LA EMPRESA "YANASONQO SAC"

Con el siguiente balance reinicia sus actividades comerciales el 1 de enero de

10
1011 S/. 15,700.00
1041 S/. 20,020.00
12
1212 S/. 12,500.00
1232 S/. 3,300.00
14
1411 S/. 11,650.00
1413 S/. 3,560.00
1431 S/. 9,200.00
20
2011 S/. 55,000.00
33
3351 S/. 125,300.00
37
3731 S/. 5,025.00
39
3952 S/. 12,500.00
40
4011 S/. 2,000.00
41
4151 S/. 3,500.00
42
4212 S/. 22,500.00
423 S/. 14,500.00
45
4511 S/. 10,625.00
4551 S/. 5,025.00
49
 4931 S/. 3,850.00
50
5011 S/. 180,400.00
59
5911 S/. 6,355.00
S/. 261,255.00 S/. 261,255.00

OPERACIONES
1. 1. Se
Se compra
vende al créditocon
mercaderías mercaderás porpor
Fact N°001 S/. S/25
3 000.00 afecta
000.00 a IG
afecto
2. a 90 días más un interes simple a rebatirdel 2.5% mensual
3. Se cancela lo siguientes servicios con cheques
CONSUMO
Servicio telefonico: S/ 2,000.00
Consumo de agua: S/ 1,500.00
Energía electrica: S/ 2,500.00
4. Se otorga un adelanto al personal a cuenta de beneficios socia
5. Con fecha 02 de junio la empresa a pagado por adelantado, los
Poliza de seguros contra incendios por :
contrato de publicidad:
6. Vende mercadería con Fac. N°002 por un precio de S/. 21240
7. Se compra con cheque utiles de escritorio : se consume el 80 %

valor igv
300 54

se consumen 80% adm

se consume 20% ventas

8. Los clientes devuelven mercaderías cuyo precio es de S/. 1180

9. Se recibe anticipos del cliente "X" por s/. 3500. más IGV y s
10. Los clientes cancelan facturas pendientes por S/. 15000 00
11. Se compra con CH. una computadora para uso de la empresa e
12. El monto de la planilla de sueldos es de S/. 5000 aplicar los im
Distribución de gastos y costos : para administración 40% y v
 El monto de la planilla de sueldos es de S/. 5000 aplicar los im
Distribución de gastos y costos : para administración 40% y v
13. Se cancela los honorarios por asesoria jurídica con cheque po
14. Nos cancela S/. 2800 por concepto del prestamo otorgado al p
15. Se paga las remuneraciones de CTS (del inventario inicial) pe
16. Al 31 de diciembre se ajusta por los siguientes conceptos:
Se gira cheque a entidad financiera por prestamo e i
Se aplica anticipos recibidos por el 60%
Omisión de registro por juicio entamblado por un trabajador a
Rendición de cuentas entregadas por los siguientes conceptos,
Pasajes aéreos de ida y vuelta
Alimentación
Hospedaje
Cobro en caja del préstamo al personal y directores

Persona 7723
Directores
TOTALES
Depreciación en la computadora para el departamento de adm
Aplicar los gastos por conceptos de poliza y publicdad admon
17. Las provisiones son:

Depreciaición de muebles y enseres

Cuentas de cobranza dudosa
Beneficios socieles

18. El costo de la mercaderia vendida asciende S/. 19 500.00

19. cerrar las cuentas de gestión con las cuentas del elemento 8 , y
20. Cerrar las cuentas de la situcaión finnaiera de la empresa

OPERACIONES
OPERACIÓN 1…..…….........……………………..…………….X…….............................…………

60
 6011 2,700.00
40
4011 486.00
42
4212
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………

20
2011 2,700.00
61
6111

OPERACIÓN 2…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
12
1212 29,500.00
40
4011
70
7012
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
12
123 31,712.50
40
4011
49
4931
12
1212

OPERACIÓN 3…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
63
6361 2,500.00
6363 1,500.00
 6364 2,000.00
40
4011 1,080.00
42
4212

