CASOS PRACTICOS DE INGRESOS.
EMPRESA COLDEX S.A. Registra operaciones de Ingresos (CLIENTES ) en el Mes de Mayo , son las siguientes:
1. Fecha 05 de Mayo ; La empresa Vende mercadería al contado. Según factura N° 002- 065, por el importe de s/.
Calculo
VALOR VENTA 328,000
IGV 18% 5,940
PRECIO VENTA 387,040
2. Fecha 10 de Mayo; La empresa vende mercadería al credito. Según factura N° 002- 066, por el importe de s/. 15
Calculo
VALOR VENTA 133,898
IGV 18% 24,102
PRECIO VENTA 158,000
3. Fecha 15 de Mayo; La empresa; emite factura 002 - 067 por el importe s/ 342,777.00 mas IGV por la venta.
Calculo
VALOR VENTA 342,777
IGV 18% 61,700
PRECIO VENTA 404,477
4. Fecha 20 de Mayo; Emite una factura 002 -068, por la venta de mercaderia , por un importe de 45,897 .00 incluido IGV.
Calculo
VALOR VENTA 38,896
IGV 18% 7,001
PRECIO VENTA 45,897
5. Fecha 30 de Mayo ; La empresa; Vende mercadería al contado. Según factura N° 002- 069, por el importe de s/. 778,000.00
Calculo
VALOR VENTA 778,000
IGV 18% 140,040
PRECIO VENTA 918,040
CASOS PRACTICOS DE GASTOS.
EMPRESA COLDEX S.A. Registra operaciones de Gasto (PROVEEDORES) en el Mes de Mayo , son las siguientes:
1. Fecha 07 de Mayo ; La empresa compra escritorio para el uso de la empresa al contado al proveedor NEPTUNO
Calculo
VALOR VENTA 716,102
IGV 18% 128,898
PRECIO VENTA 845,000
2. Fecha 12 de Mayo; La empresa compra sillas de escritorio para el uso de la empresa al contado al proveedor MAE
Calculo
VALOR VENTA 716,102
IGV 18% 128,898
PRECIO VENTA 845,000
3. Fecha 19 de Mayo; Se compra computadoras al crédito a la Casa RAYITO y Cía. Según factura N° 001-570, por
Calculo
VALOR VENTA 542,000
IGV 18% 97,560
PRECIO VENTA 639,560
4. Fecha 25 de Mayo; Se compra 5 ventiladores industriales para el uso de oficina al crédito a SODIMAC y Cia. Seg
Calculo
VALOR VENTA 65,000
IGV 18% 11,700
PRECIO VENTA 76,700
5. Fecha 29 de Mayo ; Se compra anaquel al contado para la empresa RIO SOL - S.A.. Según factura N° 004-675,
Calculo
VALOR VENTA 44,068
IGV 18% 7,932
PRECIO VENTA 52,000
n las siguientes:
2- 065, por el importe de s/. 328,000.00. más IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
12/121 387,040 328,000 70/701
59,040 40/4011
387,040 387,040
066, por el importe de s/. 158,000.00. incluido IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
12/121 158,000 133,898 70/701
24,102 40/4011
158,000 158,000
0 mas IGV por la venta.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
12/121 404,477 342,777 70/701
61,700 40/4011
404,477 404,477
de 45,897 .00 incluido IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
12/121 45,897 38,896 70/701
7,001 40/4011
45,897 45,897
por el importe de s/. 778,000.00. más IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
12/121 918,040 778,000 70/701
140,040 40/4011
918,040 918,040
son las siguientes:
ado al proveedor NEPTUNO S.A. Según factura N° 002-270, por el importe de s/. 845,000.00. incluido IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
60/601 716,102 845,000 42/421
40/4011 128,898
845,000 845,000
al contado al proveedor MAESTRO S.A. Según factura N° 002-270, por el importe de s/. 845,000.00. incluido IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
60/601 716,102 845,000 42/421
40/4011 128,898
845,000 845,000
egún factura N° 001-570, por el importe de s/. 542,000.00. más IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
60/601 542,000 639,560 42/421
40/4011 97,560
639,560 639,560
rédito a SODIMAC y Cia. Según factura N° 007-120, por el importe de s/. 65,000.00. Mas IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
60/601 65,000 76,700 42/421
40/4011 11,700
76,700 76,700
. Según factura N° 004-675, por el importe de s/. 52,000.00. incluido IGV.
