fuere
aplicable y con las disposiciones e instrucciones
que emita la Junta Monetaria y la
Superintendencia de Bancos en aplicación de
tales leyes y sus reglamentos.
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
PRIVADAS
Artículo 3o.-
Para la constitución de las Sociedades
Financieras se llenarán los requisitos
prescritos en la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, y para su autorización
deberán seguirse los procedimientos que
dicha ley señala para la creación de
nuevos bancos.
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
PRIVADAS
En caso de duda respecto a la naturaleza
de una institución financiera, la
Superintendencia de Bancos podrá
realizar las inspecciones o
investigaciones que considere
convenientes y exigir, con tal objeto, la
presentación de libros o documentos de
la persona o entidad de que se trate.
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
PRIVADAS
Artículo 8o.-
La Junta Monetaria determinará el
capital mínimo efectivamente pagado,
que las Sociedades Financieras
deberán tener al constituirse. En
ningún caso dicho capital será menor
de un millón de quetzales.
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
Artículo 41- Calidad de agentes.
Tendrán la calidad de agentes
únicamente las personas jurídicas
que se encuentren inscritas en el
registro, conforme a las
disposiciones de la presente ley.
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
Artículo 42.- Requisitos para inscribirse como
agente.
Para obtener inscripción como agente deberá
llenarse los requisitos siguientes:
a. Constituirse en forma de sociedad anónima,
con capital representado por acciones
nominativas
b. Establecer en su escritura social constitutiva,
que no podrán participar en su capital, directa
o indirectamente, otros agentes
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
c. Presentar solicitud al registro, acompañado de los
documentos siguientes:
1. Fotocopia autenticada de la escritura constitutiva de
sociedad y de sus modificaciones cuando fuere el caso
2. Fotocopia autenticada del acta notarial de nombramiento
del representante legal de la sociedad, o del instrumento
que acredite la personería del representante de a
sociedad
3. Copia autenticada de la póliza de fianza que caucione las
responsabilidades de los agentes de valores que puedan
derivarse de su actuación en el mercado extrabursátil de
valores; el monto de la fianza será determinado por el
registro a través de normas de orden general.
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
Artículo 73.- Sociedades de inversión.
Las sociedades de inversión son aquellas que tienen por
objeto exclusivo la inversión de sus recursos en los
valores a que se refiere el artículo dos de esta ley y
están sujetas a las siguientes disposiciones:
a. Se constituyen como sociedades anónimas, con un
capital pagado mínimo, en efectivo, de cincuenta mil
(50.000) unidades, entendiéndose por unidad lo
establecido en el artículo noventa de esta ley.
b. Su capital es variable, sin necesidad de modificar su
escritura social.
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
d. Sólo podrán emitirse acciones
sin derecho a voto cuando a
solicitud de sus tenedores la
sociedad emisora deba
recomprarlas dentro de un plazo
máximo de treinta días
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
e. Su escritura social podrá disponer que la administración
de la sociedad se encomiende, por decisión de la asamblea
general ordinaria de accionistas, o por la del órgano de
administración a una sociedad gestora, fijándose con
precisión, en cualquier caso, sus emolumentos o la forma de
determinarlos.
El órgano social que corresponda podrá, en cualquier
tiempo, revocar la designación que se hubiere hecho y la
sociedad gestora responderá ante la sociedad en la forma
que dispone el Artículo 183 del Código de Comercio de
Guatemala.
Se entiende por sociedad gestora, aquella sociedad anónima
cuyo único objeto social es la administración de los fondos
de las sociedades de inversión
LEY DEL MERCADO DE VALORES Y
MERCANCÍAS
j. No les es aplicable la obligación de formar la
reserva legal a que se refiere el Código de
Comercio de Guatemala, como tampoco lo
relativo al derecho preferente de suscripción
en la emisión de nuevas acciones a que se
refiere el mismo código
k. Se aplicarán a las sociedades de inversión
las disposiciones del Código de Comercio, en
lo que no se oponga a lo aquí establecido
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Artículo 6. Constitución.
