Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Informe de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros Al 30 de junio de 2023 y 2022 KPMG SRL, 15 do soptiombre de 2023 Este informe contiene 35 paginas Ref, 2028 Informes Auciteria Bolvia/AVICOLA SOFIA 30.06.2023ku! Informe sobre los Estados Finan ros: Contenido Informe de los auditores independientes Estados financieros de la Sociedad Balance general Estado de ganancias y pérdidas Estado de evolucisn del patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros 1. Constitucién, antecedentes y actividad 2, Principales politicas contabies 3, Disponibtidades 4, Inversiones temporarias 5. Cuentas por cobrar comerciales, neto 6. tras cuentas por cobrar, neto 7. Anticioo a proveedores: 8, Inventarios 9, Gastes pagados por anticipado 10. Activofjo, neto 11. Obligacicnes comerciales 12. Préstamos bancarios 13. Titulos valores 14. Otras cuentas por pagar 48. Patrimonio neto 16. _Ingresos operatives 17. Gastos administrativos 18. Gastos de comercializacién 19. Gastos financleros 20. Otros ingresos 21. Otros gastos 22. Impuestes sobre las Utildades de las Empresas 23. Operaciones y saldos con partes relacionadas 24. Contingencias 25, _Posicién monetaria y en moneda extranjora 28. Hechos posteriores Granja Avicol integral Sofa Lica, Informe de fos AudtresIndependientes ‘Al 30 de juno de 2023 y 2022kowGsRL. Boxet7o Tet son 22400626, Fa 169) 22401062 El, Spaz Une Po 2.01 204 ‘Bon. C. Guapo 2005 Tal cob anaes Fae 9601 3.400585, Sara Cu, Bala Informe de los Auditores Independientes Alos sefiores ‘Socios y Directores de Granja Avicola Integral Sofia Lida. Opinion Hemos aucitado los estados financieros de la Granja Avicola Integral Sofia Lida. (‘la Sociedad), que comprenden el balance general al 30 de junio de 2023, los estados de ganancias y pérdidas, de evolucién del patrimonio neto y de flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, asi como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las politicas contables significativas. En nuestra opinion, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situacion financiera de la Sociedad al 30 de junio de 2023, asi como sus resultados y sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, Fundamento de la opinién Hemos llevade a cabo nuestra auditoria de conformided con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen mas adelante en la seccién Responsebiidades del eualtor en relaciin con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Cadigo Internactonal de Elica para Contadores Profesionales del Consejo de Normas Internacionales de Elica para Contadores (Cédigo IESBA, por sus siglas en inglés), junto con los requerimientos de ética que 50n aplicables a nuestra autora de los estados fiancieros on Bolivia, y hemos cumplio las demas Fesponsebilidaces de élica de conformidad con esos requerimientos, Consideramos que la evidencia {e auitoria que hernos obtenide proporciona tna base sufciente y adecuada para nuestra opinign Cuestiones clave de auditoria Las cuestiones clave de auditoria son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor relevancia en nuestra auditoria de los estados financieros del ejercicio actual. Estos asuntos fueron abordados en el contexto de nuestra auditoria de los estados financieros en su conjunto, y en la formacién de nuestra opinién sobre estos, y no expresamos une opinién por separado sobre esas, cuestiones, Reconocimiento de ingresos Ver nota 2.1 de los estados financioros Cémo se abordé la cuestién clave en nuestra Cuestién clave de auditoria auditoria El reconecimiento de los ingresos por ventas de bienes se considera un asunto clave de auditoria, debido_a_que estén sujetas_a_una_compleja Nuestros procedimientos de auditoria efectuados incluyeron, entre otros, los siguientes: ‘Stan ee so" terol ln eles Ge MG Bee eee meee ‘Sapeinomadpegiavovioerane we cergomance etkpme! Informe do os autores independlentos ‘estructura operativa, con proceso de registro y captura de datos dependientes de los diferentes precios para algunos productos. Este hecho Podria generar efectos en la exactitud e integridad de los ingresos por ventas de bienes, que obliga a la Administracién de la Sociedad a implementar un alte numero de controles. Obtuvimos —entendimiento de as procedimientos y controles establecidos por la Sociedad para el proceso de ingresos * Realizamos pruebas de_—disefio, implementacion y eficacia operativa de los controles. de modificacion de precios y aprobacion para facturacion de los ingresos or servicios, * Seleccionamos una muestra estadistica de los ingresas de bienes y servicios al cierre del ejercicio, sobre los cuales verificamos su registro en el periodo contable adecuado y su exactitud, * Determinamos una muestra de los ingresos por bienes y servicios de junio y julio de 2023, sobre los cuales verificamos que estén registrados en el periodo contable correcto. * Verificamos que el precio de Ia factura para los ingresos de bienes esté debidamente aulorizado, * Verificamos que los precios de la factura para los ingresos por servicios concuerden con las, establecidos en los contratos de servicios. Valoracién de! inventario de producto terminado Vor notas 2.0 y 8 de fos estados financieros Cuestién clave de aucitoria, ‘Cémo se abordé la cuestiOn clave en nuestra auditoria El valor contable de los inventarios asciende 2 Bs241.977.450 al 30 de junio de 2023, cuya ‘composicién se expone en la nota 8 alos estados financieros, mientras que ol importe del costo de ventas del ejercicio, que se expone en el estado de ganancias y pérdidas asciende a Bs1.041.725.579. Los criterios de valoracién, asi como la metodologia de determinacion de los costos de produccién y de ventas, son considerados un asunto clave de la auditoria, debido a la ‘complejidad de Ios procesos que son necesarios, para su valoracién y contabilzacion, los cuales podria afectar Ia exactitud e integridad de los Tegistros contables del inventario de productos terminados y costo de ventas. Nuestros procedimientos de auditoria efectuados, incluyeron entre otros, los siguientes: = Obtuvimos —entendimiento de—_los, procedimientos establecidos por la Sociedad para el proceso de valoracién del inventario de productos terminados y ragistro del costo de ventas. * Seleccionamos una muestra estadistica del inventario de productos terminados sobre la cual reprocesamos los calculos realizados para el costeo, valoracién y contabilizacién del inventario de productos terminados y el costo de ventas. * Seleccionamos una muestra estadistica de los inventarios sobre los cuales se realiz6 el recuento fisico para probar su existencia y _condicién de estos bienes,k PG! Informe de los aueitores independientes Responsabilidades de la Administracién de la Sociedad y de los responsables dol gobierno de la Sociedad en relacién con los estados financieros, La Administracion de la Sociedad es responsable de la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, y del control interno que la Administracién de la Sociedad considere nacesario para permitir la preparacién de estados financieros libres de incorreccién material, ya sea por fraude o error. En la preparacién de los estados financieros, la Administracién de la Sociedad es responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, Seguin corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utlizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto que el Gobierno de la Sociedad tenga la intencién de liquidar la Sociedad 0 de cesar sus operaciones, o bien no exista olra alternativa realista, Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervision del proceso de informacion financiera de la Sociedad, Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto estan libres de incorreccién material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de euditoria que incluya nuestra opinién. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detectara una incorreccién material cuando exista. Las incorrecclones pueden surgir debido a fraude 0 error y se consideran materiales si, individualmente 0 de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones econdmicas que los usuarios toman basandose en los. estados financieros. ‘Como parte de una auditoria de conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. También: 1 Identiicamos y evaluamos los riesgos de incorreccién material en los estados financleros, ya sea debido a fraude 0 error, disefiamos y realizamos procedimientos de aucitoria para responder a esos riasgos y oblenemos evidencia de aucitoria sufciente y adecuada para proporcionar una base para ‘nuestra opinién. El riesgo de no detectar una incorreccién material debido a fraude es mayor que el resultante de error, ya que el fraude puede implicar colusion, falsiicacién, omisiones intencionales, manifestaciones intencionaimente errdneas o la elusion del control interno. Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoria, con el fin de disefiar procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcién de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. = Evaluamos lo adecuado de las politicas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones ontables y la correspondiente informacion revelada por la Administracién de la Sociedad. = Concluimos sobre la adecuada utiizacién, por parte de la Administracién de la Sociedad, del principio de empresa en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoria obtenida, Conciuimos sobre si existe 0 no una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si conciuimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atencién en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente informacion revelada en los estados finencieros o, si dchas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinién, Nuestras conolusiones se basen en la evidencia de aucitoria obtenida hasta la fecha de ‘nuestro informe de auditoria. Sin embargo, eventos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser una emprasa en funcionamiento,kale Informe de es autores independientes ‘= Evaluamos la presentacion general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la informacién revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logre una presentacion razonable. Nos comunicamos con los responsables de! gobierno de la Sociedad en relacién con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoria planeados y los hellazgos significativos de la auditoria, asi como cualquier deficiencia significativa en el sistema de control interno {ue identificamos en el transcurso de nuestra auditoria También proporcionamos, a los responsables del gobierno de la Sociedad, una declaracién de que hemos cumpiido con los requisites éticos aplicables en relacién con la independendia y de que les hemos comunicado todas las relaciones y otros asuntos de los que se puede esperar razonabiemente ue pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas, Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicacién con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos los asuntos que fueron mds relevantes en la auditoria de los estados financieros del ejercicio actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de auditoria Describimos estas cuestiones en nuestro informe de auditoria a menos que hayamos determinado que no existan cuestiones claves o las disposiciones legales o reglamentarias prohiban revelar Ublicamente la cuestidn 0, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que tuna cuesti6n no se deberia comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarian los beneficios de interés piiblico de la misma, KPMG S.R. ‘Santa Cruz de la Sierra, 15 de septiembre de 2023Active [Active comiente: Dispontilseces Inversiones temporaras CGuentas pr bra’ comerciales, ato (tras vena par osbrar, neo Antic pos a proveecores Inverter (Gasies paged por anipado ‘Total active cortiente Active no corrents Inversones permanentes (tras ventas por cobra, nets ‘atvo fe neto Artcpos a proveesores Inventance, Oboe acives ‘otal activo no eoriente Total activo Pasivo coriente: vo y patimonio neto ‘Oblgatones comerisos ‘Oblgaionss soielos ye Oblgacones fcalec Préstamos cancaros “Tindos valores ‘Ovas evertas por pacar ‘Total pasve corrente Posive no corrent ‘Oblgaviones comarca Obiigacionesfsesies Prestames senesroa Tiules valores lores Proven para indernrizaciones Patrimonio eto: Carita soa ‘Apottes pe eaptalzar ‘Aust do pital ‘Total pasive ne eorsente Total pasive Revers por revalos tecnicos Reser logal ‘Aust global de! petimo ro ‘Aust do reserves petmoniales Resutados soumulasce ‘Tota patimonio noto “Total pasive y patimonio nto Les estzens tances Ta oe uf = Pa se é spibiaes i Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Balance General {A130 6e junio 2028 y 2022 " 2 8 " 2 2i zey ise 2kyt8e 2k ary to 2k vise 2k 2k 2k 2023 2002 Be Bs 547900982 778387 65.930.402 59243703 405090 317964 2.265.511 14261695 44.705.508 45.047. 227.057.290 213890867 895.455, 18.459 616 352.288.174 3e0.585675 7120 79121 2.043429 38 051655, e205 804 234596 5502025 16339620 10202001 san _tn anor Bee s27 481 259.005 102 507 28 886 Tatsce2ei8 77255891 1s5088.600 25530019 28.851587 27763042 25.081429 112166157 seaeracs? 17.055.028 97492408 2308825, 2.940.120 364 26,758 33 598851 : 534501 10427990 = 393.206 720 02978990 203 070122 8056s _a7.$s1 229, 200 053532 350.808 750 se4318200 744508204 rzar0.000 2470000 00 003.688, 00.03.886 91.028. $60 1.028.880 zostaze 1906575 19117851 19527799 67 535. 1.167.535, 2arisee 2a7132 soases2s7 _397.586.774, a74.807 rsro.002878Granja Avicola Integral Sofia Ltda, Estado de Ganancias y Pérdidas Por los ejercicios terminados el 30 de junio 2023 y 2022 Nota 2023 2022 Bs Bs Ingresos operatives Vertas netas 2iy 16 4.420,500.717 4.908,248,331 Costo de ventas 2ly 16 (041,725,570) (943.494 052) iid ruta 978.775.138 385,754,269 Gastos operatives Gastos administratvos aly? (172.871.8869) (3.713.415) Gasios de comerciaizacién aly 18 (283,880,408) (248,651.083), Utlidad operativa 2.030.866 3.389.821 Gastos fnancieros 1s (42.815.127) 26.244.274 Pérdida on actividades ordinarlas (40,781,283) (2.854.483) Otros ingresos (gastos) ‘Otros ingresos 20 42521.877 29.280,753 ios gastos: a (4.382.000) (15.514.083) Diferencia de cambio 2e. (904.713) 302.143 (Pérdida) utitidad neta del ejercicio (4.196.298) 77,204,360 Los estados fnancieros de la Socodad, deben ser leidos en forma conjunta con la notes de 1 = 25, que ferman parte de los estados financiers,Granja Avicola Integral Sofia Ltda, Estado de Flujos de Efectivo Por los ojercicios terminados el 30 de junio 2023 y 2022, Nota ‘Actividades de operacion (Pércida) ullidad neta dol ojorccio ‘Auste para conclar la uiidad neta con el efectivo neto de las ‘actividades operativas: Depreciacion del activo fo 10 jas ce activo flo 0 