“AÑO DE LA UNIDAD, LA P

CURSO: CONTABILIDAD
INSTRUCTOR: EDSON
TEMA: PROYECTO FINA
ESTUDIANTE: MARCO
ESPECIALIDAD: ADM
ID: 001520231
SEMESTRE: II SEMEST
AÑO: 2023
DAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

O: CONTABILIDAD, COSTOS Y PRESUPUESTO

RUCTOR: EDSON YAIR FERNANDEZ VIERA
A: PROYECTO FINAL (ENTREGABLE 1)
DIANTE: MARCOS VILLAFANA INFANTE
CIALIDAD: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
1520231
STRE: II SEMESTRE
2023
OLLO”
PARTIDA DOBLE
1. EL DÍA 1/05/2022 SE CONSTITUYE UNA EMPRESA AMPRO SAC CON RUC 20557106987 Y TRES SOCIOS FRANCHESCA, MARCO
EL PRIMERO APORTA S/. 108,000 SOLES, EL SEGUNDO APORTÓ S/. 497,000 SOLES EN MERCADERÍA, EL TERCERO APORTÓN U
LA MERCADERÍA CONSISTE EN 4000 CAJAS DE BANANO
2. CON FECHA 02/05/2022 EL TRABAJADOR INDEPENDIENTE NOS EMITE SU RRHH POR HORNORARIOS E001-43 POR EL SERVIC
3. CON FECHA 10/05/2022 SE CANCELA EL RRHH E001-43
4. EL DÍA 11/05/2022 EL BANCO NOS OTORGA UN PRESTAMO POR 31,600 SOLES
5. EL DÍA 12/08/2023 SE VENDE 200 CAJAS AL CREDITO SE AGREGA UN 30% DE GANANCIA A LA EMPRESA BANANUS, LA VENT
6. EL DÍA 27/05/2022 LA EMPRESA BANANUS NOS CANCELA LA FACTURA E002-3
7. EL DÍA 28 DE MAYO SE COMPRA CARTON PARA EL BANANO POR S/. 3600 SOLES EL PAGO ES AL CONTADO.
8. LA EMPRESA AMPRO SAC LE PRESTA DINERO A SU TRABAJADOR JORGE PRECIADO POR EL IMPORTE DE S/. 5600 SOLES EL D
9. LA EMPRESA AMPRO SAC COMPRA UNA MAQUINARIA PARA FABRICAR SUS PRODUCTOS EL DÍA 30/05/2022 POR EL IMPOR

ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO

2
GASTO

3
PASIVO
4
ACTIVO

ACTIVO

6
ACTIVO
 7
ACTIVO FIJO

9
ACTIVO FIJO

EFECTIVO
DEBE HABER
108000 5600
31600
38119.9
3600
5600
177719.9 9200
DEUDOR 168519.9
CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER
38119.9 38119.9

38119.9 38119.9
0

COSTO DE VENTAS
DEBE HABER
24850

24850 0
24850

INGRESOS
DEBE HABER
32305

0 32305
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS (+) 32305

COSTO DE VENTAS (-) 24850
UTILIDAD OPERATIVA 7455

GASTOS (-) 5600

UTILIDAD NETA 1855
0557106987 Y TRES SOCIOS FRANCHESCA, MARCOS Y JUAN
SOLES EN MERCADERÍA, EL TERCERO APORTÓN UN VEHÍCULO VALORIZADO EN S/. 49,000 SOLES.

RRHH POR HORNORARIOS E001-43 POR EL SERVICIO DE ASESORIA EN ADMINISTRACIÓN POR EL IMPORTE DE S/. 5600.OO

DE GANANCIA A LA EMPRESA BANANUS, LA VENTA NO INCLUYE IGV (FACTURA E002-3)

SOLES EL PAGO ES AL CONTADO.

RECIADO POR EL IMPORTE DE S/. 5600 SOLES EL DÍA 29/05/2022.
US PRODUCTOS EL DÍA 30/05/2022 POR EL IMPORTE DE S/. 420,000 AL CREDITO.

