CASO N°2: REGISTRO DE COMPRAS Y REGISTRO DE VENTAS
La empresa AUTOSERVICIOS DON JUAN S.R.L., ubicada en el Jr. Huánuco N° 746- Huánuco y con RUC N°
20569784519 dedicada a la comercialización al por mayor y menor de productos de primera necesidad realiza
los siguientes movimientos de compras, gastos y ventas durante el mes de Enero de 2023:
1. El 03/01/2023: se realiza la compra de mercaderías por S/ 9,600.00 más IGV a COMERCIAL
HUANUCO SAC con RUC N° 20569889654, según Factura N° F002-562. Dicha compra será destinada
a operaciones gravadas. Se cancela con Cheque N° 3250 del Banco de Crédito.
2. El 04/01/2023: se realiza la venta de mercaderías por S/ 10,200.00 más IGV a la empresa
DISTRIBUCIONES ROSARIO SAC con RUC N° 20564796854 ubicada en el distrito de Huariaca,
según Factura N°F001-950. Se cobra vía depósito en nuestra cuenta corriente del Banco de Crédito,
según Deposito N°2364721.
3. EL 08/01/2023: Se compra 15 millares de papel bond por S/ 3300.00 exonerada del IGV a LIBRERIA
SEÑOR DE BURGOS S.C.R.L. con RUC N° 20569874621, según Factura N° E001-548. Se paga en
efectivo.
4. El 10/01/2023: se compra mercaderías a EL MUNDO DE LOS NEGOCIOS S.C.R.L con RUC N°
20563298765 por S/ 3,481.00 incluido el IGV según Factura N° F001-546, que serán destinadas a
operaciones no gravadas. Se cancela en efectivo.
5. El 11/01/2023: Se vende mercaderías por S/ 2,450.00 más IGV a ANA TORRES PADILLA con RUC
N° 10256988996 ubicada en el distrito de San Rafael - Ambo, según Factura N° F001-951. Se cobra
en efectivo.
6. EL 14/01/2023: se realiza el registro del Recibo N° S950-12389654 por concepto de energía eléctrica
a ELECTROCENTRO S.A. con RUC N° 20129646099 por S/ 295.00 incluido el IGV. Dicha operación
es destinada a operaciones gravadas y no gravadas. Se cancela en efectivo.
7. El 16/01/2023: se realiza la compra de mercaderías por S/ 13,250.00 más IGV a COMERCIAL TITO
SAC con RUC N° 20897678541, según Factura N°F001-145. Dicha compra será destinada a
operaciones gravadas y no gravadas. Se cancela con Cheque N°3251 del Banco de Crédito.
8. EL 18/01/2023: Se vende mercaderías a COMERCIAL EL BUENO SA con RUC N° 20569863985
ubicada en la ciudad de Huánuco, por S/ 8,125.00 exonerada del IGV, según Factura N° F002-1256.
Se cobra vía depósito en nuestra cuenta corriente del Banco de Crédito, según Deposito N°3285974.
9. EL 20/01/2023, se realiza las ventas del día como ventas al detalle según Boletas de Venta desde el
B001-6756 hasta el B001-6812 por S/ 4,296.00 exoneradas del IGV. El cobro se realiza en efectivo.
10. EL 21/01/2023; se realiza el registro de servicio de agua potable por S/76.00 exonerado del IGV, según
Recibo N°S201-5178954 de SEDAPAL-HUANUCO SA con RUC N° 20126850680. Se cancela en
efectivo.
11. EL 23/01/2023; se realiza la venta de mercaderías por S/ 15,930.00 incluido el IGV a la empresa
AUTOSERVICIOS LA UNION SAC con RUC N° 20785475849 ubicada en el distrito de la Unión-Dos
de Mayo, según Factura N° F001-952. Se cobra vía depósito en nuestra cuenta corriente del Banco de
Crédito, según Deposito N° 63578459.
12. El 25/01/2023; se realiza la compra de útiles de oficina para consumo inmediato a LIBRERÍA SANTA
ANA SCRL con RUC N° 20365848751 por S/ 460.00 exonerada del IGV según Factura N° F002-567.
Se cancela en efectivo.
13. El 27/01/20223 la empresa CORPORACION EL SOBRADO SA con RUC N° 20569897135, nos emite
la Nota de Crédito N° FC02-125 otorgándonos un descuento por volumen de compra por S/ 450.00
más IGV. Dicha compra fue destinada a operaciones gravadas. La referencia es de la factura N° F002-
587, emitida el 10/11/2022.
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14. El 28/01/20213; emitimos la Nota de Crédito N° FC01-26 a COMERCIAL EL PODEROSO SA con RUC
N° 20569547158, otorgándole un descuento por volumen de ventas por S/ 295.00 incluido el IGV. La
referencia es de la factura N° F001-925, emitida el 25/11/2022.
15. EL 29/01/2023; la empresa EL MUNDO DE LOS BIENES SA con RUC N° 20745785412, nos emite la
Nota de Debito N°FD01-987, por concepto de intereses por no cancelar a tiempo una factura por
S/.100.00 más IGV. La referencia es de la factura N° F001-745, emitida el 10/11/2022. Dicha operación
estaba destinada a operaciones gravadas.
16. El 30/01/2023; emitimos la Nota de Débito N°FD01-26 a COMERCIAL EL SENADOR SA con RUC N°
20787962541, por el cobro de intereses de una venta al crédito que no se canceló a la fecha pactada
por S/ 130.00 más IGV. La referencia es de la factura N° F001-910, emitida el 18/11/2022.
17. El 31/01/2023; se compra 2 Laptops LG para el área de contabilidad a SOTFSERVICE SA con RUC
N° 20145698746, por S/ 2,100.00 más IGV cada Laptop, según Factura N°E002-987, destinadas a
operaciones gravadas y no gravadas. Se cancela con cheque N°3243 del Banco de Crédito
Se pide:
Realizar el Registro de ventas e Ingresos y el Registro de Compras
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