Las aseguradoras o reaseguradoras privadas
nacionales deberán cumplir los requisitos
siguientes:
a) Constituirse como sociedades anónimas con
arreglo a la legislación general de la República de
Guatemala y observando lo establecido en la
presente Ley;
b) Tener por objeto exclusivo el funcionamiento
como aseguradora o reaseguradora;
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
c) Su denominación social y nombre
comercial deben expresar que su actividad
corresponde a aseguradoras o
reaseguradoras;
d) La duración de la sociedad debe ser por
tiempo indefinido; y,
e) Su domicilio debe estar constituido en la
República de Guatemala, donde debe
celebrar sus asambleas generales de
accionistas.
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Las aseguradoras o reaseguradoras
extranjeras podrán establecer
sucursales en la República de
Guatemala, conforme lo establece
la presente Ley y la reglamentación
que para el efecto emita la Junta
Monetaria.
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Artículo 7. Autorización.
La Junta Monetaria otorgará o denegará la
autorización de constitución de aseguradoras o
reaseguradoras nacionales. No podrá autorizarse la
constitución de tales entidades sin dictamen previo
favorable de la Superintendencia de Bancos. El
testimonio de la escritura constitutiva junto a la
autorización de la Junta Monetaria, se presentará al
Registro Mercantil, quien con base en tales
documentos procederá a efectuar la inscripción
conforme a la ley…
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Artículo 11. Modificaciones.
La modificación de la escritura constitutiva de las
sociedades de seguros o reaseguros nacionales, o
del acuerdo de la casa matriz para el
establecimiento de sucursales de aseguradoras o
reaseguradoras extranjeras que operen en el país,
requerirá autorización de la Junta Monetaria previo
dictamen favorable de la Superintendencia de
Bancos.
La modificación de los instrumentos indicados que
se derive exclusivamente de aumentos del capital
autorizado, no requerirá de dicha autorización.
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Artículo 13. Uso de nombre.
Únicamente las aseguradoras o reaseguradoras
autorizadas para operar en el país conforme a la
presente Ley, y los intermediarios de seguros o
reaseguros, así como los ajustadores independientes de
seguros debidamente registrados, podrán usar en su
denominación social o nombre comercial las palabras
"seguro", "reaseguro" u otras derivadas de dichos
términos, en idioma español u otro idioma, que
califiquen a las actividades que realizan como de
seguros, reaseguros o de intermediación de éstos.
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Artículo 16. Capital social.
El capital social de las aseguradoras o
reaseguradoras nacionales estará
representado y dividido por acciones,
las cuales deben ser nominativas.
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Artículo 17. Capital pagado mínimo inicial.
El monto mínimo de capital pagado inicial de las
aseguradoras o reaseguradoras nacionales que
se constituyan o las aseguradoras o
reaseguradoras extranjeras que se establezcan
en el territorio nacional será de acuerdo con los
montos siguientes:
a) Para operar exclusivamente en el ramo de
seguros de vida o de personas, cinco millones de
quetzales (Q.5,000,000.00);
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
b) Para operar exclusivamente en el ramo de
seguros de daños, ocho millones de quetzales
(Q.8,000,000.00);
c) Para operar en forma exclusiva el seguro de
caución, tres millones de quetzales
(Q.3,000,000.00);
d) Para operar en todos los ramos, trece millones de
quetzales (Q.13,000,000.00); y,
e) Para operar exclusivamente en reaseguro,
veintiséis millones de quetzales (Q.26,000,000.00).
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
El monto mínimo de capital pagado
inicial será revisado anualmente y
fijado de manera general por la
Superintendencia de Bancos, con
base en el mecanismo aprobado
por la Junta Monetaria. Dicho
mecanismo podrá ser modificado
siguiendo el mismo procedimiento.
LEY DE LA ACTIVIDAD
ASEGURADORA
Resolución No. 53-2023 SIB:
a) Seguros de vida o de personas:
Q.5,900,000.00;
b) Seguros de daños : Q.9,000,000.00;
c) Seguro de caución: Q.3,500,000.00;
d) Todos los ramos: Q.14,900,000.00; y,
e) Reaseguro: Q.29,800,000.00.