SOCIOS APORTES MONTO

FRANCHESCA EFECTIVO 108,000
MARCOS MERCADERÍA 497,000
JUAN VEHÍCULO 49,000
654,000

DEBE HABER
EFECTIVO 108,000 0
MERCADERÍA 497,000
ACTIVO FIJO (VEHÍCULO) 49,000

654,000
654,000.00 654,000.00

DEBE HABER
SERV DE ASESORIA EN ADM 5600 5600

5600 5600

DEBE HABER
CUENTA POR PAGAR COMERCIAL 5600 5600

5600 5600
 DEBE HABER
EFECTIVO 31600 31600

31600 31600

UNIDADES C.U
VENTA 200 124.25

BASE 32305
IGV 5814.9
TOTAL 38119.9

DEBE HABER
CUENTA POR COBRAR 38119.9 5814.9

32305

38119.9 38119.9

DEBE HABER
COSTO DE VENTAS 24850 24850

24850 24850

DEBE HABER
EFECTIVO 38119.9 38119.9

38119.9 38119.9
 DEBE HABER
3600 3600

3600 3600

DEBE HABER
CUENTA POR COBRAR AL PERSONAL 5600 5600

5600 5600

DEBE HABER
497,000 497,000

497000 497000

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

DEBE HABER
5600

5600 0
5600
CUENTAS POR PAGAR AL ESTADO
DEBE HABER
5814.9

0 5814.9

ACTIVOS FIJOS
DEBE HABER
49,000
3600
497000

500600 0
500600

OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEBE HABER
31600

0 31600
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

ACTIVO PASIVO
EFECTIVO 168519.9 TRIBUTOS
CUENTAS POR COBRAR COMERC 0 REMUNERACIÓN
CUENTAS POR COBRAR AL PERS 5600 CUENTAS POR PAGAR COMERC
MERCADERIAS 472150 OBLIGACIONES FINANCIERAS
ACTIVO FIJO 500600
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES DEL AÑO
PERDIDA DEL AÑO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 1,146,869.90 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

EL IMPORTE DE S/. 5600.OO

COSTO TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO

MERCADERÍA 497,000 4000 124.25

PASIVO

CAPITAL SOCIAL PATRIMONIO

CUENTA POR PAGAR COMERCIAL PASIVO

EFECTIVO ACTIVO
OBLIGACIÓN FINANCIERA PASIVO

COSTO TOTAL GANANCIA GANANCIA

24850 30% 7455

CUENTA POR PAGAR AL ESTADO PASIVO

INGRESO
INGRESO 32305
COSTO VENTAS 24850
MARGEN GANACIA 7455

EXISTENCIAS

CUENTA POR COBRAR

EFECTIVO

EFECTIVO

CUENTA POR PAGAR

EXISTENCIAS
DEBE HABER
497000 24850

497000 24850
472150
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
DEBE HABER
5600 5600
497,000

