UNIVERSIDAD DA VINCI DE GUATEMALA
AUDITORIA II
LICENCIADA SHIRLEY MARTINEZ
SUSANA FLORIDALMA JUAN MARTIN
NO. CARNE : 201925074
AGUILAR Y ASIOCADOS
Consultoria,Contabilidad,Auditoria,Asesoria y Fiscalizacion
22 Avenida 11-22 zona ,Huehuetenango
Tel: 9876-5432
"La Fortaleza, S.A"
Centralizadora de Activo
AL 31/11/2022
Cifras en quetzales
Papel de Trabajo No. B/G 1
Hecho por: Susana Martín
Revisado por : Shirley Martinez
fecha: XXXXX
Saldo Ajuste y Reclasificaciones Saldo de
No. CUENTAS contabilidad Debe Haber Auditoria
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar neto
Inventarios
Inversion en acciones 2060000.00
Propiedad planta y equipo neto
Inversion en acciones a largo plazo 1000000.00
SUMA ACTIVO 3060000.00
REF.P.T
AGUILAR Y ASIOCADOS
Consultoria,Contabilidad,Auditoria,Asesoria y Fiscalizacion
22 Avenida 11-22 zona ,Huehuetenango
Tel:
Papel de Trabajo No. D2
Hecho por: Susana Martín
Revisado por : Shirley Martinez
"La Fortaleza, S.A" fecha:
CUESTIONARIO DE
CONTROL INTERNO
DE INVERSIONES
AL 31/12/2022
CIFRAS EN QUETZALES
Respuesta
Cuestionamiento
No. SI NO
¿Se encuentran en actas de la Junta Directiva ,el acuerdo
1 para efectuar las inversiones?
Se realiza una investigacion minuciosa por pesonal calificado
2 Se hasobre la mepresa
verificado en que
la cantia se realizan
y existencia inversiones?
de las partidas de
efecivo,y equivalente presentes en la entidad?
(Bancos,caja,inversiones a corto plazo,saldos de cuentas
corrientas y de ahorros,cheques,dinero o inversiones
realizadas con el fin de convertirlas rapidamente en efectivo,
3 sobregiros o acciones próximas a vencer)
¿Existe un manuel de control interno que estipule los
4 procesos y controles que se aplican a las Inversiones?
¿Existe un responsable de verificar que los procedimientos
expuestos en el manual de control interno se estén
5 cumpliendo?
¿Los responsables de control interno son ajenos al manejo
6 del efectivo
¿Los responsables del manejo de efectivo son ajenos al
7 ingreso y preparacion de libros contables?
¿Hay una evavluacion periódica de la existencia del dinero
8 que tiene a dosposicion la entidad ?
¿La empresa realiza un control de los soportes de las
9 transacciones bancarias,pagos y recaudos?
¿Se registra adecuadamente los interes y de forma
10 oportuna?
11 ¿los cupones vencidos se cobran en el momento adecuado?
abajo No. D2
ana Martín
Shirley Martinez
Observacion
AGUILAR Y ASIOCADOS
Consultoria,Contabilidad,Auditoria,Asesoria y Fiscalizacion
22 Avenida 11-22 zona ,Huehuetenango
Tel:
Papel de Trabajo No. D
"La Fortaleza, S.A" Hecho por: Susana Martín
Deficiencias de CI
AL 31/11/2022 Revisado por : Shirley Martine
Cifras en quetzales
fecha: XXXXX
No. Observaciones Efecto Recomendaciones
apel de Trabajo No. D2.1
echo por: Susana Martín
evisado por : Shirley Martinez
echa: XXXXX
AGUILAR Y ASIOCADOS
Consultoria,Contabilidad,Auditoria,Asesoria y Fiscalizacion
22 Avenida 11-22 zona ,Huehuetenango
Tel:
"La Fortaleza, S.A"
Ajustes y ReclasificacionesI
AL 31/11/2022
Cifras en quetzales
Papel de Trabajo No. D3
Hecho por: Susana Martín
Revisado por : Shirley Martinez
fecha: XXXXX
No. Cuentas Debe Haber Referencia
AGUILAR Y ASIOCADOS
Consultoria,Contabilidad,Auditoria,Asesoria y Fiscalizacion
22 Avenida 11-22 zona ,Huehuetenango
Tel: 9876-5432
"La Fortaleza, S.A"
Sumaria De Inversiones C.P.
AL 31/11/2022
Cifras en quetzales
Papel de Trabajo No. D
Hecho por: Susana Martín
Revisado por : Shirley Martinez
fecha: XXXXX
Contabilidad al SALDOS AL
NO. Cuentas 01/01/2020 ADICIONES RETIROS 31/12/2022
Banco G&T Q 5,000,000.00 Q 3,000,000.00 Q 2,000,000.00
Banco de los trabajadores Q 2,000,000.00 Q 1,940,000.00 Q 60,000.00
Banco Industrial
TOTAL Q 7,000,000.00 Q 2,060,000.00
Ajuste Y Reclasificacion
debe Haber Auditoria REF
