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a
PRESUPUESTO
NOVBRE cep
ENERO FEBRERO Manzo
34 68 10,1 23,4
107.5 1613
38 538
DERECAUDO (miles de pesos) 7
cectwortde tet) 4
nomente.-
uf SE.
( CONTINUACION )
& TONERS
PASIVO A LARGO PLAZO
= Obligaciones bancarias
= Hipotecas
- Cesantias
~ Pensién de jubilacion
- Bonos
- Total pasivo a largo plazo
PASIVO DIFERIDO
= Cuentas cobradas x anticipados
- Otros
- Total diferido
= Total pasivos
PATRIMONIO
- Capital autorizado
- Capital suscrito
= Capital pagado {este es el valor que aparece en el bal
lance}
- Superdvit o déficit
Utilidades del ejercicio
Valoracion de biene:
TOTAL PATRIMONI:
‘maquinarias CUENTAS DEL
a
IDAS Y GANANCIAS
*/ ESTADOS DE PERDII
Ventas brutas
rebajas y descuentos
Devoluciones,
= Ventas netas
- Costos de ventas
= Utilidad bruta
- Gastos de administracion
Gastos de ventas
Utilidad operativa
- Gastos financieros
- Perdidas por incobrable
+ Otros ingresos
Otros egresos
Utilidad antes de impuestos
- Impuestos
Utilidad neta del ejercicio (esta cuenta va a
Reserva legal
Dividendos
Utilidad a invertir
ESTADO DEP yG
| balance)
UNIVE
& Popular ts DAL
Fee. DE COSTO DE VENTAS
lo + COMPRAS — if
de materi i
: io - i se Productos en Soc ane
> — iT de productos termi
ina
+ Gastos de mano de obra eee
+ Gastos de fabricacién =
en
+ Depreciacién
ae —_* Bes
PameStD
PyG
Es el estado de resultados del proceso product
anual de la empresa.
'VO y contable
230)
en
Vite \ TIVO tiniles de
Mate
. 47 2 |
| | ys 276 252,0 1847 12953 929,0
EGRESOs
Materias Primas | 493 246 650 38,1 438
Arrendamiento
FFinancieros
impuestos de rents
]imBuestos de ventas
faterstaio
: otiae idad neta 5 (B3/ence) =
48) Ffectivo inicial
E=/ de
déficit (falta)
un futuro
°, poder tomar la
1. Anticiparnos a
efectivo, yY asi, por ejempl
decision de buscar financiamiento
oportunamente,
efectivo, y asi, por
. Prever un excedente de
nvertirlo
ejemplo, poder tomar la decision de i
en nueva maquinaria, bonos, CDTs.
una base solida Para sustentar un
Establecer
al
&
nto de crédito, ncn”
VTINUACION )
@ SROMERS
INVENTARIOS
= De materias primas
= De productos en proceso
- De productos terminados
- De materiales y repuestos
- De envases y empaques '
De mercado en transito
[Menos reserva para protecci6n de inventarios}
Semovientes
Plantaciones agricolas
Cosechas
INVERSIONES
Sociedades anénimas
- En compaiiias filiales
En bonos de deuda publica
En cedulas hipotecarias
En depésitos a términos
- EnUMR.
- Otros activos
~ [Menos reserva para protéccién de inversiones]
- Total activo corona
=o ‘EJERCICIO ILUSTRATIVO “7
Inversién temporal | * lnversiones permanentes
> Anticipar Pagos
> Reparto de utilidades
> Reciprocidad bancaria > Inversiones estratégicas
> Anticipar pago de obligaciones
costosas
» Ampliar el efectivo minimo
> Incrementar niveles de
inventario
» Aumentar plazo de créditos
> Incrementar volumen de
Operacion
> Incrementar politica de compras.
de contado
> Implementar politica de
descuento de cuentas por pagar | @ Ingres Se
i de cartera
i * Ventas de contado
i = Aportes de Capital
} Preestablecidos
} * Prestamos bancarios
| preestablecidos
i + Venta de activos fijos
i » Otros ingreso, como
i
i
i
i
i
i
1
i
i
intereses, dividendos,
arrendamientos,
aprovechamientos
i industriales, etc.
Pagos a proveedores
Sueldos y salarion
Prestaciones sociales i
rrendamientos 4
Servicios puiblicos
» Impuestos de
industria Y cor
Fenta, predial, det
mercio,
valorizacién, etc,
» Publicidad
» Seguros
Otros costos indirectos de
fabricacion.