5600 502600
497000

PATRIMONIO
DEBE HABER
654000

0 654000

GASTO
DEBE HABER
5600

5600 0
 5814.9
0
497,000
31600

534,414.90

654,000
1855
0

655,855.00

1,190,269.90

43,400.00
PARTIDA DOBLE
1. EL DÍA 1/05/2022 SE CONSTITUYE UNA EMPRESA AMPRO SAC CON TRES SOCIOS FRANCHESCA, MARCOS Y JUAN
EL PRIMERO APORTA S/. 108,000 SOLES, EL SEGUNDO APORTÓ S/. 497,000 SOLES EN MERCADERÍA, EL TERCERO APORTÓN U
LA MERCADERÍA CONSISTE EN 4000 CAJAS DE BANANO
2. CON FECHA 02/05/2022 EL TRABAJADOR INDEPENDIENTE NOS EMITE SU RRHH POR HORNORARIOS E001-43 POR EL SERVIC
3. CON FECHA 10/05/2022 SE CANCELA EL RRHH E001-43
4. EL DÍA 11/05/2022 EL BANCO NOS OTORGA UN PRESTAMO POR 31,600 SOLES
5. EL DÍA 12/08/2023 SE VENDE 200 CAJAS AL CREDITO SE AGREGA UN 30% DE GANANCIA A LA EMPRESA ROPA Y CALZADOS Z
6. EL DÍA 27/05/2022 LA EMPRESA BANANUS NOS CANCELA LA FACTURA E002-3
7. EL DÍA 28 DE MAYO SE COMPRA CARTON PARA EL BANANO POR S/. 3600 SOLES EL PAGO ES AL CONTADO.
8. LA EMPRESA AMPRO SAC LE PRESTA DINERO A SU TRABAJADOR JORGE PRECIADO POR EL IMPORTE DE S/. 5600 SOLES EL D
9. LA EMPRESA AMPRO SAC COMPRA UNA MAQUINARIA PARA FABRICAR SUS PRODUCTOS EL DÍA 30/05/2022 POR EL IMPOR

FECHA CUENTA SUBCUENTA DIVISIONARIA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA

8/1/2023 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 SCOTIABANK
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
20111 COSTO
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
50111 ACCIONES

POR LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ESTILOS LK AL 01/08/2023

8/2/2023 63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6321 ADMINISTRATIVA
63211 ADMINISTRATIVA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 HONORARIOS POR PAGAR
4241 HONORARIOS MN
42411 HONORARIOS MN

POR EL SERVICIO DE ASESORIA EN ADMINISTRACIÓN

9/2/2023 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
 X/X TRASLADO DE LA CUENTA 63 A LA CUENTA 94
8/10/2023 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 HONORARIOS POR PAGAR
4241 HONORARIOS MN
42411 HONORARIOS MN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 SCOTIABANK MN

LA CANCELACIÓN DE ASESORÍA EN ADMINISTRACIÓN

8/11/2023 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 SCOTIABANK MN
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRESTAMOS A INSTITUCIONES
4511 INST FINANCIERAS
45111 INST FINANCIERAS

POR EL REGISTRO DEL PRESTAMO BANCARIO

8/12/2023 12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS
12121 EMITIDAS EN CARTERAS
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PU
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV CTA PROPIA
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIA VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

8/12/2023 69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
6912 MERCADERIAS VENTA LOCAL
69121 TERCEROS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
20111 COSTO
POR EL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 104 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 SCOTIABANK MN
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBAR
1212 EMITIDAS
12121 EMITIDAS EN CARTERAS
POR EL COBRO DE LA FACTURA E002-1
8/27/2023 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
336 EQUIPOS DIVERSOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINANCIERAS
POR LA COMPRA DE COMPUTADORA PARA VIDEOVIGILANCIA
28/0/2023 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL SOCIOS, ACCIONISTAS
141 PRESTAMOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINANCIERAS
POR EL PRESTAMO AL TRABAJADOR
8/29/2023 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
POR LA COMPRA DE COMPUTADORA PARA VIDEOVIGILANCIA
ESCA, MARCOS Y JUAN
ADERÍA, EL TERCERO APORTÓN UN VEHÍCULO VALORIZADO EN S/. 49,000 SOLES.

NORARIOS E001-43 POR EL SERVICIO DE ASESORIA EN ADMINISTRACIÓN POR EL IMPORTE DE S/. 5600.OO

LA EMPRESA ROPA Y CALZADOS ZA, LA VENTA NO INCLUYE IGV (FACTURA E002-3)

ES AL CONTADO.
IMPORTE DE S/. 5600 SOLES EL DÍA 29/05/2022.
EL DÍA 30/05/2022 POR EL IMPORTE DE S/. 420,000 AL CREDITO.