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
94
94361 1,500.00
94363 900.00
94364 1,200.00
95
95361 1,000.00
95363 600.00
95364 800.00
79
794361
794363
794364
795361
795363
795364

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
42
4212 7,080.00
10
1041

OPERACIÓN 4…..…….........……………………..…………….X…….............................…………

14
1419 2,000.00
 10
1041

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
18
1821 1,800.00
1891 600.00
40
4011 432.00
42
4212

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
42
4212 2,832.00
10
1011
1041

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
12
1212 21,240.00
40
4011
70
7012

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
10
1041 12,744.00
12
1212
OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
60
6031 300.00
40
4011 54.00
42
4211

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
25
2511 300.00
61
6131

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
61
6131 240.00
25
2511
OPERACIÓN 7
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
94
94131 96.00
95
95131 144.00
79
794131
795131

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
42
4212 354.00
 10
1041

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
70
7091 1,000.00
40
4011 180.00
12
1212

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
12
1212 4,130.00
40
4011
12
122

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
10
1011 4,130.00
12
1212

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
10
1041 4,130.00
10
1011

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
10
 1011 15,000.00
12
1212

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
33
3361 2,150.00
40
4011 387.00
46
4654

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
46
4654 2,537.00
10
1041

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
62
6211 5,000.00
6271 450.00
40
4031
4032
14
1419
41
4111

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
94
94211 2,000.00
 94271 180.00
95
95211 3,000.00
95271 270.00
79
794211
794271
795211
795271

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
63
6322 250.00
42
424

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
94
94322 250.00
79
794322

…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
42
424 250.00
10
1041

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
10
1011 2,800.00
14
1411
OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
41
4111 2,350.00
4151 3,500.00
10
1041

OPERACIÓN …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
10
1011 14,360.00
12
122 2,100.00
40
4011 450.00
42
4212 2,950.00
45
4511 2,125.00
4551 1,025.00
49
4931 2,623.00
63
6311 1,800.00
6313 450.00
6314 250.00
6371 350.00
65
6511 1,050.00
67
6731 1,025.00
68
6841 403.00
 6891 3,200.00
10
1011
14
1411
1413
1431
18
1821
1891
37
3731
39
3952
42
4212
48
4811
70
7012
77
7723
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
94
94371 210.00
94511 630.00
94841 403.00
94891 3,200.00
95
95311 1,800.00
95313 450.00
95314 250.00
95371 140.00
 95511 420.00
79
794371
794511
794891
794841
795311
795313
795314
795371
795511

OPERACIÓN 1…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
62
6291 2,500.00
68
6841 3,200.00
6871 1,800.00
19
1911
39
3952
41
4151
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
94
94291 1,000.00
94841 1,920.00
95
95291 1,500.00
95841 1,280.00
95871 1,800.00
78
 784291
784272
785291
785272
79
795871

OPERACIÓN 1…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
69
6912 19,500.00
20
2011

OPERACIÓN 1…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
61
6111 19,500.00
69
6912

asientos de cier …..…….........……………………..…………….X…….............................…………

78
784272 1,920.00
784291 1,000.00
785272 1,280.00
785291 1,500.00
79
794132 96.00
794211 2,000.00
794271 180.00
794322 250.00
794361 1,500.00
 794363 900.00
794364 1,200.00
794371 210.00
794511 630.00
794842 403.00
794891 3,200.00
795132 144.00
795211 3,000.00
795271 270.00
795311 1,800.00
795313 450.00
795314 250.00
795361 1,000.00
795363 600.00
795364 800.00
795371 140.00
795511 420.00
795871 1,800.00
94
94132
94211
94271
94291
94322
94361
94363
94364
94371
94511
94841
94842
94891
95
 95132
95211
95271
95291
95311
95313
95314
95361
95363
95364
95371
95511
95841
95871
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
70
7012 45,100.00
60
6011
61
6111
80
8011
80
8011 25,600.00
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
81
8131 60.00
60
6031
83
8311
8313
 8314
8322
8361
8363
8364
8371
70
7091
82
8211
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
82
8211 15,260.00
62
6211
6271
6272
83
8311
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
83
8311 7,310.00
84
8412 2,343.00
65
6511
68
6841
6842
6871
6891
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
77
 7723 2,623.00
85
8512 745.00
84
8412
67
6731
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
89
8921 745.00
85
8512
…..…….........……………………..…………….X…….............................…………
59
592 745.00
89
8921
31/12 TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

