INFORME GA4-210301088-ATA9-EV01
JENIFER PINZON INFANTE
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
TÉ CNICO EN SERVICIOS Y OPERACIONES
MICROFINANCIERAS
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
2023
1. Ejercicio de afianzamiento
Ha llegado la hora de finalizar el proceso de evaluación de solicitudes microfinancieras,
con el desembolso del crédito. Esta última etapa es muy importante, aunque en principio
pareciera que es la meta, realmente es el comienzo de una relación larga y duradera
con nuestro cliente. Es importante conocer que, en el proceso de desembolso, se tiene que
cumplir con parámetros y documentación establecidos por la entidad.
De acuerdo con la anterior imagen, analice y contraste con la afirmación que se le acaba
de mostrar y presente un ensayo de una página.
Esta es la historia de dos muy buenos amigos Pedro y Pablo; ellos compartían aventuras
juntos, se confiaban entre sí grandes secretos y cada uno tenía su vida por aparte. Pedro era
una persona independiente, con su microempresa que, a punta de esfuerzo, sacó adelante
después de muchos fracasos financieros, y tenía dos sucursales de comidas rápidas; por su
parte, Pablo era empleado desde hacía varios años y le iba bien, tenía su familia, una gran
esposa y dos niños. Pablo no atravesaba su mejor momento financiero, por unas deudas que
había adquirido en el pasado y se acordó que su gran amigo Pedro estaba bien
económicamente; decidió visitarlo en uno de sus negocios y pedirle prestado un dinero, con
la promesa de devolverlo pronto, ya que lo necesitaba para salir de la crisis que tenía;
como gran grandes amigos y se conocían de años, Pedro decidió prestarle 10 millones de
pesos m/cte, con solo su palabra; no firmaron ningún documento que respaldara la
obligación, a la final eran amigos y Pablo quedó de pagarlo en cuotas mensuales a partir del
siguiente mes. Sin embargo, las cosas no salieron como Pablo presupuesto, sus deudas
agrandaron y no tuvo como responder a Pedro y comenzó a no contestar el teléfono y a no
volver a visitar a su amigo. Pedro, por su parte, lo buscaba todo el tiempo, porque él
necesitaba su dinero para cumplir con sus obligaciones del negocio y su familia; pasaron
muchos meses y Pablo jamás apareció y Pedro desesperado algún día encontró a su
amigo en el trabajo, pero Pablo, al ver que carecía del dinero, le dijo a Pedro: “no tienes
como comprobar que te debo el dinero, no firmé ningún documento”. Pedro, al escuchar su
reacción se dio cuenta de su gran error, entregar su dinero sin ninguna garantía que
respaldará la deuda; triste, Pedro volvió a su negocio y sin tener como responder por sus
deudas, comenzó a cerrar los negocios que con tanto esfuerzo construyó durante años.
De acuerdo con la anterior historia de la vida real, entre dos buenos amigos,
responda:
a. ¿Hizo bien o mal Pedro en prestarle ese dinero a su amigo Pablo?
Él lo hizo de buena fe ya que nunca pensó que su propio amigo le iba a hacer una cosa
de esas. Actuó bien porque él pensaba en la amistad.
b. ¿Qué precauciones debe tomar Pedro ante esta situación? precauciones de tal
vez interponer una denuncia o eliminar esa amistad para siempre.
c. ¿Ha escuchado el concepto garantía?
Si, pues tengo entendido que es algo físico que se le da a la persona a cambio del préstamo
que se está haciendo, al momento de pagarlo esta persona te lo debe devolver, este articulo
tiene que ser de igual valor o incluso más de lo que se está prestando.
d. ¿Qué tipo de garantías ha escuchado?
Las garantías pueden ser reales y personales. Son del tipo real la hipoteca, la
prenda y la anticresis; por su parte se consideran garantías personales, entre otras,
la fianza y la solidaridad.
e. En el caso de Pedro ¿qué garantía hubiera podido obtener de su amigo
Pablo.
En este caso le hubiera solicitado el pagaré, un artículo a cambio del préstamo
como un vehículo, ya que al momento de no devolución Pedro hubiera podido venderlo
y recuperar algo de dinero.
Responda las siguientes preguntas y, posteriormente, socialícelas con todo el grupo:
a. Con sus palabras defina, ¿qué es garantía?
Pues tengo entendido que es algo físico que se le da a la persona a cambio del préstamo que
se está haciendo al momento de pagarlo esta persona te lo debe
devolver, este artículo tiene que ser de igual valor o incluso más de lo que se está prestando.
b. ¿Por qué considera que las garantías son importantes?