Otros gastos de administracion
y ventas.
Compras de activos fijos
Abono-a préstamos
Intereses
Dividendos
» Otros egresos
‘
‘
1
\
t
\
\
\
\
\
\
\
1 a”
yr ( CONTINUACION )
Bx
FIO NO DEPRECIABLE
~ Terrenos ocupados por
instalaciones
- Maquinarias en montaje
- Construcciones en curso
- Total fijo no depreciable
FISO DEPRECIABLE
- Edificios — 20 afios
- Maquinarias y equipos — 10 afios
- Herramientas — 2 aflos
- Vehiculos — 5 afios
- Muebles y enseres — 10 afios
- Minas
- Terrenos agotables
- Total Fijo a a J Planescoh elo que la empresa’ pede hur
eres.
se sows @) e110 dems empresa
Ee
es
ANN wom? ORrINUACION ) g
INTANGIBLE
- Imagen Corporativa
- Marcas patentes
- Lemas
- Total intangibles
DIFERIDOS
- Gastos de construcci6n e iniciacién {estudios —
mercado — asesorias — reparaciones — refacciones,
etc.}
Seguros pagados x anticipados
Gastos pagados x anticipados {arriendos — Servicio
- Total diferidos
OTROS ACTIVOS
- Depésitos de garantias
- Otros activos {empefios}
Valoracion de bienes raices
- Valoracién de maquinaria y equipos
- [Menos desvaloracion de bienes y equipos]
- Total otros activos
TOTAL ACTIVOS — ESTADO
FINACIEROS
Balance a
Generat
Flujo de: Caja
(Cash flow)
Estado de
Resultados
a oo
‘pe
Pe oe
peaks wee
SU = —HERCICio ILUSTRATIVO
oven SUPUESTO DE FACTURAGION esd ENN
6 “60 io 7 "240 20
PRESUPUESTO DE RECAUDO [nile es08)_____——
3a toa ag
S38 17s 13S
: ee
ENERO.
FEBRERO iMaRzo ABRIL 2 Mato! = omg
22,0 274.0 92,0 53,0 340 300
140 41
IMPUESTOS D
ENERO
144
EVENTAS
cP)
PIPE pasivos
COMPONENTES DEL BALANCE
PoeyStoAL
acrivos
pasivos,
| cornientes_|
actovos pasivos
Fos NO. MEDIANO
DEPRECIAB! =| PLAZO .
* PASIVOS
ACTIVOS FUOS Larco
beereciasies}| _ | PLAZO.
acrivos a
INTANGIBLES
PartRiMoNio | c Recaudos Carters |
[foTaL INGRESOS
EGRESos,
Materias Primas 142
alarios 20,0
{Gastos administraci ny ventas, 30
Pepreciacién Construccién
Beprectacién m
Arrendamiento
Financieros
}mpuestos de renta
Impuestos de ventas
Laboratorio
TOTAL EGRESOS_
[otiaad neta G6:
|
ce)
K+) Depreciacién Maquinaria
Terreno
‘onstruccién
faquinaria
pital de trabajo
ortizacién
9290
154,7 1233 —s29.0
103,0 65,0 381 5488
20,0 20,0 20,0 i200
30 90 30 54,0
30 30 18,0
fective inicial 10,0
ectivo minimo 30,0
lujo de caja Neto
IBLE) a I 5.5.
-101,9, (4533) (ia2 400
30,0,
45.8 14,2 23.1 234 Detetoe ee constitucién accionaria de la empresa
i cion contable y financiera
Pasivos contratados a costos superiores a los del mercado
Deterioro en la base patrimonial por pérdidas acumuladas o
reparto constante de dividendos
>. Diversificaci6n en campos no conocidos por la empresa
Disminucién 0 aumentos inexplicables en las ventas, pasivos,
utilidades, ets
Aumentos en la rotacién de inventarios 0 cartera
servicios publicos, empleados.....
Atrasos en pago a proveedores,
Sobregiros constantes 0 demasiado altos
de los compromisos fiscales y para
Incrementos 0 no pagos
fiscales
\dez =
ELABORACION DE UN PRESUPUEST:
O DE EF
Plantilla ECiS
DETALLE 1 2 [ ESR
|
i
\
|
= Balance Operativo
+ Efectivo Inicial
_ Efectivo Minimo
= Efectivo Disponible