OPERACIÓN 20 …..…….........……………………..…………….X…….............................…………
12
122 1,400.00
19
1911 1,800.00
39
3952 16,103.00
40
4011 7,639.00
4031 450.00
4032 650.00
41
4151 2,500.00
42
 4212 25,686.00
4231 14,500.00
45
4511 8,500.00
4551 4,000.00
48
4811 3,200.00
49
4931 3,102.00
50
5011 180,400.00
59
5911 6,355.00
10
1011
1041
12
1212
1232
14
1411
1431
18
1821
1891
20
2011
25
2511
33
3351
3361
37
 3731
59
592

TOTALES 403,759.00
NQO SAC"
omerciales el 1 de enero del 2021
S/. 35,720.00

S/. 15,800.00

S/. 24,410.00

S/. 55,000.00

###

S/. 5,025.00

S/. 12,500.00

S/. 2,000.00

S/. 3,500.00

S/. 37,000.00

S/. 15,650.00

S/. 3,850.00
 ###

S/. 6,355.00

### ###

porpor
001 S/. S/25
3 000.00 afecta
000.00 a IGV
afecto con luego
al IGV un descuento
se canjeadelcon
10letras
%
ebatirdel 2.5% mensual
con cheques
IGV TOTAL
S/ 360.00 S/ 2,360.00 ventas: 40%
S/ 270.00 S/ 1,770.00 Administració 60%
S/ 450.00 S/ 2,950.00
a cuenta de beneficios sociales con cheque por S/2000,00
pagado por adelantado, los siguientes servicios:
1800 por un año se paga con cheuqe
600 por un año se paga con efectivo
por un precio de S/. 21240 Deposita en Cta Cte al 60%
critorio : se consume el 80 % en el perido

80%
240

192
48

s cuyo precio es de S/. 1180

por s/. 3500. más IGV y se deposita en cta. Cte.
dientes por S/. 15000 00
ora para uso de la empresa el valor de S/. 2150
es de S/. 5000 aplicar los impuestos y contribuciones vigentes.
ara administración 40% y ventas al saldo.
 es de S/. 5000 aplicar los impuestos y contribuciones vigentes.
ara administración 40% y ventas al saldo.
oria jurídica con cheque por S/. 250
del prestamo otorgado al personal
S (del inventario inicial) pendientes con cheque
s siguientes conceptos:
financiera por prestamo e intereses por S/ 2 125.00 y S/ 1 025.00 respectivamente
idos por el 60%
mblado por un trabajador ascendente a S/. 3 200.00 DPTO. ADMON
or los siguientes conceptos, afecto a IGV DPTO. VENTAS
1800 Adelanto 3560
250 Rendición 2950
450 Devolució 610
mo al personal y directores por S/.8 550.00 y S/. 5 200.00
Importe Capital Intereses
8550.00 6605 1945 1411
5200 4522 687 1431
13750 11127 2623
ara el departamento de admon 100%
e poliza y publicdad admon 60% y ventas 40%

Distribución:
3 200 60% Gs de Administración 40% Gs. De Ventas
1800 100% Gs de ventas
2500 40% Gs. De administración y 60% Gs de ventas

asciende S/. 19 500.00

s cuentas del elemento 8 , y costo de ventas
nnaiera de la empresa

ACIONES
….X…….............................……………...…………..…….

2,700.00
 486.00

3,186.00
3,186.00
….X…….............................……………...…………..…….

2,700.00

2,700.00
2,700.00

….X…….............................……………...…………..…….
29,500.00

4,500.00
4,500.00
25,000.00
25,000.00
….X…….............................……………...…………..…….
31,712.50

337.50
337.50
1,875.00
1,875.00
29,500.00
29,500.00

….X…….............................……………...…………..…….
6,000.00
 1,080.00

7,080.00
7,080.00

….X…….............................……………...…………..…….
3,600.00

2,400.00

6,000.00
1,500.00
900.00
1,200.00
1,000.00
600.00
800.00

….X…….............................……………...…………..…….
7,080.00

7,080.00
7,080.00

….X…….............................……………...…………..…….