Bojapor venta en actvos fos Provision para indemnizaciones 2 Devengamienta de intareses ‘Aumenta de revalatizacin por eapitslizar Cambios en actives y pasivos operatives: (@urante) disminucion de cuentas per cobrar comercial, neto umente}disminucién de ots cuentas por cobrar, neto Disminucion (aumento) de anticioos a provesdiores: Aurento de inventarios Disminucion do gastos pagados por anticiado (Disminucién) aumento de ots actives Aueento de ebigaciones comerciales ‘Aumanto (dirinueibn) de obligaciones sociales y fisealas Disminucién de otras cuentas por pagar Page de finiqutos 2j Fluo neto de actividades de operacién Aetividades de inversién: ‘Aumento en inversiones temporarias Venta de actives fos 10 ‘Antipas por compra de activos fos Compra de actives fos 0 Flujo neto de efecto por actividades de inversién ‘Actividades de financiacién: Dasembelsos recibidos por préstames -Amortzacién de préstamos bancarios Comoratituos valores 13 ‘Vents de titles valores Distebucion de ulidades Flujo neta de efectvo por actividades de fnanciacién ‘Aumento (disminucién) nets del efactivo Dispontildedes al inicio del eereicio Disponbldades al corre dal elercisio 3 Los eetados fancies din Sociasa, 2023 cy (4.186.289) 28,342.382 ‘964.237 40.488.716 19.426.139 35:325.887 305.147 160.572.0859 (8.703.026) (0.048,945) 280.238 (17.844.782) 9.503.363 2217571 18232700 9.460.025 (631.497) 8.711.878) 34.178.918, (41695.699) 28,734.048 8.607.328 188.001 482) 196 356,006) 314,650,907 (@03.737-144) 7238,250,000 (0.141.250) (27 846.090) 128.182.513 177.008.6258 77.785.357, 2022 Be 41.206.960 36.418, 098 2.385.499 48376.330 25,395,687 415.505 144,.208.487 1.969.192 1.978.005 (25.971.387) (79,781,533) 10.425.904 (6.405.146) 42,025,988 (26.488,707) @s27) 18,083.506) 44,549,402 (7.523.186) 24,762 413.599.7857 (95.471.494) 98,370.159) 134.206.139 (132.564.104) 7,000,000 (49.318.450) (4 300,000) 2.476.445) (6.207.172) 140,082,520 7.785.357 los estedos nance,Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros A130 de junio de 2023 y 2022 Constituci6n, antecedentes y actividad Granja Avicola Integral Softa Lida. (‘ia Sociedad") es una Sociedad de Responsablliced Limitada, constituida bajo las leyes bolivianas en fecha 27 ce febrero ce 1986, mediante Escritura Publica N° 62/86, modificada por escrituras sucesivas y protocolizadas ante Notario de Fe Publica, De acuerdo con la Escritura Publica N° 2259/2016 del 21 diciembre de 20215, el capital social de la Sociedad es de Bs121.470.000. De acuerdo con su constitucién, el objeto de le Seciedad, complementado y ampliado, comprende le realizacién de las siguientes actividades: = Agricolas, Pecuarias y de Transformacién Industrial En sus ramas agricoles y pecuarias, en la produccién y mejoramiento genético, crianza, engorde, faeneo, procesamienta, industrialzacion de ganado bovino, caprino, ovina, porcinc, aves de corral o avicultura, asi como el de preparacion y limpieza de tierras, siembra, cosecha, industrializacién, procesamiento, obtencién de productos derivados de ‘granos, cereales, cleaginosas, gramineas, etc. Actividades de Transformacion Industral, precesamiento, envasado y embolsade de Productos y subproductos agricolas, pecuarios y piscicole incluyende cares de todo tipo y los productos derivados como flambres, ‘embutides, charcuteria, productos carnicos y productos efines. = Comercialzacién: Importacién, exportacién, consignecién, comisién, representacién de productos de agropecuaria, asi como de equipos, maquinarias, herramientas, elementos, equipos, sistema de produccién de laboratorio, editivos, medicamentos, alimentos, suplementos alimentarios, viteminicos, y en suma de todo tipo de productos masivos como aceites ‘comestibles, salsas, hatinas, cereales, grancs, frulos secos, alimento balanceado para ‘animales, enlatados, conservas, especias, productos lacteos, mantecas, condimentos sal y cualquier producto destinado al consumo humano o animal cuanto sea aplicado al rubro de la agropecuaria, = Prestacién de servicios y asistencia técnica: Produccién, almacenamiento, transporte, conservacién, preparacién, produccién, industrializacion, bisquedas de canales de comercializacién para materia prima, productos, elaborados © semielaborados de la actividad agropecuaria, el comercio y la prestacién de servicios en registros y control informatico de produccién, Alquiler de Bienes Muebles © Inmuebles. = Servicios de mantenimiento vehicular: Prestacion de servicios de mantenimiento vehicular a terceros, con el propésite de que los, ‘equipos cumplan con las funciones requeridas en el trascurso de su vida util,2a, 26, 2d. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Principales politicas contables Las précticas contables mas significativas aplicadas por la Sociadad son las siguientes: Bases de preparacién de estados financieros Los estados financieros presentados en este informe han sido oreparados de acuerdo con Nonmas de Contabilidac Generalmente Aceptadas en Bolivia (NCGA), emitidas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilided (CTNAC) del Colegio de Auditores o Contadores Publicos de Bolivia (CAUB), Consideracién de los efectos de la inflacién A partir del 11 de diciembre de 2020 se ha suspendido el ajuste integral por inflacién de estados financieros establecido por ja Norma de Contabildad N° 3 (NC 3) “Estados Financieros a Moneda Constante” (Revisada y Modiceda en septiembre de 2007). Pera reiniciar la reexpresion monelaria, el CTNAC necesariamente debera pronunciarse, de acuerco con Io establecico en la NC 3 Ejercicio El computo de los resultados se efectua en forma anual entre el 1 de julio y el 30 de junio de cada afo. Transacciones y saldos en moneda extranjora La contabilidad de la Sociedad se lleva en bolivianos y las operaciones realizadas en otras monedas (d6lares estadounidenses) se convierten en bolivianos al tipo de cambio vigente ala ‘fecha de la operacién. Los actives y pasivos en moneda extranjera se convierten a bolivianos en funcidn al tipo de cambio vigente a esa fecha. El tipo de cambio oficial del délar estadounidense vigente al 30 de junio de 2023 y 2022 fue de Bs6,95 por USD 1, respectivamente, Las diferencias de cambio resultantes de la conversion de los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera son registradas en los resultados del afio en la cuenta “Diferencia de cambio’. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Las cuentas por cobrer comerciales y otras cuentas por cobrar estén valuadas al valor nominal indicado en las facturas menos la prevision para cuentas de dudosa cobrabilidad, ‘Al 30 de junio de 2023 y 2022, la Sociedad registra la previsién para incobrables de acuerdo ‘can lo establacido en al articulo 17 inciso c) del Decreto Supremo N°24051, que se considera ser suficiente para cubrir eventuales perdidas en cuentas por cobrar. La clasificacién de los rubros para fr ‘conversion en efectivo, de exposicién tiene como base el tiempo de su posible 1020, 202 203, 2ed, 205. 206. 2e7. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros. Inventarios La Sociedad utlize para el control de sus inventarios el Sistema Perpetuo, las salidas de Inventerios son valorados al costo promedio ponderado, Los inventarios estan valuados de la siguiente manera: Productos terminados Comprenden los productos dispuestos para la venta de pollos, de cerdos y ulteriores — embutides, harinas industries y alimentos balanceados. Su valuacion corresponde a los costos de produccién determinados al cierre de cada mes; dichos costes, en ningun caso superan él valor neto de reaiizacion. Productos en proceso ‘Comprenden los productos ulteriores embutidos y ahumados. Su valuacién corresponde a los, ‘costos de produccién en proceso acumulados al cierre de cada mes. Inventario de actives biolégicos Comprenden la recria de aves y cerdos, los cuales estén valuactes a su costo de produccién mas los gastos acumulades relacionados durante su desarrolo y produccién al cierre de cada mes. Meterias primas e insumos ‘Se registran al costo de adquisicién consignade en las aitimas facturas del proveedor. Se aplicé la reexpresién hasta el 10 de diciembre de 2020, en funcién a la variacién del indicador de juste por inflacién correspondiente. Materiales y suministros Se registran al costo de adquisicin consignado en las ultimas facturas del proveedor, reexpresados hasta el 10 de diciembre de 2020 en funcién a la variacisn del incicador de ajuste por inflacién - Unidad de Fomento de Vivienda (UF) - correspondiente. Almacén transitorio de existencies Se registra las existencias de productos ocupados para ol proveso de recria de los activos Biolégicos. Su valuacin coresponde a los costos de produccisn cel proceso y costo ponderadios de los almacenes. Almacén en transito Se registran los movimientos de productos terminados que se han traspasado entre almacenes y no han llegado al almacén de destinc. "24. 29. 2h. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financiers Inversiones temporarias Corresponde a las inversiones registradas en entidades financieras del exterior, se valian a su valor de mercado, incorporando las ganancias y/o pérdidas, seguin corresponda, y los intereses devengados al cierre de cada ejercicio. Los saldos en moneda extranjera se convierten a bolivianos segun se indica en la nota 2.c. a la fecha ce cierrs del ejercicio, Inversiones permanentes Las inversiones permanentes estan constituides por certiicados de aportaciones teleténicas en la Cooperativa de Teléfonos COTEL Ltda., la Cooperativa Telefonica COTAS Lida, y la Cooperativa de Teléfonos COMTECO Ltca., las cuales estén valuadas a su costo de adquisicién, reexpresados hasta el 10 de diciembre de 2020 en funcién de la variacién de la UFV, considerando lo descrto en la nota 2.0.1 Activo fijo neto Los actives fijos, estén registrados al costo de adquisicién, reexpresados hasta el 10 de iciembre de 2020, en funcién a la varlacién de la UFV correspondiente entre el dia de la compra 0 habiltacién y esta fecha, considerando lo descrito en la nota 2.2.1. Los valores asignados no superan su valor de recuperacién. Las deoreciaciones de los bienes se calculan por el método de la linea recta en base a la vida Util estimada y son calculadas desde ol alta del activo, es decir, desde el ditimo dia del mes en que se efectud la adquisicién. Las tasas de depreciacién se consideran adecuades para extinguir el valor al final de la vida util estimada de los bienes y se detallan como sigue! Porcentaje de Descriocion Vida ati depreciacion Ecificos 40 afios 25% Musbies y enseres 10 afos 10,0% Equipo de computacion 4 atios 25.0% Vehicuios 5 afios 20.0% Maquinaria y equipos 8 afos 125% Instalaciones 8 afios 12,5% Herramiontas en general [Link] 25.0% Los costos de renovaciones, mejoras y adiciones que incrementen la vida tt de los bienes del activo fj, sen incorporades al valor del activo, en tanto que los valores por concepto da reparaciones y mantenimientos menores que no extienden la vida util de [os bienes del activo fijo 82 registran directaments al costo o gastos de operacién segiin corresponda, Los valores netos de los bienes retirados o vendidos son excluidos de las cuentas del activo fen el momento de su realizecién y cambio de dominio, y las ganancias o perdidas, son reconocidas en los resultados del ejerciclo, Los actives fos revaluados al 30 de junio de 2022 son expuestos a valores resultantes de revalorizaciones técnicas practicadas por peritos profesionales y reexpresados hasta el 10 de diciembre de 2020, en funcién ala variacién de la UFV correspondiente entre el dia de la aprobacion dela Asamblea de Socios y la fecha de cierre, considerando lo descrito en la nota 2.2.1 22j. 2k. 2h Granja Avicola Integral Sofia Ltda, Notas a los Estados Financieros Otros actives Este rubro incluye las canastilas, las cuales se encuentran registradas a su costo de adquisicion, Su depreciacién se efectiia por e] método de linea recta en un periodo maximo de 40 meses. Tanto la cuenta de activo como la depreciacién fueron reexpresadas hasta el 10 de diciembre de 2020 en funcién a la variacién de a UFV correspondiente entre el dia de la compra © habilitacién, con su depreciacién y la fecha de cierre, considerandc lo descrito en la nota 2at Provisién para indemnizaciones Las disposiciones legales establecen e! pago de indemnizacion por tiempo de servicios prestados por el trabajador, esta provisién cubre el 100% de la obligacién legal de pagar una indemnizacion por tiempo de servicio al personal que se retire voluntariamente o fuera objeto de un retro intempestivo, luego de haber cumplido un periado de actividad continua mayor a los 90 dias, Esta provision es equivalente a un mes de sueldo por cada afio de servicio y es calculada en base al promedio de! totel ganado en los uiltimos tres (3) meses. Si el tiempo de ‘trabajo no alcanzan el afio de servicio, el calcula y pago se efectia en forma proporcional. Con base a la rotaoién normal del personal, esta provision es consideraca no corriente. Patrimonio neto La Sociedad ha reexpresado los saldos del patrimonio neto en funcién a la variacién de la UFV hasta el 10 de diciembre de 2020, considerance lo descrito en la nota 2.2.1. El efecto de la reexpresién de la cuenta “Capital Social’ y "Aportes por capitalizar’, se registra en la cuenta, “Aluste de capital, el efecto de la reexpresion de las cuentas “Reserva legal’, “Reserve por Revalués Técnicos" y “Ajuste global del patrimonio” se registra en le cuenta “Ajuste de reservas patrimoniales’, y el efecto de la reexprasién de la cuenta "Resultados acurmulados" se registra fen la misma cuenta, de conformidad con la NC 3. EI monto acumulado de la cuenta “Ajuste de capital" no podré ser distribuido en efectivo, ni absorber pérdidas acumuladas, solo podrd ser aplicado a incrementos de capital. El monto ‘acumulado de la cuenta “Ajuste de reservas patrimoniales’, podra ser aplicado a incrementos e capital como asi también podra utlizarse para la absorcion de pérdidas acumuladas, Ingresos, costos y gastos La Sociedad aplica el principio contable de devengado para el reconacimiento de los ingresos yy la imputacion de costos y gastos. Ventas de productos Los ingresos de actividades ordinerias por venta de bienes se reconocen cuando se han ‘ransterido al comprador los riesgas y ventajes derivados de la propiedad de los bienes y es probable cue los beneficios econémicos relacionados con la transaccién flyan en la Sociedad. La Sociedad no conserva para si ninguna implicacién en la gestion corriente de los bienes vendidos, y el importe de la venta de biones pueda mecirse con fiablidad. Le transferencia ocurre al momento de la recepcién del bien por parte del cliente. 8Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Prestacién de servicios: La Sociedad reconace los ingresos provenientes de la prestacién de servicios considerando el grado de terminacién de la prestacién al final del ejercicio. De acuerdo con lo establecida en. los acuercos contractuales el gracic de terminacién se cumple mensualmente, por lo quo los ingresos son reconocidos al final de cada mes, ‘Se consideran para la facturacién de los servicios, el faeneo de pollos y cerdos, la ‘comercializecion de los productos avicolas, servicios de asesoramiento, asistencia técnica y gestidn relacionada @ su produccién agropecuaria, servicios de procesamiento de granos en hharina, fabricacién de alimentos balanceados, acopio de granos e insumos, procesamiento de. la soya, preparacién de nicleos y otros. Los estacios financieros al 30 de junio de 2023 y 2022 estan compuestos principalmente por los siguientes rubros Disponibilidades. La composicién dei rubro al 30 de junio de 2022 y 2023 es la siguiente: 2023 2022 Bs Bs Ceja moneda nacional 3.580.569 3.000.862 ‘Caja moneda extranjera 37.445, - Bancos moneda nacional 85631466 _-58,586.207 Bancos moneda extranjera 65501482 __16.368.798 154,790,982 7.785.367 Inversiones temporarias La composicién de este rubro es la siguiente: 2023 Bs EFG Bank ) __63.939.402 63.999.402 i) Corresponde a cuotas de participacién en fondes de inversién que administra el EFG Bank Capital International - Miami en délares estadounidenses. La asignacién por clase de activos de esta cartera de acuerdo con el estado de cuenta al 30 de junio de 2023 se encuentra compuesta en un 51,98% en inversiones de renta variable, el 33,54% en bones, al 11,97% en inversiones alternativas y el 2,51% en efectivo y al 30 de junio de 2022 se encontrabe compuesta en un 50,46% en inversiones de renta variable, el 30,95% en bones, al 18,39% en inversiones alternativas y el 5,20% en efectivo, 14Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Cuentas por cobrar comerciales, neto La composicion del rubro al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 Bs. Clientes por cobrar nacionales: Hipermaxi S.A. 11,957.002 Ketal S.A. 3.228.891 Chickens Kingdom S.R.L. 3.120.351 IC Norte S.A. 2.483.235 Super Sur Fidalga SRL. 2.089.623, Servicios Copabol S.A, 998, 969, Jipazcorp $.R.L. 789.174 AGN Alimentos y Bebidas Ltda, 741.808 Interfood Alimentos y Bebidas S.A. 719.576 Comercializadora Retail Lider S.A. 707.637 Delosur S.A. 687.690 Julio Lazaro Mendoza Gutiérrez 567.867 Kingtor S.R.L. 545.330 CBC. SRL 525.313, Campeén SRL. 493.439 Hamburguesas Toby Ltda, 448.553 Lomhot $.R.L 436.144 Macro Fidalga Lida, 391.180 Farmacias Corporativas S.A. 356.627 Newrest Bolivia Soporte S.R.L. 299.218 Farca SRL. 290.891 ‘Sociedad Hotelere Los Tajbos S.A. 268.768 Fidesur SRL. 262.542 Servicios Gastronémicos Del Sur S.R.L. 234.342 Elda Inversiones S.R.L. 145.300 Gate Gourmet Catering Bolivia S.A. 41.303 Indatta Ltda Hy} 34.583 Mario Anglarill Salvatierra bY 33,036 Mario Ignacio Anglarill ) 15.587 Oscar Anclarill Serrate ) 5.182 Julio Enrique Anglerill Serrate a 224 Ricardo Anglarill d 135 Agrosofia Servicios SRL ) - Clientes varios 8.106.327 41,024.31 Previsién para cuentas incobrables 373.321) 40,650.90 2022 Bs. 10,656,087 2.672.353, 2.668.341 1.778.225 1.014.632 467.094 657.434 731.266 727.918 448,558, 506.637 366.377 234.342 457.344 41.303 23.261 8.073 7.418 8.741.193, 2.208.856 260.892) 3.947.964 |) Corresponde @ operaciones comerciales por la prestacién de servicios ylo compra de productos (ver Nata 23)Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Otras cuentas por cobrar, neto La composicién del rubro al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 Bs Corrient Mario Ignacio Anglaril ) 42,958.203 Julio Enrique Anglaril Serrate ) 32,189.003 Oscar Anglaril Serrate i) 14,843.392 Indatta Ltde, i) 13,.564.868 Ricardo Angiaril ) 13.413.810 Juan Carlos Angtaril i) 12,895.983 Mario Anglarill Salvatierra ) 5.843.635 Mayde Nicole Anglarill Jimenez i) 3.680.515 Agrosotia Servicios SRL. D) 108.877 Enrique Anglarill Materoros i 11.707 Maida Serrate de Angteril i 2.647 Varios 4.752.635 Crédito fiscal por recibir 126.264 Fondos sujetos a rendicién 19.608 Depésitos en garantia 483.956 Depésitos judiciales 874.480 142,485.23 Previsién para cuentas incobrables 219.720) 142.285.511 No corriente: Indatta Ltda, ii) ___62.043.429 62,043,429 2022 Bs 37.004.815 29.325.727 12.278.810 2.987.369, 14.278.181 13.187.473 4.838.770 40.822 28.771 10.634 2.224.873, 128,264 40,903 453,399 674.480 114.446.964 184.968) 114,261,995 i) Corresponde a operaciones comerciales por la prestacién de servicios (ver Nota 23), li) Corresponde a la venta de activos fijos, autorizada segiin Acta de Asamblea de socios de fecha 18 de mayo del 2023 y minuta de transferencia, en la que se establece que el plazo Ge pago es de 7 aflos, interés anual del 5.75%, garantizando el pago con sus bienes habidos y por haber, sin restriccién ni limitacién alguna, Anticipos a proveedores La composicién del rubro al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 Bs Corriente: Luls German Suarez Elio 9.159.189 Gelso Grimaldos Duran 3.351.379 16 2022 5.802.821 3.351.379Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros. ‘Vie Reftigeracion S.A. Roclend Bolivia S.R.L. Mare! Poultry B.V. Construstora Refcon S.R.L. Semil Equipamentos Industriais Ltda, Controlfre SRL. Inducom $.R.L Seelancer S.R.L. Ava S.A. Bap S.R.L. Ingenieria Eléctrica Industrial ltakua S.R.L Empresa Constructora Marel Brasil Comercial e Industrial Ltda, Insta-Pro International Lica. Proisebol S.R.L Bem Brasil Alimentos S.A Electroftio Bolivia S.R.L. Eleva Bolivia S.R.L. SICAC S.R.L PENSSBO SRL. Boliviana de Obras Metalmecanicas Metanica BOMEC Lida. ISOTEK SRL. Mebrafe Instalagdes e Equipementos Frigoriticos Lida Maschinenfabrik Laske Gesellschaft M.B.H. Jacebs Corporation. CORMAQ S.A. Zgroup S.A.C. Meyn Food Processing Technology BV Marel Inc. Industrias De Aceite S.A. Anticipos varios No corrient Big Dutchman Inc. Luis German Suarez Elio Constructora Refeon [Link]. Inducom SRL. Gonstructora Brivane $.R.L. Ciro Secko Saavedra Nestor Lazcano Quentasi Siogeskunst SRL v7 2028 Bs 2.846.568 1.855.716 1.816.482 4.717.785 1.887.444 1.523.052 1.418.748 1.287.480 1.182.287 4.071.584 995.243 974.873 917.736 751.629 673.118 669.507 599,978 564.891 506.744 261.291 221.189 84.877 27.007 8.654.236 44.766.936 2022 Bs. 4.108.646 2.056.211 526.239 1.254.003, 4.048.427 1.203.587 296.371 48.442 6.845.346 12.876 225 418.697.7041 45.047.174 3.966.362 1.835.204 356.077 aa71 67.818 e727 28.932 10.484Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros 2023 Bs Adda Villavicencio Vaca 2.175 Newnet S.A. 144.130 PPO Abogados Sociedad Civil 27.838 Saj Abogados S.R.L. Inventarios La composicién del rubro al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2028 Bs Corriente: Materiales y suministros 3.069.933 Materia prima e insumos 681.696.9968 Productos terminados 41.779.207 Inventerio de activos biolégicos 32,673,701 Productos en proceso 4.304.228 Aimacén de existencias en Granjes 2.287.795 Almacén productos en trénsito sucursales 4,225,068 227.037.830 No corriente: Materiales y suministros 44,939,620 14.939.620 Gastos pagados por anticipado La composicién del rubro al 20 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 Bs Otros gastos anticipados 311.528 Impuesto sobre las Utllidades de las Empresas (IUE) e ‘compensar con IT (ver Nota 22) 8.624.036 2.936.463, 18 2022 Bs 5,842,025 2022 Bs. 6.492.078 66,200.73 