Asignatura
Analisis Financiero
NRC: 2435
PRESENTACIÓN:
Maria Paula Reyes Lozano
ID:816224
Diana Carolina Rodriguez
ID: 818922
Angie Natalia Torres
ID: 817094
Adriana Beltrand
ID: 818929
Gustavo Adolfo Peñuela
ID: 791126
Profesor:
OSCAR MAURICIO BEDOYA SANCHEZ
Fecha: 06/10/2023
Colombia __ Ibagué-Tolima
ESTADOS INDIVIDUALES DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(En millones de pesos colombianos)
Nota Subordina 55% de la Matriz 2021 Subordina 55% de la Matriz 2020
ACTIVOS da subordina da subordinad
Efectivo 7 $ 4,926 da
$ 2,709 $26,607 $ 29,316 $ 6,627 a$ 3,645 $11,057 $ 14,702
Inversiones, neto 8 $291,838 $160,511 $229,514 $ 390,025 $ 301,589 $ 165,874 $231,604 $ 397,478
Otros activos financieros 9 $ 1,266 $ 696 $ 979 $ 1,675 $ 1,567 $ 862 $ 5,047 $ 5,909
Cartera de crédito $ 13 $ 7 $ 5,051 $ 5,051 $ 33 $ 18 $ - $ -
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas 10 $ 82,045 $264,581
$ 45,125 $ 264,581 $ 89,864 $ 49,425 ### $ 245,040
por cobrar, neto
Cuentas por cobrar partes relacionadas 11 $ 547 $ 547 $ 942 $ 942
Reservas técnicas parte reaseguradores 12 $ 18,845 $ 10,365 $139,097 $ 139,097 $ 25,692 $ 14,131 ### $ 132,655
Activos por impuestos corrientes 13 $ 94 $ 52 $ 707 $ 707 $ 97 $ 53 $ 892 $ 892
Activos por impuestos diferidos 14 $ 3,058 $ 1,682 $ 4,800 $ 4,800 $ 2,218 $ 1,220 $ 2,962 $ 2,962
Otros activos no financieros, neto 15 $ 1,633 $ 898 $ 4,821 $ 4,821 $ 1,880 $ 1,034 $ 4,202 $ 4,202
Activos no corrientes mantenidos para la venta 16 $ 1,731 $ 952 $ 1,057 $ 1,057 $ 103 $ 57 $ 2,167 $ 2,167
Propiedad de inversión 17 $ 27,091 $ 14,900 $ 4,292 $ 19,192 $ 24,533 $ 13,493 $ 6,019 $ 19,512
Propiedades y equipo, neto 18 $ 667 $ 367 $27,020 $ 27,387 $ 2,341 $ 1,288 $28,242 $ 29,530
Activos intangibles 19 $ 701 $ 386 $ 3,542 $ 3,928 $ 964 $ 530 $ 3,674 $ 4,204
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 20 $ 15,263 $ 8,395 $ 5,616 $ 14,011 $ 10,891 $ 5,990 $ 1,226 $ 7,216
Total de activos $ 906,195 $ 867,411
PASIVOS
Obligaciones financieras 21 $ 12,741 $ 7,008 $ 5,613 $ 12,621 $ 1,733 $ 953 $ 9,790 $ 10,743
Reservas técnicas 22 $322,916 $177,604 $379,893 $ 557,497 $ 319,118 $ 175,515 $350,802 $ 526,317
Provisiones por beneficios a los empleados 23 $ 584 $ 584 $ 589 $ 589
Otras provisiones 24 $ 3,072 $ 1,690 $12,714 $ 14,404 $ 3,471 $ 1,909 $11,280 $ 13,189
Beneficios a empleados 25 $ 4,256 $ 4,256 $ 4,295 $ 4,295
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas 26 $ 56,444 $ 31,044 $230,258 $ 261,302 $ 79,699 $ 43,834 $215,157 $ 258,991
por pagar
Cuenta por pagar a entidades relacionadas $ 547 $ 301 $ 942 $ 518
Otros pasivos 27 $ 2,067 $ 1,137 $14,815 $ 15,952 $ 1,409 $ 775 $12,135 $ 12,910
Total pasivos $ 866,615 $ 827,035
PATRIMONIO
Aportes de asociados 28 $ 54,268 $ 29,847 $35,829 $ 65,676 $ 46,467 $ 25,557 $34,690 $ 60,247
Resultado del ejercicio $ 18,442 $ 10,143 $ 3,179 $ 13,322 $ 9,936 $ 5,465 $ 4,077 $ 9,542
Resultados acumulados $ 5,087 $ 2,798 $ 32 $ 2,830 $ 605 $ 333 $11,280 $ 11,613
Otras participaciones en el patrimonio 29 $ 4,971 $ 2,734 $37,219 $ 39,953 $ 6,017 $ 3,309 $36,820 $ 40,129
Reservas 30 $ 5,500 $ 3,025 $ 197 $ 3,222 $ 18,874 $ 10,381 $15,528 $ 25,909
Patrimonio total $ 125,003 $ 147,439
Total pasivos y patrimonio $ 991,618 $ 974,474
LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES ORGANISMOS COOPERATIVOS
ESTADOS INDIVIDUALES DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(En millones de pesos colombianos)
Nota Subordin 55% de la Matriz 2021 Subordinada 55% de la Matriz 2020
ada subordinada subordinada
Ingresos de actividades ordinarias $ 31 $286,857 $157,771 $417,596
