ACTIVIDAD 2

PROYECTO INTEGRADOR
ETAPA 1

Gabriela Galván Arango 870094235

Ana Karen Caballero Gzz 870270094
Alan Alexis Garcia Chavez 870057845
Karen Angélica Sánchez Rmz 870029114
Naomi Mendoza 870267515
 ETAPA 1

El objetivo del Proyecto integrador es aplicar conocimientos a escenarios reales de la Contabilidad

Financiera.

Identifica la siguiente información subrayándola:

A) El título de cada Estado Financiero indicado en el punto anterior
B) En el Estado de Resultados el dato de la utilidad neta
C) En el Estado de Cambio en el Capital Contable el dato de la utilidad neta y el dato saldo final
del capital contable
D) El Estado de Flujo de Efectivo el dato del saldo de efectivo al final del periodo
E) En el Estado de Situación Financiera o Balance General, el dato del efectivo
F) En el Estado de Situación Financiera o Balance General, el dato total de capital contable
G) En el Estado de Situación Financiera o Balance General el total del activo, el total del pasivo y
capital contable

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL CONTABLE
GRUPO FINANCIERO BANORTE, S.A.B. DE C.V.

ZARAGOZA No. 920 SUR MONTERREY N.L. C.P. 64000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS AL 31 DE MARZO DE 2023
(Cifras en millones de pesos)

A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $107,251 CAPTACION

Depósitos de exigibilidad inmediata $603,364
CUENTAS DE MARGEN (INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS) 5,253 Depósitos a plazo
Del público en general $269,082
INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS Mercado de dinero 13,903 282,985
Instrumentos financieros negociables $291,713 Titulos de credito emitidos 27,397
Instrumentos financieros para cobrar o vender 201,972 Cuenta global de captación sin movimientos 3,223 $916,969
Instrumentos financieros para cobrar principal e intereses (valores) (neto) 320,188 813,873

DEUDORES POR REPORTO 41,473

PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS De corto plazo $18,365
Con fines de negociación $32,606 De largo plazo 15,738 34,103
Con fines de cobertura 2,958 35,564

RESERVAS TÉCNICAS 268,980

CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 1
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial $364,531 ACREEDORES POR REPORTO 337,016
Entidades financieras 19,236
Entidades gubernamentales 180,364 564,131
Créditos de consumo 148,232 COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA
Créditos a la vivienda Reportos (Saldo acreedor) 118,297
Media y residencial $228,828
De interés social 2
Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE 1,854 230,684 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Con fines de negociación $23,835
TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 1 943,047 Con fines de cobertura 2,892 26,727

CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 2

Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial 1,195 CUENTAS POR PAGAR A REASEGURADORES Y REAFIANZADORES (NETO) 2,326
Créditos de consumo 2,706
Créditos a la vivienda
Media y residencial $3,111 PASIVO POR ARRENDAMIENTO 6,437
De interés social $1
Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE 98 3,210

TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 2 7,111 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Acreedores por liquidacion de operaciones $26,129
CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 3 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 23,173
Créditos comerciales Contribuciones por pagar 2,659
Actividad empresarial o comercial $4,644 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 33,184 85,145
Entidades financieras 4
Entidades gubernamentales 4 4,652
Créditos de consumo 3,367
Créditos a la vivienda
Media y residencial $1,650 INSTRUMENTOS FINANCIEROS QUE CALIFICAN COMO PASIVO
Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE 344 1,994 Obligaciones subordinadas en circulación 61,132

TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 3 10,013

CARTERA DE CRÉDITO $960,171 PASIVO POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD 10,666

(+/-) PARTIDAS DIFERIDAS 2,172

(-) MENOS: PASIVO POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 8,338

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 18,041

CARTERA DE CRÉDITO DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS 3,249 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 1,325

(-) MENOS:

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 221 TOTAL PASIVO $1,877,461

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS (NETO) 3,028

CAPITAL CONTABLE
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (NETO) 597
CAPITAL CONTRIBUIDO
TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 947,927 Capital social $14,968
Prima en venta de acciones 48,404 $63,372
DEUDORES DE ASEGURADORAS Y AFIANZADORAS 8,050