DEBE HABER
E EFECTIVO 108000
NST FINANCIERAS

497000

49000

654000

DOS POR TERCEROS 5600

ERCIALES TERCEROS 5600

5600
ENTA DE COSTOS Y GASTOS 5600
ERCIALES TERCEROS 5600

DE EFECTIVO 5600
NST FINANCIERAS

DE EFECTIVO 31600
NST FINANCIERAS

31600

ERCIALES TERCEROS 38119.9

OS COMPROBANTES POR COBRAR

IONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO 5814.9

32305

24850

24850

DE EFECTIVO 38119.9
NST FINANCIERAS

MERCIALES TERCEROS 38119.9

S COMPROBANTES POR COBAR

3400

DE EFECTIVO 3400
NST FINANCIERAS

ERSONAL SOCIOS, ACCIONISTAS 5600

DE EFECTIVO 5600
NST FINANCIERAS

490000
EXPLOTACION
ERCIALES-TERCEROS 490000

1,302,489.80 1,302,489.80
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC: 20557
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

CUENTA DESCRIPCION DE LA CUENTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL SOCIOS, ACCIONISTAS
20 MERCADERIAS
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
 10-2023
20557106987
AMPRO SAC

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
177,719.90 14,600.00 163,119.90 0
38,119.90 38,119.90 - 0
5,600.00 - 5,600.00 0
497,000.00 24,850.00 472,150.00 0
542,400.00 - 542,400.00 0
- 5,814.90 - 5814.9
5,600.00 495,600.00 - 490000
- 31,600.00 - 31600
- 654,000.00 - 654000
5,600.00 - 5,600.00 0
24,850.00 - 24,850.00 0
- 32,305.00 - 32305
- 5,600.00 - 5600
5,600.00 - 5,600.00 0
1,302,489.80 1,302,489.80 1,219,319.90 1,219,319.90
 Sumas del
Cta Descripción Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 177,719.90
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 38,119.90
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL SOCIOS, ACCIONISTAS 5,600.00
20 MERCADERIAS 497,000.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 542,400.00
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 PUBLICO -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,600.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -
50 CAPITAL -
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5,600.00
69 COSTO DE VENTAS 24,850.00
70 VENTAS -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,600.00

1,302,489.80

DEBE
BALANCE GENERAL SALDOS DEL 1 AL ELEM
ESTADOS DE RESULTADOS POR NATURALEZA ELEMENTO 6
ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION ELEMENTO 9 Y LA CUEN

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
EFECTIVO 163,119.90
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 5,600.00
MERCADERIAS 472,150.00
ACTIVO FIJO 542,400.00

TOTAL ACTIVO 1,183,269.90

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 32,305.00
(-) COSTO DE VENTAS 24,850.00
MARGEN OPERATIVO 7,455.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,600.00

GASTOS VENTAS 0
GASTOS FINANCIEROS

UTILIDADES DEL EJERCICIO 1,855.00

 BALANCE DE COMPROBACI
Sumas del mayor Saldos BALANCE GENERAL
Haber Deudor Acreedor Activo
14,600.00 163,119.90 - 163,119.90
38,119.90 - - -
- 5,600.00 - 5,600.00
24,850.00 472,150.00 - 472,150.00
- 542,400.00 - 542,400.00

5,814.90 - 5,814.90 -
495,600.00 - 490,000.00 -
31,600.00 - 31,600.00 -
654,000.00 - 654,000.00 -
- 5,600.00 -
- 24,850.00 -
32,305.00 - 32,305.00
5,600.00 - 5,600.00
- 5,600.00 -

1,302,489.80 1,219,319.90 1,219,319.90 1,183,269.90

1,183,269.90

HABER
ELEMENTO 4 Y ELEMENTO 5
ELEMENTO 7 CON EXCEPCION DE CUENTA 79
ELEMENTO 7 CON EXCEPCION DE CUENTA 79

UACION FINANCIERA

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR AL ESTADO 5,814.90
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 490,000.00
 OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,600.00

TOTAL PASIVO 527,414.90

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 654,000.00
RESULTADOS POSITIVOS 1,855.00
RESULTADOS NEGATIVOS

TOTAL PATRIMONIO 655,855.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,183,269.90