2,000.00
 2,000.00
2,000.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,400.00

432.00

2,832.00
2,832.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,832.00

2,832.00
708.00
2,124.00

….X…….............................……………...…………..…….
21,240.00

3,240.00
3,240.00
18,000.00
18,000.00

….X…….............................……………...…………..…….
12,744.00

12,744.00
12,744.00
….X…….............................……………...…………..…….
300.00

54.00

354.00
354.00

….X…….............................……………...…………..…….
300.00

300.00
300.00

….X…….............................……………...…………..…….
240.00

240.00
240.00

….X…….............................……………...…………..…….
96.00

144.00

240.00
96.00
144.00

….X…….............................……………...…………..…….
354.00
 354.00
354.00

….X…….............................……………...…………..…….
1,000.00

180.00

1,180.00
1,180.00

….X…….............................……………...…………..…….
4,130.00

630.00
630.00
3,500.00
3,500.00

….X…….............................……………...…………..…….
4,130.00

4,130.00
4,130.00

….X…….............................……………...…………..…….
4,130.00

4,130.00
4,130.00

….X…….............................……………...…………..…….
15,000.00
 15,000.00
15,000.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,150.00

387.00

2,537.00
2,537.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,537.00

2,537.00
2,537.00

….X…….............................……………...…………..…….
5,450.00

1,100.00
450.00
650.00
2,000.00
2,000.00
2,350.00
2,350.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,180.00
 3,270.00

5,450.00
2,000.00
180.00
3,000.00
270.00

….X…….............................……………...…………..…….
250.00

250.00
250.00

….X…….............................……………...…………..…….
250.00

250.00
250.00

….X…….............................……………...…………..…….
250.00

250.00
250.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,800.00

2,800.00
2,800.00
….X…….............................……………...…………..…….
5,850.00

5,850.00
5,850.00

….X…….............................……………...…………..…….
14,360.00

2,100.00

450.00

2,950.00

3,150.00

2,623.00

2,850.00

1,050.00

1,025.00

3,603.00
 3,150.00
3,150.00
17,310.00
8,550.00
3,560.00
5,200.00
1,400.00
1,050.00
350.00
1,025.00
1,025.00
403.00
403.00
2,950.00
2,950.00
3,200.00
3,200.00
2,100.00
2,100.00
2,623.00
2,623.00
….X…….............................……………...…………..…….
4,443.00

3,060.00
 7,503.00
210.00
630.00
3,200.00
403.00
1,800.00
450.00
250.00
140.00
420.00

….X…….............................……………...…………..…….
2,500.00

5,000.00

1,800.00
1,800.00
3,200.00
3,200.00
2,500.00
2,500.00
….X…….............................……………...…………..…….
2,920.00

4,580.00

5,700.00
 1,000.00
1,920.00
1,500.00
1,280.00
1,800.00
1,800.00

….X…….............................……………...…………..…….
19,500.00

19,500.00
19,500.00

….X…….............................……………...…………..…….
19,500.00

19,500.00
19,500.00

….X…….............................……………...…………..…….
5,700.00

21,243.00
 13,489.00
96.00
2,000.00
180.00
1,000.00
250.00
1,500.00
900.00
1,200.00
210.00
630.00
1,920.00
403.00
3,200.00
13,454.00
 144.00
3,000.00
270.00
1,500.00
1,800.00
450.00
250.00
1,000.00
600.00
800.00
140.00
420.00
1,280.00
1,800.00
….X…….............................……………...…………..…….
45,100.00

2,700.00
2,700.00
16,800.00
16,800.00
25,600.00
25,600.00
25,600.00

….X…….............................……………...…………..…….
60.00

300.00
300.00
9,100.00
1,800.00
450.00
 250.00
250.00
2,500.00
1,500.00
2,000.00
350.00
1,000.00
1,000.00
15,260.00
15,260.00
….X…….............................……………...…………..…….
15,260.00