IMPORTES RECUPERABLES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO (NETO) 4,898 CAPITAL GANADO

Reservas de capital $33,615
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 56,347 Resultados acumulados 157,190
Otros resultados integrales
INVENTARIO DE MERCANCIAS 1,281 Valuación de instrumentos financiero para cobrar o vender (2,356)
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo (770)
BIENES ADJUDICADOS (NETO) 2,794 Remediciones por beneficios definidos a los empleados (1,844)
Remedición por resultado en la valuación de la reserva de riesgos en curso
PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS (NETO) 10,591 por variación en las tasas de descuento 211
Efecto acumulado por conversión (28) 186,018
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 28,860

ACTIVOS POR DERECHOS DE USO DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 6,703 TOTAL PARTICIPACIÓN CONTROLADORA 249,390

INVERSIONES PERMANENTES 14,485

TOTAL PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA 3,180
ACTIVOS INTANGIBLES (NETO 17,971

CRÉDITO MERCANTIL 26,710 TOTAL CAPITAL CONTABLE $252,570

TOTAL ACTIVO $2,130,031 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $2,130,031

CUENTAS DE ORDEN
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS OPERACIONES POR CUENTA PROPIA

CLIENTES CUENTAS CORRIENTES Avales otorgados $250

Bancos de clientes $45 Activo y pasivos contingentes 39
Liquidación de operaciones de clientes (390) ($345) Bienes en fideicomiso o mandato 340,771
Bienes en custodia o en administración 534,055
OPERACIONES EN CUSTODIA Acciones entregadas en custodia o en garantía 44,942
Instrumentos financieros (valores) de clientes recibidos en custodia 797,425 Compromisos crediticios 419,511
Colaterales recibidos por la entidad 239,675
OPERACIONES POR CUENTA DE CLIENTES Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantia por la entidad 335,308
Operaciones de reporto por cuentas de clientes $434,000 Depositos de bienes 4,552
Colaterales recibidos en garantía por cuenta de clientes 217,071 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito
Fideicomisos administrados 227 651,298 con riesgo de crédito etapa 3 441
Otras cuentas de registro 600,202 $2,519,746
Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 317,546

TOTALES POR CUENTA DE TERCEROS $1,765,924 TOTALES POR CUENTA PROPIA $2,519,746

"El presente estado de situación financiera consolidado se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras y subcontroladoras, emitidos por las Comisiones Supervisoras, con fundamento en lo dispuesto por los
Artículos 91, 92, 94 y 101 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y las entidades
financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones legales y
administrativas aplicables.
El presente estado de situación financiera consolidado fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben."

"El saldo histórico del capital social al 31 de Marzo 2023 es de $ 10,012 millones de pesos"
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Act. José Marcos Ramírez Miguel Ing. Rafael Arana de la Garza C.P. Isaías Velázquez González Lic. Jorge Eduardo Vega Camargo C.P.C. Mayra Nelly López López
Director General Director General de Finanzas y Operaciones Director General de Auditoria Interna Director General Adjunto de Contraloria Directora General Adjunta de Contabilidad

Para consultar información complementaria a este estado financiero dirigirse a:

[Link]/ri
[Link]/cnbv
 GRUPO FINANCIERO BANORTE, S.A.B. DE C.V.
ZARAGOZA No. 920 SUR MONTERREY, N.L. C.P. 64000
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2023
(Cifras en millones de pesos)

Ingresos por intereses $87,223

Gastos por intereses 55,493

MARGEN FINANCIERO $31,730

Estimación preventiva para riesgos crediticios 3,771

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $27,959

Comisiones y tarifas cobradas $8,372

Comisiones y tarifas pagadas 4,164
Ingresos por primas (neto) 13,994
Incremento neto de reservas técnicas 9,601
Costo neto de adquisición por operaciones de seguros y fianzas 941
Costo neto de siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones pendientes de cumplir 6,576
Resultado por intermediación 412
Otros egresos de la operación (895)
Gastos de administración y promoción 11,148 (10,547)