DE RESULTADOS
OMPROBACION
BALANCE GENERAL Resultado por Naturaleza Resultado por Función
Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
-
-
-
-
-

5,814.90
490,000.00
31,600.00
654,000.00
5,600.00 -
24,850.00 - 24,850.00
- 32,305.00 32,305.00

5,600.00

1,181,414.90 30,450.00 32,305.00 30,450.00 32,305.00

1,855.00 1,855.00 1,855.00
1,183,269.90 32,305.00 32,305.00 32,305.00 32,305.00
REGISTRO DE VENTAS:
1.EL 10/10/2023: Se venden mercaderías según factura N°003-00127 a la empresa BAG MASTER , con RUC 20852321753 por s
2.EL DIA 11/10/2023: Se venden mercaderías según relación a la PRODUCTORA ROTABET SAC con RUC 20472456875,por el im
3.EL 12/10/2023: Se vende mercadería al contado a CONSUMIDORES FIANLES por un monto de S/. 2,890 exonerados del IGV s
4.EL 13/10/2023: Se vende al contado un escritorio que es parte del activo de la empresa por s/. 2,560.00 más IGV según fac
REGISTRO DE COMPRA:
1.EL 2/10/2023: Se compra mercaderías 520 unidades de cartones al precio de compra S/60.00 C/U destinadas para ventas gr
2.EL 3/10/2023: Según factura N°003-57668, emitida por el proveedor LUIS VILLAFANA con RUC 20354765678, por la compra
3.EL 4/10/2023 Se compra un vehículo según factura N°003-33761 por s/. 28,254.00 al contado con cheque a la empresa ORG
ER , con RUC 20852321753 por s/. 6350 más IGV el 55% nos depositan en nuestra cuenta corriente, según deposito N°136645 y la diferenc
con RUC 20472456875,por el importe de s/. de 4080 más IGV; S/ 3,520.00 exonerado del IGV y realiza la transferencia gratuita de mercad
e S/. 2,890 exonerados del IGV según boletas de venta N°305 al 435 de la serie N°001.
r s/. 2,560.00 más IGV según factura N°003-00376 al trabajador de la empresa JUAN PEREZ, identificado con DNI 40846456.

0 C/U destinadas para ventas grabadas, la empresa AMPRO SAC con RUC 20557106987 según factura N° 003-2456, se cancelara el día 24/1
C 20354765678, por la compra de una maquinaria hacer utilizada en la fabricación de productos cuya venta se encuentra exonerada del IG
o con cheque a la empresa ORGANIA identificado con RUC 28665736467, esta compra está destinada a ventas gravadas y no gravadas del
deposito N°136645 y la diferencia a crédito a 20 días.
ransferencia gratuita de mercadería por promoción de ventas por /.410.00 según factura N°003-00156 nuestro cliente nos paga al contado

n DNI 40846456.

03-2456, se cancelara el día 24/10/2023

a se encuentra exonerada del IGV; al precio de compra de $34686.00USD, (T.C 3.335) se cancela con el 100% de la operación.
ntas gravadas y no gravadas del IGV.
estro cliente nos paga al contado.

0% de la operación.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 10-2023
RUC : 20557106987
RAZÓN SOCIAL: TUMBES SAC

Nº Liquidació
Comprobante de Pago o Dcto. Informaci
Correlativo n de
Fecha de Emisión Fecha de
del Reg. O Cobranza Documento de Iden
del Comp. De Venc. o
Cód. Unico Tipo Serie o Numero u otros Tipo
Pago o Dcto. Pago (1)
de la (Tabla 10) Cód. Dctos. (Tabla 2)
Operación Emitidos
1 10/2/2023 10/2/2023 01 003 2456 6
2 10/3/2023 10/3/2023 01 003 57668 6
3 10/4/2023 10/4/2023 01 003 33761 6