Esquema de Partida Doble
DEBE HABER
60/601 44,068 52,000 42/421
40/4011 7,932
52,000 52,000
CUENTA ASIENTO CONTABLE 01 DEBE HABER
12 CTAS POR COBRAR TERCEROS 387,040
121 FACTURAS POR COBRAR
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 59,040
4011 IGV
70 VENTAS 328,000
701 MERCADERIA
5-May POR LA VENTA DE MERCADERIA
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 065
CUENTA ASIENTO CONTABLE 02 DEBE HABER
12 CTAS POR COBRAR TERCEROS 158,000
121 FACTURAS POR COBRAR
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 24,102
4011 IGV
70 VENTAS 133,898
701 MERCADERIA
10-May POR LA VENTA DE MERCADERIA
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 0066
CUENTA ASIENTO CONTABLE 03 DEBE HABER
12 CTAS POR COBRAR TERCEROS 404,477
121 FACTURAS POR COBRAR
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 61,700
4011 IGV
70 VENTAS 342,777
701 MERCADERIA
15-May POR LA VENTA
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 067
CUENTA ASIENTO CONTABLE 04 DEBE HABER
12 CTAS POR COBRAR TERCEROS 45,897
121 FACTURAS POR COBRAR
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 7,001
4011 IGV
70 VENTAS 38,896
701 MERCADERIA
20-May POR LA VENTA DE MERCADERIA
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 068
CUENTA ASIENTO CONTABLE 05 DEBE HABER
12 CTAS POR COBRAR TERCEROS 918,040
121 FACTURAS POR COBRAR
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 140,040
4011 IGV
70 VENTAS 778,000
701 MERCADERIA
30-May POR LA VENTA DE MERCADERIA
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 069
00. incluido IGV.
CUENTA ASIENTO CONTABLE 03 DEBE HABER
60 COMPRAS 716,102
601 MERCADERIA
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 128,898
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR [Link]. 845,000
421 FACTURA POR PAGAR
7-May POR LA COMPRA DE ESCRITORIO
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 270
000.00. incluido IGV.
CUENTA ASIENTO CONTABLE 03 DEBE HABER
60 COMPRAS 716,102
601 MERCADERIA
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 128,898
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR [Link]. 845,000
421 FACTURA POR PAGAR
12-May POR LA COMPRA DE SILLAS
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 270
CUENTA ASIENTO CONTABLE 03 DEBE HABER
60 COMPRAS 542,000
601 MERCADERIA
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 97,560
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR [Link]. 639,560
421 FACTURA POR PAGAR
19-May POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS
SEGÚN FACTURA Nº 001 - 570
CUENTA ASIENTO CONTABLE 03 DEBE HABER
60 COMPRAS 65,000
601 MERCADERIA
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 11,700
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR [Link]. 76,700
421 FACTURA POR PAGAR
25-May POR LA COMPRA DE 5 VENTILADORAS
SEGÚN FACTURA Nº 007 - 120
CUENTA ASIENTO CONTABLE 03 DEBE HABER
60 COMPRAS 44,068
601 MERCADERIA
40 TRIBUTO CONTRAPRESTACIONES SP… 7,932
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR [Link]. [Link]
421 FACTURA POR PAGAR
29-May POR LA COMPRA DE ANAQUEL
SEGÚN FACTURA Nº 004 - 675
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 387,040
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 387,040
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 404,477
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 404,477
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 45,897
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 45,897
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 918,040
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 918,040
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
42 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 845,000
421 FACTURAS POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 845,000
101 CAJA
7-May POR LA CANCELACIÓN DE ESCRITOERIO
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 270
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
42 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 845,000
421 FACTURAS POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 845,000
101 CAJA
12-May POR LA CANCELACIÓN DE SILLAS DE ESCRITORIO
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 270
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
42 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 52,000
421 FACTURAS POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 52,000
101 CAJA
29-May POR LA CANCELACIÓN DE ANAQUEL
SEGÚN FACTURA Nº 002 - 270