7,950.00
5,000.00
450.00
2,500.00
7,310.00
7,310.00
….X…….............................……………...…………..…….
7,310.00

2,343.00

1,050.00
1,050.00
8,603.00
3,200.00
403.00
1,800.00
3,200.00
….X…….............................……………...…………..…….
2,623.00
 745.00

2,343.00
2,343.00
1,025.00
1,025.00
….X…….............................……………...…………..…….
745.00

745.00
745.00
….X…….............................……………...…………..…….
745.00

745.00
745.00
TADO DEL EJERCICIO A PATRIMONIO

….X…….............................……………...…………..…….
1,400.00

1,800.00

16,103.00

8,739.00

2,500.00

40,186.00
 12,500.00

3,200.00

3,102.00

180,400.00

6,355.00

60,701.00
44,002.00
16,699.00
39,829.00
4,816.00
35,013.00
4,300.00
300.00
4,000.00
1,000.00
750.00
250.00
38,200.00
38,200.00
60.00
60.00
127,450.00
125,300.00
2,150.00
4,000.00
 4,000.00
745.00
745.00

403,759.00 403,759.00 403,759.00

- -
 De Ventas

Gs de ventas
 FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

MENÚ
BALANCE DE COMPROBACIÓN"
(DOS DIGITOS) FOLIO: 001
EJERCICIO O PERÍODO : 2021
RUC : 20103040521
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMI : YANASONQO S.A.C

CUENTA Y SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
SUBCUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES/ELIMINACIONES SALDOS FINALES RESULTADOS INTEGRALES POR RESULTADOS INTEGRALES POR
SITUACIÓN FINANCIERA
CONTABLE FUNCION NATURALEZA

CÓD DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS Y PATR PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 35,720.00 - 38,804.00 25,033.00 14,360.00 3,150.00 60,701.00 60,701.00
12 15,800.00 - 86,582.50 66,054.00 2,100.00 - 38,428.50 38,428.50
14 24,410.00 - 2,000.00 4,800.00 - 17,310.00 4,300.00 4,300.00
18 - - 2,400.00 - - 1,400.00 1,000.00 1,000.00
19 - - - - - 1,800.00 1,800.00 1,800.00
20 55,000.00 - 2,700.00 - - 19,500.00 38,200.00 38,200.00
25 - - 300.00 240.00 - - 60.00 60.00
33 125,300.00 - 2,150.00 - - - 127,450.00 127,450.00
37 5,025.00 - - - - 1,025.00 4,000.00 4,000.00
39 - 12,500.00 - - - 3,603.00 16,103.00 16,103.00
40 - 2,000.00 2,619.00 9,807.50 450.00 - 8,738.50 8,738.50
41 - 3,500.00 5,850.00 2,350.00 - 2,500.00 2,500.00 2,500.00
42 - 37,000.00 10,516.00 13,702.00 2,950.00 2,950.00 40,186.00 40,186.00
45 - 15,650.00 - - 3,150.00 - 12,500.00 12,500.00
46 - - 2,537.00 2,537.00 - -
48 - - - - - 3,200.00 3,200.00 3,200.00
49 - 3,850.00 - 1,875.00 2,623.00 - 3,102.00 3,102.00
50 - 180,400.00 - - - - 180,400.00 180,400.00
59 - 6,355.00 - - - - 6,355.00 6,355.00
60 - - 3,000.00 - - - 3,000.00 3,000.00
61 - - 240.00 3,000.00 19,500.00 - 16,740.00 16,740.00
62 - - 5,450.00 - 2,500.00 - 7,950.00 7,950.00
63 - - 6,250.00 - 2,850.00 - 9,100.00 9,100.00
65 - - - - 1,050.00 - 1,050.00 1,050.00
67 - - - - 1,025.00 - 1,025.00 1,025.00 1,025.00
68 - - - - 8,603.00 - 8,603.00 8,603.00
69 - - - - 19,500.00 19,500.00 19,500.00
70 - - 1,000.00 43,000.00 - 2,100.00 44,100.00 44,100.00 44,100.00
77 - - - - - 2,623.00 2,623.00 2,623.00 2,623.00
78 - - - - 5,700.00 5,700.00
79 - - - 11,940.00 21,243.00 9,303.00
94 - - 6,126.00 - 7,363.00 13,489.00 13,489.00
95 - - 5,814.00 - 7,640.00 13,454.00 13,454.00
- - - - - -
SUMAS 261,255.00 261,255.00 184,338.50 184,338.50 122,607.00 122,607.00 321,607.50 321,607.50 274,139.50 274,884.50 47,468.00 46,723.00 47,468.00 46,723.00
UTILIDAD O PERDIDAD 745.00 745.00 745.00
- - TOTAL 274,884.50 274,884.50 47,468.00 47,468.00 47,468.00 47,468.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