TOTAL
 Información del Proveedor Gravadas Destinadas a Operaciones
a Operaciones Gravadas y/o de
Documento de Identidad
Apellidos y Nombres, Gravadas y/o de Exportación y a
Denominación o Base Base
Número Razón Social IGV - 18% IGV - 18%
Imponible Imponible
20557106987 AMPRO SAC 31,200.00 5,616.00
20354765678 LUIS VILLAFANA
28665736467 ORGANIA

31,200.00 5,616.00 0.00 0.00

Adquisicione Gravadas
Destinadas a Nº de CP
Operaciones No Valor de las Otros emitido por
Importe
Gravadas Adquisiciones ISC Tributos Sujeto No
Base Total
IGV - 18% No Gravadas y Cargos Domiciliad
Imponible o
36,816.00
115,677.81 115,677.81
28,254.00 5,085.72 33,339.72

28,254.00 5,085.72 115,677.81 0.00 0.00 185,833.53 0.00

 Constancia de Referencia del Comprobante de Pago o
Depósito de Documento Original que se Modifica
Nº del
Detracción (3) Tipo de Comproba
Tipo
Fecha de Cambio Fecha Serie nte de
Número (Tabla 10)
Emisión Pago o
Dcto.

3.335

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: 10-2023
RUC : 20557106987
RAZÓN SOCIAL: AMPRO SAC

Informa
Comprobante de Pago o Dcto.
Nº Documento de Identidad
Correlativo Fecha de
Fecha de
del Reg. O Emisión del Nº de
Venc. y/o
Cód. Unico Comp. De Pago Tipo Serie o Nº Tipo
Pago Número
de la o Dcto. (Tabla 10) de Serie (Tabla 2)
Operación de la Maq.
Regist.
1 10/10/2023 10/10/2023 01 001 0000127 6
2 10/11/2023 10/11/2023 01 001 0000156 6
3 10/12/2023 10/12/2023 01 001 305 al 435
4 10/13/2023 10/13/2023 01 001 0000376 6

TOTAL
 Importe Total de la
Información del Cliente
Operación Exonerada
Documento de Identidad
Valor Base o Inafecta
Facturado Imponible
Apellidos y Nombres, Denominación de la de la
Número o Razón Social Exportació Operación Exonerada
n Gravada

20852321753 BAG MASTER 6350

20472456875 PRODUCTORA ROTABET SAC 4080 3,520.00
CONSUMIDORES FINALES 2,890.00
JUAN PEREZ 2,560

L 6,410.00 0.00
 Importe Total de la Referencia del Comprobante d
IGV Y/O Otros
Operación Exonerada Documento Original que se M
IPM Tributos y
o Inafecta
Cargos Importe Total
que no del Tipo de
ISC Tipo
forman Comprobante Cambio Fecha
Inafecta 18% (Tabla 10)
parte dela de Pago
base
imponible
1,143.00 7,493.00
734.40 4,814.40
- 2,890.00
460.80 3,020.80
-

0.00 0.00 2,338.20 0.00 18,218.20 0.00 0.00 0.00

 a del Comprobante de Pago o
ento Original que se Modifica

Nº del
Comproba
Serie nte de
Pago o
Dcto.

0.00 0.00
La empresa AMPRO SAC, identificado con RUC 20557106987 , realiza las siguientes operaciones del periodo mayo 2023
Se solicita realizar el llenado del Libro Bancos:
El 20/05/2023: S e vende mercadería mediante cheque N° 303 según factura N° F001-4523 a la empresa LID
El 21/05/2023: Se compran mercaderías con cheque N° 304 según factura N° F001-7579 a la empresa MAST
El 22/05/2023: Se compran mercaderías, se canceló mediante transferencia bancaria N° 4068 a la Empresa T
El 23/05/2023: Se vende mercaderías, el cobro se realizó mediante cheque N°3016 según Factura N° F002-3
El 24/05/2023: Se realiza el pago del recibo de Luz N° 0689-553856292 en efectivo a ENOSA SAC, con RUC 27
El 25/05/2023: Se realiza la compra de útiles de Oficina por el importe de 680.00 soles a la empresa ARTESC
El 26/05/2023: Se realiza el pago del recibo de Agua N° 0865-1315825846 en efectivo a la empresa de Agua Po