44.201.769 30,689,723 4.283.251 2.408.816 4.674.285 213,030,667 10,202,001 10,202,001 2022 Bs 1.030.168 17.409.648 18.439.818Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Activo fijo, neto La composicion del rubro al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: Satie a Sale at 0062022 ___Asiconse Boiss _Covislzacén __ 30062028 8 3s Bs Be s Actives brutes Terrene sers01 508 = (erezaeny ae sozeo © tuzere 200 Eases ) ssre7sscz 7ace2.174) 27 Tseces —soBeAs 219 Muctiesyansores 71386398 (eaecasy = Giaea7asat7aza Equpos de computcion 52558220 + aera S70s7o | [Link] Venues 5.508052 + cr2985) yaiaso 94365877 Magueaiayeqipcs =) SaBate.28 c qasess) —[Link] —500270.785 Insitacones 11972287 S feanses) isos 250.740 Heramiertes en general 205 302 (707.708 zewuso 22.036 073 1.587.909:761 ~~ (iineoeat)—tnrrersea7.888,154580 Obras en sjcucin 4sc06558 ten cota? (292725) _ (iv 74755) __p4.987.717 26314 _temcoraaa _(97.215.138) [Link] Depreciacién acumulada: also) Salo a 30062022 _Depreiecin jes __Captetzacén __ 006.2023 Be 8 ee 8. Bs ccitens zaatssoe7 99308250 (20581.188) = 248.908.000 Muebiesyenseres anes Seenes (6.138588) + woes 730 Equvpoo ce computaién 4aazsao7 4088778 (8240316) + sescez88 Veriules zrseeess 2048804 a7) + aetrs Magiraiay equips 412968 765 3580498 (6873754) = 445150590 Irsinisoonse s2iees 1300305 @z7.a21) 9.280.944 Heramiontas on gener) 49199265 ___zsaot1 _ta70182) 15.798349 7e37e0010 __ses4zs02 _ (470081198) 2 ‘Ave floneto 590.565.604 70.164.000) Los actives fijos corespondientes a terrenos, ecificios y maquinarias se encuentran hipotecados en diferentes instituciones financieras en garantia de las obligaciones bencarias. En asamblea de socios se aprobaron las revalorizaciones técnicas, en base a informes de Peritos independientes y debidamente autorizados: ') Recruscl 3 (agosto 2008), planta pelletizadora (abril 2018), caldero de vapor 1 (septiembre 2018), caldero de vapor 2 (unio 2020), compresor a torilos Howden (febrero 2022), tolvas metalicas N"1, 2, 3, 4, 5.67 y & (mayo 2022), cadena central de Fabrica de Alimentos 4, elevador de cangilones de Fabrica de Alimentos 4 (julio 2022), elevador de cangilones 1 y 4 ce Fabrica de Alimentos 3, Molinos de Granos 1 y 2 de Fabrica de Alimentos 4 (unio 2023) i) Galpén de insumos de Fabrica de Alimentos 1 (noviembre 2022) 1911. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Obligaciones comerciales La composicién del rubro al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 Corriente: Proveedores por pagar nacionales: Fortaleza Safi S.A JHF SRL. Julio Enrique Anglaril Serrate a Parque Industrial Latinoamericano S.R.L. Indatta Lida i) Mario Anglaill Salvatierra ) Prina SRL. Mario Ignacio Angiarill Serrate i Agroservet S.R.L. Agrosofia Servicios S.R.L. Gobiemo Auténomo Municipal de Santa Cruz de la Sierra Interquimica Industrial S.A, llender Bolivia SA. Mamaya Tech Ltda, ) Impertadora Dadesaf §.R.L. Inversiones Veterinarias S.A, Madepa S.A Plus Comagro SRL. Veterquimica Boliviana [Link]. Metatal SRL Naturex S.R.L. Freddy Chambl Balboa OA Bolivia SRL. Serveco De Juan Carlos Aranibar Chinchilla HANSA Lida, ‘Agro Zacumi S.R.L. ‘Agrochiquitano S.R.L, ‘Agropecuatia L&L Esperanza S.R.L. Coop. Rural de Electrificacion Lida. Dyene Bolivia S.R.L Juan Carlos Anglaril Serrate 9 Oscar Anglatill Serrate i Proveedores varios 20 Bs 70,343.847 12.488.454 7.079.608 6.264.000 5.699.792 4.278.736 3.948.624 3.334.405, 2.761.915 2.747.718 2.736.280 2.178.698 1.908.049 4.814.740 1.809.765 1,426,614 41,404,360 4.275.495 1.136.480 4.105.703 789,221 732.368 503.869 202.798 6.680, 33.230.217 170.66 158, 2022 Bs. 52.924.810 6.690.989, 2.741.272 3.793.961 3.201.921 3.668.695 4.163.499 3.368.637 41,084,129 4.367.105 1.267.159 1.194.792 1.062.372 1.382.547 1.152.196 1.030.101 336.899, 7.511 4,494,738 3,548,574 6.624.313 2.286.095 938,880 525.901 987.382 35 44.281 150.491.012412. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Proveedores del exterior por pagar M/E: MC Reftigeracién S.A. The Not Company Spa Emusa Pend SAC. Evonik Operations GmbH Meyn Food Processing Technology BV JM, Alcantara $.L. Aditivos & Alimentos S.A. Adifeed ‘[Link] Ltd. Viscofan do Brasil $.C.1. Lida. Linea Pléstica Perd S.A. ‘Semil Equipamentos Industriais Lida, Proveedores varios No corriente: Taller Rico Navarcles SL. 2023 Bs 2.816.185 726.827 672.522 361,920 340.387 331.553 243,356 222.497 936.518 6.851.734 147.256.8091 3.480.905, 688.160 596.333, 3.482.190 8.197.588 158,888.00 | 334,691 334.501 i) Corresponde @ operaciones comerciales por la prestacién de servicios y/o compra de productos (ver Nota 23). Préstamos bancarios La composicion del rubro el 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente’ Préstamos por pagar a corto plazo: Del pais: Banco Bisa S.A. Banco de Crédito S.A. Banco Nacional de Bolivia S.A. Banco Mercantil Santa Cruz S.A, Banco para el Fomento e Iniciativas Econémicas S.A, Banco Fortaleza S.A, Banco Fassil S.A. Intereses por pagar: a ) ii) wy) vi) vil, 2023 Bs 25,910.878 19.045.299 22.168.269 2.086.867 19,019.78 20.163.732 708.574.561 4.780.608 —ts.t64t67 Bs nasie.4ss 22898 384 sess 178 2.068.567 “eee 362 sea 216 “748998 706.757240 2817257 —ioner4a87Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros 2023 2022 Be Bs Préstamos por pagar a largo plazo: Del pais: Banco Bisa SA i) 107.490.177 96,208,724 Banco de Crédit S.A i) 121,799.178 —139.971.908 Banco Nacional de Bolivia S.A. ii) —-29.173507 —43,710.972 Banco Mercantil Santa Cruz S.A. vy) 1.098.383 3.100.000 Banco para el Fomente e Iniciativas Econémicas SA. v) 9.733.340 17.008.923 Banco Fortaleza S.A. v)__14.127.195 3.578.403 393.296730 __302.979.930 Banco Bisa S.A. Préstamo Nro. 1865552-00 por Bs27.440.000 para capital operativo, con vigencia desde e| 08/09/2022 hasta el 01/08/2027, tasa de interés de 5.50% anual, amortizacion anual y garantia prendaria (maquinarias y equipos) y personal, Préstamo Nro. 1640886 por Bs13,720.000 para capltal operative, con vigencia desde el 16/08/2023 hasta el 05/06/2025, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones trimestrales y carantia hipotecaria, Préstamo Nro. 1038557 por Bs1.438.433 para capital de inversin, con vigencia desde el 25/07/2016 hasta el 25/07/2024, tasa de interés de 5.25% anual, amortizaciones trimestrales y garantie nipotecaria, Préstamo Nro, 1079708 por Bs477.267 para capital de inversién, con vigencia desde el 20/12/2016 hasta el 30/12/2024, tasa de interés de 5.00% anual, amortizaciones trimestrales y garantia hipotecaria, Préstamo Nro. 111014-00 por Bs1.503.089 para capital de inversion, con vigencia desde el 28/04/2017 hasta el 28/04/2024, tasa de interés de 5.00% anual, amertizaciones trimestrales y garantia hipotecaria, Préstamo Nro. 132446200 por 8e'10.449.633 para capital de inversién, con vigencia desde el 28/06/2019 hasta el 28/06/2029, tasa de interés de 8.00% anual, amortizaciones trimestrales y garantia hipotecaria, Préstamo Nro. 132446100 por Bs14.550.078 para capital de inversion, con vigencia desde el 28/06/2019 hasta el 28/06/2029, tasa de interés de 8,00% anual, amortizaciones trimestrales y garantia hipotecaria. Préstamo Nro. 1361327 por Bs8,042.867 para capital de inversién, con vigencia desde el 19/11/2018 hasta el 19/11/2028, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones trimestraies y garantia hipotecaria, 2Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros. ® Préstamo Nro. 