Son importantes porque como su propia palabra dice es garantía de que se te va a devolver
lo que prestaste ya que esa persona va a tener más interés en regresar el dinero para volver
a obtener su artículo.
c. ¿Qué tipos de garantías conoce a nivel general?
Las garantías pueden ser reales y personales. Son del tipo real la hipoteca, la prenda y la
anticresis; por su parte se consideran garantías personales, entre otras, la fianza y la
solidaridad
d. ¿Conoce algún tipo de garantía financiera? Si su respuesta es
afirmativa, ¿cuáles conoce?
La hipoteca.
e. ¿Qué finalidad considera usted que tienen las garantías en las
entidades financieras?
A efectos de este Procedimiento, las garantías financieras son aquellas que le exigen a la
entidad garante asumir pagos específicos para reembolsar al tenedor, total, o parcialmente,
la pérdida incurrida cuando una entidad, en calidad de deudora, incumpla su obligación de
pago conforme a las condiciones del título emitido, del préstamo por pagar o de la cuenta
por pagar.
El tratamiento contable de las garantías financieras otorgadas contempla los portes al
Fondo de Contingencias de las Entidades Estatales y el otorgamiento y cumplimiento de las
garantías
f. ¿En qué momento se hace efectiva una garantía?
Cuando, a causa del incumplimiento de los pagos a cargo de la entidad deudora, la entidad
garante tenga la obligación de realizar el pago, total o parcial, de la
deuda garantizada, esta última debitará el saldo de la subcuenta 270705-
Garantías financieras otorgadas de la cuenta 2707-GARANTÍAS y acreditará la subcuenta
que corresponda de la cuenta del grupo 22-EMISIÓN YCOLOCACIÓN DE TÍTULOS
DE DEUDA o del grupo 23-PRÉSTAMOS
POR PAGAR o la subcuenta que corresponda de la cuenta 2406-
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DEL EXTERIOR. Cuando el valor a
pagar sea mayor que el valor provisionado, la diferencia se registrará en la subcuenta
589039-Garantías financieras otorgadas de la cuenta 5890-GASTOS DIVERSOS. Si, por el
contrario, el valor a pagar es menor que el valor provisionado, la diferencia se registrará en
la subcuenta 480826-Recuperaciones de la cuenta 4808-INGRESOS DIVERSOS, previa
disminución del gasto por la provisión o del gasto por actualización financiera de la
provisión, si a ello hay lugar.
2. Ejercicio de apropiación – Pagaré
Ha llegado la hora de aplicar los conocimientos adquiridos; cada aprendiz elaborará de
manera manual, cada uno de los siguientes documentos primordiales (pagaré en blanco,
Carta de instrucciones y Seguro de vida deudores), antes de cualquier desembolso de
crédito, y expondrá a la ficha su definición, características, y para qué sirven.
PAGARÉ:
Un pagaré es un documento que supone la promesa de pago a alguien. Este compromiso
incluye las condiciones que promete el deudor de cara a la contrapartida
(acreedor), es decir, la suma fijada de dinero como pago y el plazo de tiempo para realizar
el mismo
CARTA DE INSTRUCCIONES: La carta de instrucción es el documento que orienta al
tenedor del título valor en blanco o con espacios cuando este se debe llenar, ahora bien, los
espacios en blanco en los títulos valores, están acreditados por el artículo 622 del Código
de Comercio, el cual describe la posibilidad de que las personas en sus prácticas
comerciales puedan expedir títulos valores con espacios en blanco; constantemente son las
entidades bancarias las cuales los aplican cuando realizan créditos, la normatividad
determina la eventualidad de que “la entrega de un papel en blanco con la sola firma”
puede ser convertido luego en título valor, en el cual la norma considera que es el tenedor
legitimo quien podrá llenarlos de acuerdo con las instrucciones del suscriptor quien los
haya dejado
SEGURO DE VIDA DEUDORES:
La póliza de vida grupo deudores está orientada a proteger el valor del crédito otorgado a
los acreedores, en caso de que éstos fallezcan antes de finalizar el pago de la totalidad del
préstamo.
En estos seguros se protege la vida de la persona que solicita un préstamo, por
tanto, esta persona será considerada como el asegurado, mientras que el prestamista será el
tomador y beneficiario de la póliza.
Ejemplo: Cuando Juanita decidió comprar su primer vehículo solicitó un préstamo al banco
para cumplir su sueño. Así las cosas, el banco que otorgó el préstamo recibirá la porción no
pagada del crédito en caso de que Juanita fallezca antes de terminar de pagarlo.