Dinero en efectivo 3,800

Cuenta Corriente -
125,000
Interbank
ones del periodo mayo 2023

N° F001-4523 a la empresa LIDER SAC, con RUC 2067673625 por un valor de 12,000 soles.
F001-7579 a la empresa MASTER SAC, con RUC 2534573494 por un total de 13,150 soles.
bancaria N° 4068 a la Empresa TITO SAC, con RUC 2095673266, según Factura N° F001-4579, por un total de 41,340 soles.
N°3016 según Factura N° F002-3798 a la Empresa ROMAN SAC, con RUC 2734569221 por un valor de 12,500 soles.
ectivo a ENOSA SAC, con RUC 275375131 por un total de 1245.00 soles.
0.00 soles a la empresa ARTESCO SAC, mediante efectivo, nos entregaron Factura F001-6788
efectivo a la empresa de Agua Potable, con RUC 28967426921 por un total de 720.00 soles.
un total de 41,340 soles.
de 12,500 soles.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO : 05-2023
RUC : 20557106987
RAZÓN SOCIAL: AMPRO SAC
NONEDA : SOLES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA : 101
CÓDIGO DE LIBRO :

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL REGISTRO
SALDO INICIAL
1 5/24/2023 PAGO DE RECIBO DE LUZ
2 5/25/2023 PAGO DE UTILES DE OFICINA
3 5/26/2023 PAGO DE RECIBO DE AGUA POTABLE

SALDO FINAL
DEL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

10111 CAJA CHICA

10111 CAJA CHICA
10111 CAJA CHICA

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR SALDO
S/3,800.00
1,245.00 2,555.00
680.00 1,875.00
720.00 1,155.00

2,645.00
1,155.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE :
CUENTA CONTABLE ASOCIADA:
CÓDIGO DE LIBRO:

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELAT FECHA DE LA
IVO DEL OPERACIÓN MEDIO DE
REGISTRO PAGO DE PAGO
(TABLA 1)

SALDO INICIAL
1 5/20/2023 007
2 5/21/2023 007
3 5/22/2023 003
4 5/23/2023 007

TOT
SALDO
NCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
05-2023
20557106987
AMPRO SAC
BCP

OPERACIONES BANCARIAS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

O INICIAL
INGRESO POR VENTA DE MERCADERIA SEGÚN FACT F001-4523
SALIDA DE DINERO POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACT F001-7579
SALIDA DE DINERO POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACT F001-4579
INGRESO POR VENTA DE MERCADERIA SEGÚN FACT F002-3798

TOTAL
SALDO FINAL
S CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE CODIGO
APELLIDOS Y
TRANS. BANC. DOC.
NOMBRES,
SUSTENTATORIO O
DENOMINACIÓN O
DE CONTROL
RAZÓN SOCIAL
INTERNO DE LA OP.

LIDER SAC 302 104111

MASTER SAC 305 104111
TITO SAC 4067 104111
ROMAN SAC 3015 104111

OTAL
O FINAL
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MONEDA NACIONAL
DENOMINACIÓN

DEUDOR ACREEDOR

CUENTA CORRIENTE SOLES BCP 12,000.00

CUENTA CORRIENTE SOLES BCP 13,150.00
CUENTA CORRIENTE SOLES BCP 41,340.00
CUENTA CORRIENTE SOLES BCP 12,500.00

12,500.00 66,490.00
OVIMIENTOS
NACIONAL

SALDO

120,000.00
108,000.00
94,850.00
53,510.00
66,010.00

66,010.00
 RMV
1,025.00
A. Familiar
10%

PERIODO: 10-2023
RUC: 20557106987
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AMPRO SAC
ORDEN