118188900 por Bs3.050.000 para capital de inversién, con vigencia desde el 17/07/2020 hasta el 17/04/2025, tesa de interés de 6.00% anual, amortizaciones trimestrales y garantia hipotacaria. = Préstame Nro, 1501321 por Bs8,087.010 para capital de inversién, con vigencia desde el 15/12/2021 hasta el 08/11/2028, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones trimestrales y garantia personal, hipotecaria, y prendaria (maquinaria y equipos). = Préstamo Nro. 1539066 por Be44,642.888 para capital de inversién, con vigencia desde el 27/05/2022 hasta el 20/04/2029, tasa de interés de 6.00% anvel, ‘amoriizaciones trimestrales y garantia hiootecaria y personal. Banco de Crédito de Bolivia S.A. = Préstamo Nro. D701-67334 por Bs12.557.141 para capital operativo, con vigencia desde el 07/11/2022 hasta el 07/11/2024, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones semestrales y garantia higotecaria. = Préstamo Nro, D701-68064 por Be24.358.117 para capital operative, con vigencia desde el 30/12/2022 hasta el 30/12/2026, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones timestrales y garantia prendaria (maquinaria y equipos), = Préstamo Nro. D701-45226 por Bs71.203,632 para capital de inversién, con desde el 10/07/2018 hasta el 09/04/2029, tasa de interés de 5.00% anual, amortizaciones trimesirales y garantia hipotecaria. = Préstamo Nro, 0701-83831 por Bs14.518.351 para capital de inversién, con vigencia desde el 25/01/2022 hasta el 26/01/2032, tasa de interés de 6.00% anual, ‘emortizaciones semesirales y garantia hipotecaria y prendaria (maquinaria y equipos). = Préstamo Nro. D701-68031 por 8s12.002.474 pare capital de inversién, con vigencia desde el 28/12/2022 hasta el 28/12/2032, tesa de interés do 6.00% anual, amortizaciones trimestrales y gavantia prendaria (maquinaria y equipos). = Préstamo Nro. D701-68037 por 8s766.256 para capital de inversién, con vigencia desde el 28/12/2022 hasta | 28/12/2032, tasa de interés de 6.00% snuel, amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (maquinaria y equipos. = Préstame Nro, D701-65487 por Bs1.494.404 para capital de inversién, con vigencia desde el 19/02/2023 hasta el 16/02/2033, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones trimestrales y garantia hipoteceria. = Préstamo Nro, D701-68481 por 853.884.103 para capital de inversién, con vigencie desde el 16/02/2023 hasta el 16/02/2033, tasa de interés de 6.00% anual amortizaciones trimestrales y garantia hipotecaria, 23Granja Avicola Integral Sofia Ltda, Notas a los Estados Financieros lil) Banco Nacional de Bolivia S.A, Préstamo Nro, 1020315423 por 8s15,190.000 para capital operative, con vigencia desde el 10/03/2023 hasta el 04/03/2024, asa de interés de 5.75% anual, amortizeciones semestraies y garantla hipotecaria y prendaria (maquinaria y equlpos), Préstamo Nro. 1020536618 por Bs1 1.480.872 para capital de inversién, con vigencia desde el 29/08/2018 hasta el 07/05/2028, tasa de interés de 6.00% anual, ‘amortizeciones trimestrales y garantia hipotecaria, Préstamo Nro. 1020934419 por Bs11.381.000 para capital de inversién, con vigencia desde ol 26/09/2020 hasta el 20/02/2028, tasa de interés de 6.00% anual, amortizaciones trimestrales y gerantia hipotecaria y prendaria (maquinaria y equipos). Préstamo Nro. 1020015822 por Bs13.309.905 para capital de inversion, con vigencia desde el 26/06/2022 hasta el 02/11/2032, tasa de interés de 5.00% anual, ‘amortizaciones trimestrales y garantia personal, hipotecaria, y prendaria (maquinaria y ‘equipos). iv) Banco Mercantil Santa Cruz S.A, Préstamo Nro. 6012346754 por 8s3.100.000 para capital de inversién, con vigencia desde el 28/09/2017 hasta el 02/08/2024, tase de interés de 6.00% anual, ‘amortizaciones trimestraies y garantia hipotecaria y personal, ¥) Banco para el Fomento e Iniciativas Econémicas S.A, Préstamo Nro. 10008315469 por Bs9,000.000 para capital operative, con vigencia desde el 22/07/2022 hasta el 10/07/2026, tasa de interés de §.50% anual, amortizacion anual y garantia prendaria (oroductos terminados e insumos). Préstamo Nro, 10008486280 por Bs9.750,000 para capital operstivo, cen vigencia desde el 19/09/2022 hasta el 10/09/2025, tasa de interés de 6.35% anual, amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (productos terminados e insumos) Préstamo Nro. 10008817401 por Bs15,000,000 para capital operativo, con vigencia desde el 26/10/2022 hasta el 10/11/2025, tasa de interés de 5.50% anual, amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (insumos). Préstamo Nro. 10008985202 por Bs10.900.000 para capital operative, con vigencia desde el 28/02/2023 hasta el 11/03/2028, tasa de interés de 5.00% anual, ‘amortizaciones semestrales y garantia prendaria (insumos). Préstamo Nro, 10008528809 por 823,125,388 para capital de inversién, con vigencia desde el 30/09/2022 hasta el 11/09/2024, tasa de interés de 6.50% anual, emortizeciones semestrales y garantia hipotecarie y personal, Préstamo Nro. 10008628770 por 8s9.454.500 para capital de inversién, con vigencia desde ef 30/09/2022 hasta =| 11/09/2034, tasa de interés de 6.50% anual, ‘amortizaciones semestrales y garantia hipotecaria, 2413, 434. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Prastamo Nro, 10008563415 por Bs640.320 para capital de inversion, con vigencia desde el 12/10/2022 hasta el 10/10/2034, tasa de interés de 6.50% anual, ‘amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (insumos). Préstamo Nro. 19008425527 por Bs871.848 para capital de inversion, con vigencia desde al 19/08/2023 hasta cl 12/06/2028, tasa de interés de 5.99% anual, amortizaciones semestrales y garantia prendaria (insumos). vi) Banco Fortaleza S.A. Préstamo Nro. 10089871 por Bs3.579.403 para capital operativo, con vigencia desde el 29/10/2021 hasta el 10/11/2023, tasa ce interés de 5.50% anual, amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (insumos). Préstamo Nro, 100106768 por Bs2.093.292 para capital operativo, con vigencia desde el 21/07/2022 hasta el 10/08/2024, tasa de interes de 5.50% enual, amortizaciones Irimestrales y gerantia prendaria (insumos). Préstame Nro, 100107826 por 8s1.023,894 para capital operativo, con vigencia desde el 26/08/2022 hasta el 10/08/2024, tasa de interés de 5.60% anual, amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (insumos). Préstamo Nro, 100111130 por Bs18.094.237 para capital operative, con vigencia desde el 29/12/2022 hasta el 10/01/2025, tesa de interés de 5.70% anual, amortizaciones trimestreles y gavantia prendaria (insumos). Préstamo Nro. 100112526 por Bs4,500.000 para capital operativo, con vigencia desde el 28/02/2028 hasta el 10/03/2025, tasa de interés de 5.70% anual, amortizaciones semestrales y garantia prendaria (insumes). Préstamo Nro. 100115844 por B85.000.000 pera capital operativo, con vigencia desce el 29/06/2023 hasta el 10/07/2024, tasa de interes de 5.75% anual, amortizaciones trimestrales y garantia prendaria (insumos), Titulos valores Emisién de pagarés Le composicién de los pagarés al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 200g 2002 Bs Bs Pagarés Safi Fortaleze SA. a : 48,000,000 Safi Mercanti S.A. ip 418,000,000 - 67.000.000 Intereses por pager z 432.408 : 67.432.408 2513.2 Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros i) Safi Fortaleza S.A. " Pagaré Nro, 01/21 por Bs49.000.000 para capital operativo, con un plazo a partir del 30/08/2021 al 26/08/2022, tasa