MENÚ
BALANCE DE COMPROBACIÓN"
(TRES DIGITOS A MÁS)
EJERCICIO O PERÍODO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMI :

CUENTA Y SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
SUBCUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES/ELIMINACIONES SALDOS FINALES RESULTADOS INTEGRALES POR RESULTADOS INTEGRALES POR
SITUACIÓN FINANCIERA
CONTABLE NATURALEZA FUNCION

CÓD DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS Y PATR PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SUMAS - - - - - - - - - - - - - -
UTILIDAD O PERDIDAD
- TOTAL - - - - - -
1° voltear
2° analizar solo las cuentas de ingresos o gastos
3° no analizas elemento 1 al 5
4° no se hace extracontable de entrada o salida de dinero ( cobros y pagos)
5 la cuenta 79 y 78 no entran en extracontables

METODO DIRECTO
EXTRACONTABLES( Por naturaleza) EXTRACONTABLES( P

OPERACIÓN 1 OPERACIÓN 1
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
42 4212 3,186.00 42
40 4011 486.00 40
60 6011 2,700.00 20
…………..………………..….X………......……………..
61 6111 2,700.00
20 2011 2,700.00

OPERACIÓN 2 OPERACIÓN 2
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
70 7012 ### 70
40 4011 4,500.00 40
12 1212 ### 12
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
12 1212 ### 12
49 4931 1,875.00 49
40 4011 337.50 40
12 123 ### 12

OPERACIÓN 3 OPERACIÓN 3
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
42 4212 7,080.00 42
40 4011 1,080.00 40
 63 6361 2,500.00 94
63 6363 1,500.00 94
63 6364 2,000.00 94
95
95
95

OPERACIÓN 5 OPERACIÓN 5
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
42 4212 2,832.00 42
40 4011 432.00 40
18 1821 1,800.00 18
18 1891 600.00 18

OPERACIÓN 6 OPERACIÓN 6
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
70 7012 ### 70
40 4011 3,240.00 40
12 1212 ### 12

OPERACIÓN 7 OPERACIÓN 7
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
42 4211 354.00 42
40 4011 54.00 40
60 6031 300.00 25
…………..………………..….X………......……………..
61 6131 300.00
25 2511 300.00
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
25 2511 240.00 25
 61 6131 240.00 94
95

OPERACIÓN 8 OPERACIÓN 8
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
12 1212 1,180.00 12
40 4011 180.00 40
70 7091 1,000.00 70

OPERACIÓN 9 OPERACIÓN 9
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
12 122 3,500.00 12
40 4011 630.00 40
12 1212 4,130.00 12

OPERACIÓN 11 OPERACIÓN 11
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
46 4654 2,537.00 46
40 4011 387.00 40
33 3361 2,150.00 33

OPERACIÓN 12 OPERACIÓN 12
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
41 4111 2,350.00 41
14 1419 2,000.00 14
40 4031 450.00 40
40 4032 650.00 40
62 6211 5,000.00 94
62 6271 450.00 94
95
95
OPERACIÓN 13 OPERACIÓN 13
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
42 424 250.00 42
63 6322 250.00 94

OPERACIÓN 16 OPERACIÓN 16
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
70 7012 2,100.00 70
12 122 2,100.00 12
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
48 4811 3,200.00 48
68 6891 3,200.00 94
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
42 4212 2,950.00 42
40 4011 450.00 40
63 6311 1,800.00 95
63 6313 450.00 95
63 6314 250.00 95
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
14 1413 2,950.00 14
42 4212 2,950.00 42
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…