$ 575,367 $ 290,152 $159,584 $ 445,310 $ 604,894
Otros ingresos $ 32 $1,847 $ 1,016 $ 386 $ 386 $ 2,113 $ 1,162 $ 1,473 $ 1,473
Gastos por beneficios a los empleados $ 33 $20,713 $11,392 $21,290 $ 21,290 $ 24,019 $ 13,210 $ 20,960 $ 20,960
Deterioro cartera de credito $ 7 $ 4 $ 6 $ 3
Gastos provisiones cartera de créditos $ 51 $ 51 $ - -
Gasto por depreciación y amortización $ 34 $1,154 $ 635 $5,115 $ 5,750 $ 1,269 $ 698 $ 4,900 $ 5,598
Deterioro reconocido en el resultado del periodo $ 35 $1,739 $ 956 $ 841 $ 1,797 $ 3,136 $ 1,725 $ 1,969 $ 3,694
Otros gastos $ 36 $307,986 $169,392 $404,520
$ 404,520 $ 298,584 $164,221 $ 442,498 $ 442,498
Otras ganancias $ 37 $ 591 $ 325 $ 450 $ 450 $ 1,806 $ 993 $ 3,626 $ 3,626
Ingresos financieros $ 38 $23,719 $13,045 $9,480 $ 22,525 $ 21,197 $ 11,658 $ 16,848 $ 28,506
Costos financieros $ 39 $ 697 $ 383 $1,021 $ 1,404 $ 408 $ 224 $ 1,577 $ 1,801
Resultado por actividades de operación $ 163,016 $ 156,696
Método participación patrimonial en negocios $ 40 $ 260 $ 260 $ 202 $ 202
conjuntos
Resultado, antes de impuestos $ 162,756 $ 156,494
Impuesto a las ganancias $ 41 $ 840 $2,387 $ 2,387 $ 2,218 $ 772 $ 772
Resultado del ejercicio $ 160,369 $ 155,722
OTRO RESULTADO INTEGRAL $ 1,046 $ 44
Partidas que no se reclasificaran al resultado del
período:
Inversiones en instrumentos de patrimonio $ 44 $ 43 $ 22 $ 22
Partidas que pueden reclasificarse posteriormente al resultado del $ 471
período:
$ 471 $ 6 $ 6
Participación de otro resultado integral de negocios conjuntos
contabilizados utilizando el método de la Otro resultado integral neto $ 427 $ 28
RESULTADO INTEGRAL TOTAL $ 159,942 $ 155,694
55%
ESTADOS INDIVIDUALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
(En millones de pesos colombianos)
Reservas Otras Participaciones en el Patrimonio
Fondos con Otro
Aportes de Adopción por Resultado Resultado del Total
Reserva Legal Reserva Ocasional Destinación Resultado
Asociados primera vez Acumulado Ejercicio Patrimonio
Especifica Integral
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2020 $ 33,508 $ 14,340 $ 466 $ 15,567 $ 1,204 $ 19,720 -$ 11,280 $ 1,023 $ 74,548
Aportes obligatorios 5,184 - - - - - - - $ 5,184
Traslado de resultado a ejercicios anteriores - - - - - - - 1,085 1,085 $ -
Proyecto distribución excedentes 2019 - 722 - 301 - - - 1,023 - $ -
Instrumentos de patrimonio medidos a valor - - - - 46 - - - $ 46
razonable con cambio en ORI
Método de participación en negocios conjuntos - - - - 6 - - - $ 6
Resultado del ejercicio 2020 - - - - - - - - 4,077 -$ 4,077
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 38,692 15,062 466 15,868 1,256 19,720 - 13,388 - 1,969 $ 75,707
$ -
Aportes obligatorios 5,430 - - - - - - - $ 5,430
Traslado de resultado a ejercicios anteriores - - - - - - - 9,542 9,542 $ -
Proyecto cambio distribución de reservas - - 20,188 - 2,498 - 28 - - 22,715 - $ 1
Realización ORI - Instrumentos del patrimonio - - - - - 574 - 574 - $ -
Instrumentos de patrimonio medidos a valor - - - - - 45 - 30 - -$ 15
razonable con metodo
Superavit por cambio de
en participacion
ORI en - - - - 471 - - - $ 471
asociadas y negocios
Resultdo del ejercicioconjuntos
2021 - - - - - - - - 3,179 -$ 3,179
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 $ 44,122 -$ 5,126 -$ 2,032 $ 15,840 $ 1,108 $ 19,720 $ 389 $ 4,394 $ 78,415
LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA ORGANISMO COPERATI
ESTADOS SEPARADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(En millones de pesos colombianos)
Nota
FLUJO DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACION:
Resultado del ejercicio
Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo (utilidad en) provisto por las actividades de op
Ingreso por impuesto a las ganacias
Incremento en cuentas por cobrar cartera de creditos
Incremento en cuentas por cobrar la actividad aseguradora y cuentas comerciales
Incremento (Disminuciones) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de op
reservas tecnicas a cargo de reaseguradores
Incremento (Disminucion) en reservas tecnicas brutas
Incremento en cuentas por pagar la actividad aseguradora y cuentas comerciales
Incremento (Disminucion) en otros pasivos y provisiones
Depreciacion y amortizacion
Deterioro reconocidas en el resultado del periodo
Deterioro de cartera de creditos
Perdidas (Ganacias) valor razonable
Ganancias no distribuidas por aplicacion del metodo de participacion
Total ajustes para conciliar el resultado del ejercicio
Flujos de efectivo netos provistos por (utilizado en) las actividades de operacion
Impuestos a las ganacias reembolsados
Otras entradas de efectivo
FLUJO DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION:
Otros cobros por la venta de instrumentos de deuda de otras entidades
Otros pagos para adquirir instrumentos de deuda de otras entidades
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes de la venta de propiedades y equipo, y propiedades de inversiones y ac
Mantenidos para la venta
Compras de propiedades, equipo y propiedades de inversion
Compra activos intangibles
Efectivo de efectivo (utilidad en) provisto por las actividades de inversion
FLUJO DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION:
Importe procedentes por aportes de asociados
Importe (pagados) procedentes de prestamos
Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de financiacion
Incremento (Disminucion) neto de efectivo antes del efectivo de los cambios en la tasa
Efectos de la variacion en la tasa de cambio sobre el efectivo
INCREMENTO (DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 7
VIDA ORGANISMO COPERATIVO
OS DE FLUJO DE EFECTIVO
EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020
e pesos colombianos)
Participacion de la Participacion de la
2021 2020
matriz 55% matriz 55%
$ (3,179) 100.00% $ (4,077)
provisto por las actividades de operacion
$ (2,387) -11.24% $ (772) 4.33%
$ (5,102) -24.02% $ - 0.00%
$ (20,820) -98.01% $ (1,054) 5.91%
$ 323 1.52% $ (45) 0.25%
$ (6,504) -30.62% $ (4,146) 23.26%
$ 29,091 136.94% $ (32,787) 183.93%
$ 15,062 70.90% $ 23,270 -130.54%
$ 4,109 19.34% $ (5,554) 31.16%
$ 5,115 24.08% $ 4,900 -27.49%
$ 841 3.96% $ 1,969 -11.05%
$ 51 0.24% $ - 0.00%
$ 1,464 6.89% $ (3,405) 19.10%
$ - $ (202) 1.13%
$ 21,243 100.00% $ (17,826) 100.00%
$ 18,064 80.94% $ (21,903) 157.63%
$ 185 0.83% $ 1,897 -13.65%
$ 4,068 18.23% $ 6,111 -43.98%
$ 22,317 100.00% $ (13,895) 100.00%
$ 464,294 -10973.62% $ 40,807 2016.16%
$ (462,218) 10924.56% $ (36,873) -1821.79%
$ - 0.00% $ 404 19.96%
$ (3,920) 92.65% $ - 0.00%
$ - 0.00% $ - 0.00%
$ 9 -0.21% $ - 0.00%
$ (257) 6.07% $ (1,257) -62.10%
$ (2,139) 50.56% $ (1,057) -52.22%
$ (4,231) 100.00% $ 2,024 100.00%
$ 1,139 -37.49% $ 1,182 10.69%
$ (4,177) 137.49% $ 3,591 32.48%
$ (3,038) 100.00% $ 4,773 43.17%
$ 15,048 96.77% $ (7,098) -64.19%
$ 502 3.23% $ 108 0.98%
$ 15,550 100.00% $ (6,990) -63.22%
$ 11,057 41.56% $ 18,047 163.22%
$ 26,607 100.00% $ 11,057 100.00%
INFORME DE LOS ESTADOS FIANNCIEROS DE LA EMPRE
LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA ORGANISMO COOPERAT
MATRIZ A DICIEMBRE DEL 2021
Se realiza la examinación de la situación de la empresa la Equidad seguros de vida organismo cooperativo, aplicándole d
toma de decisiones de los meses consiguientes.