de interés anual del 5,70%, amortizaciones trimestrales ‘con garantia quirografaria, ii) Safi Mercantil S.A. " Pagaré Nro, 01/22 por Bs18.000.000 para capital operativo, con un plazo a partir del 2004/2022 al 20/04/2023, tasa de interés anual del 4.75%, amortizaciones al vencimiento con garantia quirografaria y personal de los Socios de Granja Avicola Integral Sofia Lida. Emisién de Bonos La composicién de los bonos al 30 de junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 ___— 2022 Bs Bs Emision de Bonos a corto plaz B, SOFIA II- Serie A (SOF-N1A-22) i) — 15.120.000 : B, SOFIA Il- Serie B (SOF-N1B-22) 0 1.890.000 - 417.010.000 a Intereses por pager 786.961 i Prima sobre bono 487.075 17,953,026 - Emisién de Bonos a largo plazo: B. SOFIA Il- Serie A (SOF-N1A-22) )—18.540.000 - B. SOFIA Il- Serie B (SOF-N13-22) ) 61.10.00 “ 'B, SOFIA IIl - Serie Unica (SOF-N2U-22) I) __431.250,000 207.900,000 Prima sobre bono 124.122 “ 208.021.122 : La emisién de Bonos esta respaldada por una garantie quirografaria de la Sociedad, lo que significa que gerantiza la emisién con todos sus bienes presentes y fuluros en forma indiferenciada y solo hasta alcanzar el monto total de las obligaciones emergentes de estas emisiones en términos y alcances establecidos por ol cédigo civil boliviano. i) BONOS SOFIA II.- En fecha 24 de agosto de 2022, mediante resolucién ASFI/1001/2022, la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASF!) autoriza la oferta publica & inscripcién en el Registro del Mercado de Valores la errisién de bonos de oferta publica denominada "BONOS SOFIA II", de acuerdo con lo siguiente: Numero de registro ___Nombre de la emisién ‘ASFUDSV-ED-SOF-024/2022 BONOS SOFIA I| 26Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Elmonto de la autorizacion es de Bst 05,000.00 compuesta por 2 series: “Serie A’ (SOF- N1A-22) y “Serie B (SOF-N1B-22), colocadas en fecha 25/08/2022 con valor nominal de Bs 1,000 por titulo. ‘Serie A: 42,000 bones con tasa nominal de 5,50% anval fa, plazo de 1.080 dias, cupones ‘rimestrales, Serie B: 63.000 bones con tasa nominal de 8,85% anuel fia, plazo de 1.800 dies, cupones lvimestrales. ii) BONOS SOFIA IIl- En fecha 19 de septiembre de 2022, mediante resolucién ‘ASFV/1088/2022 la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASF) autorize la oferta publica o inscripcion en el Registro del Mercado de Valores la emisién de bonos de oferta publica denominada “BONOS SOFIA III". de acuerdo lo siguiente: Numero de registro Nombre de la emision ‘ASFUDSV-ED-SOF-026/2022 BONOS SOFIA Ill EI monto de la autorizacién es de 88131.260.000 en una serie Unice (SOF-N2U-22), colocada en fecha 23/09/2022 con un valor nominal de Bs1.000 por titulo, Serie Unica: 131.250 bonos con tasa nominal de 6,00% anual fja, plazo de 2.680 ies, cupones trimestrales, ‘Ambas emisiones se encuentran respaldas con garantia quirogrataria de la Sociedad, lo Que significa que gerantiza la emision con todos sus bienes presentes y futuros en forma incterenciada y sélo hasta aleanzar e| monto total de les obligaciones emeargentes de estas ‘emisiones en términos y aleances establecidos por el cédigo civil boiviano. Durante la vigeneia de las emisiones de Bonos anteriormente detalladas, la Sociedad se obliga © cumplir con los siguientes compremisos financieros: a) RDL Relacion de Liquidez mayor a 1,15% b) RDP Relacién de Endeudamiento menor o igual 21,75 6) RCSD Relacién de Cobertura del Servicio de la Deuda mayor 0 igual @ 3.00 Durante la gestién comprendida entre el 1 de julio de 2022 al 30 de junio de 2028 la Sociedad hha cumplida con los indicadores financieros. El comportamiento en e| cumplimiento de sus compromises financieros es el siguiente: Ratio Regia _Sept22 _Die22 __Mar23 _Jun23 Relacion de Liquisez >=1,15 194 208 198180 Relaoién de Endeudamiento <=275 138138 147448 Relacion de Cobertura de Servicio de Duda >=3 sss 488 AAd 4.82 214. 15. 15a, 16, 18.c. 16. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Otras cuentas por pagar La composicion del rubro al 30 da junio de 2023 y 2022 es la siguiente: 2023 2022 Bs Bs Anticipos a clientes moneda nacional 507.968 1.069.831 Anticipos a clientes moneda extranjere 15,968 142.140 Otras cuentas menores 4.784.686 1.728.349 2.308.623 2.940.120 Patrimonio neto Capital social El capital pagado de la Sociedad alcanza a la suma de Bs121.470.000, dividido en 1.214.700 ccuotas de capital con un valor de Bs 100 cada una, ‘A130 da junio de 2023 y 2022 el capital pagado tiene la siguiente compesicién: Cantidad de Porcentaje de cuotas __Capital pagado arlcipacién Bs % Inversiones ASCORP S.A, 1.213.440 121.344.000 99,90 Mario Anglaril Salvatiora 1.260 126.000 0,10 4.214709 __121,470.000 100,00 Reserva legal De acuerdo con el Cédige de Comercio y los Estatutos de la Sociedad, una suma no inferior del 5% de las uiidades netas de cada ejercicio debe ser transferida a la cuenta reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital social. Esta reserva no puede ser distribuide como utlidades. Aportes por capitalizar Mediante Acta de Asarblea Extraordinaria de Socios del 9 de diciembre de 2018, se decidio por realizar aportes por capitalizar. Seain Acta de Asamblea Extraordinaria de socios de fecha 17 de agosto de 2016, los socios acordarcn realizar aportes extraordinaros parciales en funcién de su cisponibildad hasta elcanzar la suma de B's100.000,000, legando al 30 de junio del 2022 ala suma de 8s100.003.698, Los socios todavia no han definide la fecha de capitaizacion, siende que 92,9% de los aportes por capitalizar se transfrieron a Inversiones ASCORP S.A, Ingresos operativos La composicién del rubro os la siguiente: 2817. Granja Avicola Integral Sofia Ltda. Notas a los Estados Financieros Ejercicio terminado el 30 de junio de 2023: Ingresos por venta de productos y prestacion de servicios Ventas de productos procesados Ventas de pollo Ingtesos por prestaciin de servicios Ventas 6 cerdo ‘Ventas ce almentes para mascotas ‘Ventas de productos comercializados Ventas de productos incustriaios Ingresos por venta meterias primas y materiales Dascuentes y devoluciones sobre ventas: Resultado bruto Ejercicio terminado el 30 de junio de 2022: Ingresos por venta de productos y prestacin de servicios Ventas de productos procesados Ventas de pollo. Ingresos por prestacisn de servicios Ventas de cerdo Ventas de productos comercializados Ventas de alimentos pare mascotas Ventas de productos industiales Ingreses por venta materis primas materies Descuentes y devoluciones sobre ventas: Resultado bruto Ingresos por ventas Bs 517.495.5678 444,019,002 294.248,304 64,880.997 41.490.370 44,849,240 18.265.658 237.138 [Link] Ingrescs por ventas Bs 102.425.7390 418879684 283.778.661 50.435.386 20,697,124 19.887.548, 18 858.584 285,055 [Link] Costa de ventas (e00885.717) (65.940.132) (213.380.803) (55,496,992) (25:226.482) (62.11901) (11.179.898) 78.317 ([Link]) Coste de venta Bs (319.402.258) (834.188.766) (208.943.747) (a1.591.127) (12,392,041) (13.538.076) (12.702.738) (734.341 (243.494.062) Resultado bruto Bs 177.841.981 0.078.870 8.457.591 9.382.085 18.283.888 12,728,999 7.065.782 281.179) 384.258.897 (5.483.750) 378.775.1398 Rosutaco rato Bs 183.023.472 84,800.91 74.835.914 844239 8.305.083 6.248.572 4.195,948 150.745 370,364.91 (4.810.622) 365,754,268 Por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2023 y 2022 la composicion el rubro es la siguiente,