77 7723 2,623.00 77
49 4931 2,623.00 49
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
18 1821 1,050.00 18
65 6511 1,050.00 94
95
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
 18 1891 350.00 18
63 6371 350.00 94
95
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
37 3731 1,025.00 37
67 6731 1,025.00 67

…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
39 3952 403.00 39
68 6841 403.00 94

OPERACIÓN 17
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
39 3952 3,200.00 39
68 6841 3,200.00 94
95
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
19 1911 1,800.00 19
68 6871 1,800.00 95
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
41 4151 2,500.00 41
62 6291 2,500.00 94
95

OPERACIÓN 18
…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
20 2011 ### 20
61 6111 ### 69

…………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X…
RE RE 745.00 RE
89 89 745.00 89
extracontable de la determinacion del resultado del ejextracontable de la determ
TOTALES ### ###
 operaciones q no sean co
*compra de activo fijo
*venta de activo fijo
ero ( cobros y pagos) *intereses acordados
*valuacion provison
* BENEFICIOS SOCIA

XTRACONTABLES( Por función) EXTRACONTABLES( Por natural

PERACIÓN 1 OPERACIÓN 2
………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
4212 3,186.00 49 4931 1,875.00
4011 486.00 40 4011 337.50
2011 2,700.00 12 1212

OPERACIÓN 11
…………..………………..….X………......……………..
PERACIÓN 2 46 4654 2,537.00
………..………………..….X………......…………….. 40 4011
7012 ### 33 3361
4011 4,500.00
1212 ### OPERACIÓN 16
………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
1212 ### 48 4811 3,200.00
4931 1,875.00 68 6891
4011 337.50 …………..………………..….X………......……………..
123 ### 77 7723 2,623.00
49 4931
PERACIÓN 3
………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
4212 7,080.00 37 3731 1,025.00
4011 1,080.00 67 6731
 94361 1,500.00
94363 900.00 …………..………………..….X………......……………..
94364 1,200.00 39 3952 403.00
95361 1,000.00 68 6841
95363 600.00
95364 800.00

PERACIÓN 5 OPERACIÓN 17
………..………………..….X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
4212 2,832.00 39 3952 3,200.00
4011 432.00 68 6841
1821 1,800.00
1891 600.00 …………..………………..….X………......……………..
19 1911 1,800.00
PERACIÓN 6 68 6871
………..………………..….X………......……………..
7012 ### …………..………………..….X………......……………..
4011 3,240.00 41 4151 2,500.00
1212 ### 62 6291

…………..………………..….X………......……………..
RE RE 745.00
89 89
PERACIÓN 7
………..………………..….X………......…………….. TOTALES ###
4211 354.00
4011 54.00
2511 300.00

………..………………..….X………......……………..
2511 240.00
 94131 96.00
95131 144.00

PERACIÓN 8
………..………………..….X………......……………..
1212 1,180.00
4011 180.00
7091 1,000.00

PERACIÓN 9
………..………………..….X………......……………..
122 3,500.00
4011 630.00
1212 4,130.00

PERACIÓN 11
………..………………..….X………......……………..
4654 2,537.00
4011 387.00
3361 2,150.00

PERACIÓN 12
………..………………..….X………......……………..
4111 2,350.00
1419 2,000.00
4031 450.00
4032 650.00
94211 2,000.00
94271 180.00
95211 3,000.00
95271 270.00
PERACIÓN 13
………..………………..….X………......……………..
424 250.00
94322 250.00

PERACIÓN 16
………..………………..….X………......……………..
7012 2,100.00
122 2,100.00
………..………………..….X………......……………..
4811 3,200.00
94891 3,200.00
………..………………..….X………......……………..
4212 2,950.00
4011 450.00
95311 1,800.00
95313 450.00
95314 250.00
………..………………..….X………......……………..
1413 2,950.00
4212 2,950.00
………..………………..….X………......……………..