RESULTADO DE LA OPERACION $17,412

Participación en el resultado neto de otras entidades 333

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $17,745

Impuestos a la utilidad 4,542

RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS $13,203

RESULTADO NETO $13,203

Otros resultados integrales del periodo

-Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender 473
-Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de
flujos de efectivo 773
-Remedición de beneficios definidos a los empleados 22
-Remedición por resultado en la valuación de la reserva de riesgos en
curso por variación en las tasas de descuento 15
-Efecto acumulado por conversión (111) 1,172

RESULTADO INTEGRAL $14,375

Resultado neto atribuible a:

Participación controladora 13,018
Participación no controladora 185 $13,203
Resultado integral atribuible a:
Participación controladora 14,169
Participación no controladora 206 $14,375

Utilidad básica por acción ordinaria $4.515

“El presente estado de resultado integral consolidado se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras y subcontroladoras,
emitidos por las Comisiones Supervisoras, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 91, 92, 94 y 101 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general
y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora
y las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron
y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de resultado integral consolidado fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben."

“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Act. José Marcos Ramírez Miguel Ing. Rafael Arana de la Garza C.P. Isaías Velázquez González Lic. Jorge Eduardo Vega Camargo C.P.C. Mayra Nelly López López
Director General Director General de Finanzas y Operaciones Director General de Auditoria Interna Director General Adjunto de Contraloria Directora General Adjunta de Contabilidad
Para consultar información complementaria a este estado financiero dirigirse a:
[Link]/ri
[Link]/cnbv
GRUPO FINANCIERO BANORTE, S.A.B. DE C.V.
ZARAGOZA SUR No. 920 MONTERREY, N.L. C.P. 64000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2023
(Cifras en millones de pesos)

Actividades de operación
Resultado antes de impuestos a la utilidad $17,745
Ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión: $653
Depreciación de propiedades, mobiliario y equipo 798
Amortizaciones de activos intangibles 188
Participación en el resultado neto de otras entidades (333)
Ajustes por partidas asociadas con actividades de financiamiento: $1,131
Intereses asociados con préstamos interbancarios y de otros organismos 794
Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo 337
Suma 1,784
Cambios en partidas de operación (14,024)
Cambio en cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) 225
Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores) (neto) (990)
Cambio en deudores por reporto (neto) (18,647)
Cambio en instrumentos financieros derivados (activo) 3,095
Cambio en cartera de crédito (neto) (30,144)
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto) 57
Cambio en deudores de aseguradoras y afianzadoras (4,091)
Cambio en importes recuperables por reaseguro y reafianzamiento (neto) 503
Cambio en inventarios (305)
Cambio en otras cuentas por cobrar (neto) (10,098)
Cambio en bienes adjudicados (neto) 167
Cambio en captación tradicional 19,777
Cambio en reservas técnicas 9,819
Cambios de préstamos interbancarios y de otros organismos (3,897)
Cambio en acreedores por reporto (32,223)
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía 45,735
Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo) (5,284)
Cambio en cuentas por pagar por reaseguro y reafianzamiento (pasivo) 597
Cambio en instrumentos financieros derivados de cobertura
(de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) (1,395)
Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados (1,212)
Cambio en otras cuentas por pagar 18,629
Pagos de impuestos a la utilidad (4,342)
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 5,505
Actividades de inversión
Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo (880)
Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo 112
Pagos por adquisición de asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes (94)
Cobros de dividendos en efectivo de inversiones permanentes 890
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión 28
Actividades de financiamiento
Pagos de pasivo por arrendamiento (116)
Pagos asociados a instrumentos financieros que califican como capital (1,045)
Pagos asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo (5,186)
Pagos por intereses por pasivo por arrendamiento (101)
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (6,448)

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo (915)

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo (88)

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 108,254

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 107,251

“El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras y subcontroladoras, emitidos por las Comisiones Supervisoras, con fundamento en lo dispuesto por los
Artículos 91, 92, 94 y 101 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones
efectuadas por la Sociedad Controladora y las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a
sanas prácticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables

El presente estado flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”