Teniendo en cuenta el análisis vertical se puede decir que:
Se posee un capital extenso por aportes sociales.
La empresa posee la mayor parte de sus activos en inversiones con el 90%, en donde posee una gran suma de dinero.
Se posee obligaciones financieras con los proveedores no superiores al 10%, en donde se pueden cancelar con la cantid
para su debida amortización.
Se posee un gran capital conformado el 47% por aportes de socios y el 33% por la utilidad generada de las ventas.
Se mantienen las ganancias de sus mercancías con referencia a sus costos.
Se escogieron estos indicadores financieros con la finalidad de saber cómo se encuentra la empresa en distintos aspecto
obligaciones financieras que posea la empresa, las utilidades que están generando mensualmente a través del patrimon
Se puede decir que:
La Razón de Liquidez se es necesaria para poder determinar si la empresa cuenta entre sus activos corrientes los recurso
de esta forma la empresa cuenta con $906.195 pesos para pagar cada una de sus obligaciones.
Razón de deuda Total la requerimos para poder determinar si la empresa tiene la capacidad de endeudamiento suficien
empresa cuenta con el 20% de la totalidad de sus activos para disposición de pago, siendo esto muy útil ya que nos perm
Deuda a corto Plazo, se realiza para determinar si la empresa cuenta con el patrimonio neto necesario para solventar en
Por lo tanto, la empresa cuenta con el 25% del patrimonio neto para cubrir las obligaciones a corto plazo que se tengan
Tiene un alto nivel de utilidad sobre las ventas ya que pasa más de la mitad que se tenía previsto.
Rotación de Inventarios, La empresa poseen una rotación del 6,82, lo que nos indica que en el año la empresa rota su in
RECOMENDACIONES
La empresa posee un capital extenso el cual se requiere que sea invertido para que genere utilidad y tenga la suficiente
las que se posean actualmente.
Tener en cuenta que el poseer capital y activos sin generar utilidad puede ocasionar gastos y perdidas por desvalorizació
Se recomienda la disminución en devoluciones y generar ventas que superen los costos de estas mismas ya que no se es
para su inversión.
Se requiere generar ingresos alternos para posibles crisis como la ya vivida pandemia en donde por ejemplo las ventas d
igual forma también la situación económica del país en donde la tasa de desempleo aumento, la cual está en 12,1% segú
mercancías o disminución en ventas.
Poseer porcentajes de probabilidad de ventas en donde se generen los suficientes ingresos para el sostenimiento de dic
Llevar un registro de las operaciones a detalle de salida y entrada del dinero indistintamente de su uso para así determin
total, posea aún recursos para su sostenimiento. (Dar una buena utilidad de sus recursos)
Se recomienda hacer uso de los dineros que se encuentran en efectivo y equivalente al efectivo, bien sea para inversión
Aunque la empresa en términos generales cuenta con buena liquidez se sugiere fortalecer el departamento de cartera p
De la misma manera se sugiere que la empresa pague sus deudas ya sea con proveedores y bancos ya que cuenta con d
Recordar que las deudas con los bancos generan intereses y se pueden ahorrar este dinero pagando esta deuda.
CONCLUSIONES
Se deben disminuir las obligaciones a corto plazo lo más posible para que de esta forma se pueda generar más utilidad ta
Disponer del dinero en equivalente al efectivo para poder generar más utilidad tanto en patrimonio y en activos, permitie
generar grandes ingresos que permitan la disminución de responsabilidades de las ventas frente a las obligaciones financ
Tener en cuenta que la empresa no tenía la necesidad de adquirir obligaciones financieras, las cuales generan gastos por i
su capital y efectivo equivalente al efectivo para responder ante sus respectivas inversiones.
ndicadores financieros, los cuales se creen necesarios para la
otras cuentas por pagar, se cuenta con los recursos necesarios
iento, capacidad de liquidez con sus activos ante las
alidad de cada una de sus obligaciones financieras a corto plazo,
uras obligaciones que se quieran adquirir. Lo que en este caso la
ibres para inversión y generar utilidad.
a obligación financiera a corto plazo la totalidad de la misma.
aún tener capital suficiente a disposición.
obligaciones o crisis que a medida del tiempo se generen e incluso
alta con referencia a la cantidad de activos y capital que se poseen
cluso cerraron por la falta de planeación en casos de contingencia; de
deudamiento del 20% según el PIB; siendo un riesgo de pérdida de
pago de sus obligaciones financieras y en llegado caso de liquidación
as si las obligaciones financieras llegan a depender de su pago.
rario pueda circular y
sos.
ciente por parte de
Link del video de la sustentación: General-20231006_165123-Grabación de la reunión.mp4
