UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL CIBAO
ORIENTAL UTECO
Tema:
Practica II
Sustentado por:
Johanna Scarlet Terrero Cruz
Franyeli Acevedo Espino
Andriana Peralta De Jesús
Matricula:
2022-1231
2022-0235
2022-1283
Asignatura:
Contabilidad general II
Facilitador:
Lic. Juan Francisco Núñez Núñez
TEMA I
E/D 1 FECHA DETALLE SUD-AUX AUX DR CR
cuentas por cobrar 400,000.00
cuentas por cobrar clientes 400,000.00
casa PEREZ 400,000.00
@ 400,000.00
Ventas 400,000.00
Ventas a crédito
Mercancía 400,000.00
Registro de mercancía a
crédito.
E/D 2 Efectivo en caja y banco 36,000.00
Caja 36,000.00
Cuentas por cobrar clientes 24,000.00
Cuentas por cobrar cliente 24,000.00
Casa Nuñez 24,000.00
@ 36,000.00
Venta de mercac.
Al contado (60%) 36,000.00
A crédito (40%) 24,000.00
Registro de mercancía al
contado el 60% y a crédito
40%.
E/D 3 Cuentas por cobrar 1,000,000.00
Cuentas por cobrar cliente 1,000,000.00
Casa soto 1,000,000.0
@ 0
Ventas 1,000,000.00
Ventas a crédito 1,000,000.00
Mercancía
1,000,000.0
0
E/D4 Efectivo en caja y banco 22,000.00
Baco 22,000.00
@
Cuentas por cobrar 22,000.00
Cuentas por cobrar cliente 22,000.00
Red. Cobro de cuenta casa
Núñez
E/D 5 Efectivo caja y banco 24,000.00
Banco 24,000.00
Popular 24,000.00
@
Cuentas por cobrar 24,000.00
Cuentas por cobrar clientes 24,000.00
Reg. Cobro de por
mercancía a cliente
E/D 6 Efectivo en caja y banco 350,000.00
Caja 350,000.00
@
Venta de mercancía al
contado. 350,000.00
Red. Venta de mercancía al
contado
E/D 7 Efectivo caja y banco 27,950.00
Caja 27,950.00
Cuentas por cobrar 37,050.00
Cuentas por cobrar cliente 37,050.00
Casa Sánchez 37,050.00
@
Venta de mercancía 650,000.00
Al contado ( 43%) 27,950.00
A crédito (57%) 37,050.00
Reg. Venta de mercancía a
alcontado el 43% y a
crédito 57%
E/D 8 Gatos por póliza de seguro 200,000.00
Seguro 200,000.00
@
Efectivo en caja y banco 200,000.00
Banco 200,000.00
Popular 200,000.00
Reg. Pago de póliza ce
seguro.
E/D9 Efectivo en caja y banco 2,500.00
Banco 2,500.00
Popular 2,500.00
@
Cuentas por pagar 2,500.00
Cuentas por pagar cliente 2,500.00
Banco popular 2,500.00
E/D Cuentas por pagar 5000,000.00
10 Cuentas por para cliente 500,000.00
Popular 500,000.00
@
Efectivo en caja y banco 500,000.00
Banco 500,000.00
Popular 500,000.00
Reg. Pago de préstamo
E/D Cuentas por pagar 30,000.00
11 Cuentas por pagar cliente 30,000.00
Casa Pérez 30,000.00
@
Devolución s.v 30,000.00
Mercancía 30,000.00
Reg. Devolución de
mercancía comprada
TEMA II
Parte 1
E/D 1 FECHA DETALLE SUD-AUX AUX DR CR
cuentas por cobrar 1,800,000.00
cuentas por cobrar clientes 1,800,000.00
casa 1,800,000.0
1/01/2020 @ 0 1,800,000.00
Ventas
Ventas a crédito 1,800,000.0
Mercancía 0 1,800,000.00
E/D 2 Cuentas por cobrar 300,000.00
Cuentas por cobrar clientes 300,000.00
Casa 300,000.00
31/1/2020 @
Perdida por cambio de
prima 300,000.00
E/D 3 Gasto general y admi. 120,000.00
Perdida por cambio de 120,000.00
prima
20/2/2020 @
Cuentas por cobrar 120,000.00
Cuentas por cobrar client. 120,000.00
Casa mena 120,000.00
Efectivo en caja y banco 1,800,000.00
Caja 1,800,000.0
@ 0
Cuentas por cobrar 1,380,000.00
Cuentas por cobrar cliente
Casa mena 1380,000.00 1,380,000.00
Perdida por cambio de
prima 420,000.00
E/D 1 FECHA DETALLE SUD-AUX AUX DR CR
cuentas por cobrar 1,280,000.00
1/01/2020 cuentas por cobrar clientes 1,280,000.00
casa 1,280,000.0
@ 0 1,280,000.00
Ventas
Ventas a crédito 1,280,000.0
Mercancía 0 1,280,000.00
E/D 2 Cuentas por cobrar 160,000.00
Cuentas por cobrar clientes 160,000.00
Casa 160,000.00
@
Perdida por cambio de
prima 160,000.00
E/D 3 Gasto general y admi. 320,000.00
Perdida por cambio de 320,000.00
prima
@
Cuentas por cobrar 320,000.00
Cuentas por cobrar client. 320,000.00
Casa mena 320,000.00
E/D 4 Efectivo en caja y banco 1,440,000.00
Caja 1,440,000.0
@ 0
Cuentas por cobrar 1,120,000.00
Cuentas por cobrar cliente
Casa mena 1,120,000.0 1,120,000.00
Ingreso por cambio de 0
prima 20,000.00
Parte 2
TEMA III
FECHA DETALLE SUD-AUX AUX DR CR
Gastos gene y adm. 171,000.00
01/01/2021 Cuentas incobrables 171,000.00
@
Estimación por cuentas 171,000.00
incobrables
Reg de estimación de
cuentas incobrables del
2020
Casa Peña
Compañía XY
FECHA DETALLE SUD-AUX AUX DR CR
Gastos gene y adm. 69,648.88
01/01/2021 Cuentas incobrables 69,648.88
@
Estimación por cuentas 69,468.88
incobrables
Reg. de estimación de
cuentas incobrables del
2020
CLIENTE JUAN PEREZ
FECHA DETALLE SUD-AUX AUX DR CR
Gastos gene y adm. 350,000.00
12/12/2020 Cuentas incobrables 350,000.00
@
Cuentas por cobrar 350,000.00
Cuentas por cobrar cliente 350,000.00
Juan Pérez
350,000.00
Reg de cancelación de
cuenta del cliente Juan
Perez