“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Act. José Marcos Ramírez Miguel Ing. Rafael Arana de la Garza C.P. Isaías Velázquez González Lic. Jorge Eduardo Vega Camargo C.P.C. Mayra Nelly López López
Director General Director General de Finanzas y Operaciones Director General de Auditoria Interna Director General Adjunto de Contraloria Directora General Adjunta de Contabilidad
Para consultar información complementaria a este estado financiero dirigirse a:
[Link]/ri
[Link]/cnbv
GRUPO FINANCIERO BANORTE, S.A.B. DE C.V.
ZARAGOZA No. 920 SUR MONTERREY, N.L. C.P. 64000
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2023
(Cifras en millones de pesos)

Capital Contribuído Capital Ganado

Capital Primas en venta Reserva de capital Resultados Valuación de Valuación de Remediciones por Remediciones por Efecto Total Total capital
CONCEPTO Social de acciones acumulados Instrumentos instrumentos derivados beneficios resultado en la valuación acumulado por Participación de Participación contable
Financieros para de cobertura de definidos a los de la reserva de riesgos en curso conversión la controladora no
cobrar o vender flujos de efectivo empleados por variación en las tasas de descuento Controladora

Saldos al 31 de Diciembre de 2022 14,957 48,440 33,342 145,218 (2,783) (1,543) (1,866) 196 83 236,044 2,989 239,033

MOVIMIENTOS DE PROPIETARIOS:

Recompra de plan de pagos basado en acciones liquidables

en instrumentos de capital 11 (32) 273 252 252

Total 11 (32) 273 0 0 0 0 0 0 252 0 252

OTROS MOVIMIENTOS DE CAPITAL:

Efecto de subsidiarias, asociadas y sociedades de inversion (4) (1) (46) (51) (51)

Intereses de obligaciones subordinadas (1,045) (1,045) (1,045)

Total 0 (4) 0 (1,046) (46) 0 0 0 0 (1,096) 0 (1,096)

RESULTADO INTEGRAL:

Resultado neto 13,018 13,018 185 13,203

OTROS RESULTADOS INTEGRALES:

Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender 473 473 473

Resultado por conversión de operaciones extranjeras (111) (111) (111)

Valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 773 773 773

Remedición por resultado en la valuación de la reserva de riesgos

en curso por variación en las tasas de descuento 15 15 15

Remediciones por beneficios definidos a los empleados 22 22 22

Total 0 0 0 13,018 473 773 22 15 (111) 14,190 185 14,375

Participación no controladora 6 6

Saldos al 31 de Marzo de 2023 14,968 48,404 33,615 157,190 (2,356) (770) (1,844) 211 (28) 249,390 3,180 252,570

"El presente estado de cambios en el capital contable consolidado se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras y subcontroladoras, emitidos por las Comisiones Supervisoras, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 91, 92, 94 y 101 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de
observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de
consolidarse, durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

El presente estado de cambios en el capital contable consolidado fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."

“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Act. José Marcos Ramírez Miguel Ing. Rafael Arana de la Garza C.P. Isaías Velázquez González Lic. Jorge Eduardo Vega Camargo C.P.C. Mayra Nelly López López
Director General Director General de Finanzas y Operaciones Director General de Auditoria Interna Director General Adjunto de Contraloria Directora General Adjunta de Contabilidad
Para consultar información complementaria a este estado financiero dirigirse a:
[Link]/ri
[Link]/cnbv
 CONCLUSIÓN:

¿Qué características identificas en las cantidades y datos subrayados?

Que son cantidades "totales", es decir que vienen de una suma/resta de diferentes
conceptos.

¿A través de qué elementos, se encuentran relacionados los estados financieros?

Activos de la empresa, fuentes de financiamiento como son pasivo y capital.

¿Consideras que los datos de un estado financiero son insumos para otro estado financiero?
Totalmete, ya que por medio de ellos puedo saber cuánto ha crecido la empresa, o en su
defecto, cuál es el foco rojo en cuestión financiera.

¿en qué consiste la interrelación de los estados financieros?

En la verificación de que la elaboración de los EEFF esté correcta, así como para utilizarlos
como una base para analizarlos y determinar el impacto de las diferentes áreas de la
empresa.

BIBLIOGRAFÍA

BANORTE, 2023, Estados financieros, recuperado el 24 Mayo 2023

de: [Link]
financiero-banorte/2023