ASIGNACIÓN
DNI

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN

FAMILIAR

01 89467867 PRECIADO MENA JULIO GERENTE SI

02 45689324 SUAREZ CARRRILLO JOSE SECRETARIA SI
03 57689023 PRECIADO FOX EVER CONTADOR SI
04 56782315 VILLAFANA JIMENEZ ALISSON GERENTE DE PLANTA NO
05 44567834 AZUCENA MONGRAGON JUANA OPERARIO SI
06 22348905 RODRIGUEZ VALDIVIEZO JHOANA OPERARIO SI
07 33459087 REYES BUSTAMANTE TATIANA GERENTE DE VENTAS NO
08 67843532 FARFAN ZAVALA JHON VENDEDOR NO
TOTALES S/.

COSTO DE PRODUCCION 6,782.58

GASTO ADMINISTRATIVO 9,430.23
GASTO DE VENTAS 5,551.09
21,763.90
 SNP/ ONP HABITAT INTEGRA PRIMA PROFUTURO
APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.25% 0.79% 1.25% 1.20%
PRIMA SEGURO 1.74% 1.74% 1.74% 1.74%
12.99% 12.53% 12.99% 12.94%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJAD

TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSION

ASIGNACIÓN REMUNERACI
SUELDO BÁSICO OTROS ÓN BRUTA SNP / ONP
FAMILIAR

APF

4,350.00 102.50 - 4,452.50 NO 578.38 PRIMA

1,540.00 102.50 - 1,642.50 NO 205.81 INTEGRA
2,356.00 102.50 - 2,458.50 NO 318.13 PROFUTURO
3,024.00 - - 3,024.00 SI 393.12
1,689.00 102.50 - 1,791.50 NO 232.72 HABITAT
1,234.00 102.50 - 1,336.50 SI 173.75
3,000.00 - 3,000.00 389.70 PRIMA
2,035.00 - 2,035.00 SI 264.55
19,228.00 512.50 - 19,740.50 2,556.15

AFP 1,724.73
ONP 831.42
2,556.15
 ESSALUD
9%
SCTR
1.25%

NERACIONES

ETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR

TOTAL
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RENTA DE DESCUENTO REMUNERACI
QUINTA S ÓN NETA SALUD SCTR
APORTE CATEGORIA
COMISIÓN % PRIMA DE
OBLIGATORI
SOBRE R.A. SEGURO
O
89.00 667.38 3,785.12 400.72 55.66
205.81 1,436.69 147.83 20.53
318.13 2,140.37 221.27 30.73
52.00 445.12 2,578.88 272.16 37.80
232.72 1,558.78 161.23 22.39
173.75 1,162.76 120.29 16.71
389.70 2,610.30 270.00 37.50
264.55 1,770.45 183.15 25.44
141.00 2,697.15 17,043.35 1,776.65 246.76
S DEL EMPLEADOR

TOTAL
APORTES

456.38
168.36
252.00
309.96
183.63
136.99
307.50
208.59
2,023.40
 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO
6273 DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y
ENFERMEDADES PROFESIONALES

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA

401731 IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA

CATEGORIA
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 OTRAS INSTITUCIONES
40391 SCTR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4699 AFP
31/01 Por la provisión de la planilla de remuneraciones

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA

401731 IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA

CATEGORIA
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 OTRAS INSTITUCIONES
40391 SCTR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4699 AFP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 CUENTA CORRIENTE BCP SOLES
X/X POR EL PAGO DE PLANILLA

90 COSTO DE PRODUCCION
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA CLASIFICACION DE LA CLASE 6 A LA CLASE 9
DEBE HABER DEBE HABER
21,763.90
19,740.50
1,776.65

246.76

2,995.82

141.00

1,776.65
831.42

246.76
17,043.35
17,043.35
1,724.73

1,724.73

21,763.90 21,763.90 -

2,995.82

17,043.35

1,724.73
 21,763.90
21,763.90 21,763.90

6,782.58
9,430.23
5,551.09
21,763.90
21,763.90 21,763.90