7723 2,623.00
4931 2,623.00
………..………………..….X………......……………..
1821 1,050.00
94511 630.00
95511 420.00
………..………………..….X………......……………..
 1891 350.00
94371 210.00
95371 140.00
………..………………..….X………......……………..
3731 1,025.00
6731 1,025.00

………..………………..….X………......……………..
3952 403.00
94841 403.00

………..………………..….X………......……………..
3952 3,200.00
94841 1,920.00
95841 1,280.00
………..………………..….X………......……………..
1911 1,800.00
95871 1,800.00
………..………………..….X………......……………..
4151 2,500.00
94291 1,000.00
95291 1,500.00

………..………………..….X………......……………..
2011 ###
6912 ###

………..………………..….X………......……………..
RE 745.00
89 745.00
tracontable de la determinacion del resultado del ejrcicio
TOTALES ### ###
peraciones q no sean comunesctas
compra de activo fijo
venta de activo fijo 655, 75
intereses acordados 77 ,67
valuacion provison 68
* BENEFICIOS SOCIALS CTS
METODO INDIRECTO
NTABLES( Por naturaleza) EXTRACONTABLES( Por función)

OPERACIÓN 2
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
49 4931 1,875.00
40 4011 337.50
2,212.50 12 1212 2,212.50

OPERACIÓN 11
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
46 4654 2,537.00
387.00 40 4011 387.00
2,150.00 33 3361 2,150.00

OPERACIÓN 16
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
48 4811 3,200.00
3,200.00 94 94891 3,200.00
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
77 7723 2,623.00
2,623.00 49 4931 2,623.00

X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
37 3731 1,025.00
1,025.00 67 6731 1,025.00
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
39 3952 403.00
403.00 94 94841 403.00

OPERACIÓN 17
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
39 3952 3,200.00
3,200.00 94 94841 1,920.00
95 95841 1,280.00
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
19 1911 1,800.00
1,800.00 95 95871 1,800.00

X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
41 4151 2,500.00
2,500.00 94 94291 1,000.00
95 95291 1,500.00
X………......…………….. …………..………………..….X………......……………..
RE RE 745.00
745.00 89 89 745.00

### TOTALES ### ###

 LD MD MI
373 xxx 455 xxx 455
455 xxx 373 xx 373

163 XX 493 XX 493

493 XX 163 XX 163
XXX
XX

XX
XX
 YANASONQO S.A.C

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFEC

TRASLADO DE BALANCE SI Y SF AL 31 de diciembre del 2021

AJUSTES/
SALDOS DEL MAYOR VARIACIÓN
CÓDIGO ELIMINACIONES

Inicial Final AUMENTO DISMINUCIÓNDEBE HABER

10 ### ### 24,981.00 - -
12 ### ### 22,628.50 ### ###
14 ### 4,300.00 20,110.00 4,950.00 -
18 - 1,000.00 1,000.00 1,400.00 2,400.00
19 - 1,800.00 1,800.00 1,800.00 -
20 ### ### 16,800.00 ### 2,700.00
25 - 60.00 60.00 240.00 300.00
33 ### ### 2,150.00 - 2,150.00
37 5,025.00 4,000.00 1,025.00 1,025.00 -
39 ### ### 3,603.00 3,603.00 -
40 2,000.00 8,738.50 6,738.50 9,807.50 3,069.00
41 3,500.00 2,500.00 1,000.00 4,850.00 -
42 ### ### 3,186.00 ### 2,950.00
45 ### ### 3,150.00 - -
46 - - - 2,537.00 -
48 - 3,200.00 3,200.00 3,200.00 -
49 3,850.00 3,102.00 748.00 1,875.00 2,623.00
50 ### ### - - - -
59 6,355.00 6,355.00 - - - -
89 - -745.00 745.00 - 745.00
SUMAS ### ### 56,462.50 56,462.50 - -
70 Venta - ### 1,000.00
77 Ingresos financieros 2,623.00 -
60 Compras de mercaderia, suministros - 3,000.00
61 Variacion de inventarios 3,000.00 ###
62 Gasto de personal, directores y gerentes - 7,950.00
 63 Gastos por servicios prestdaos por terceros - 9,100.00
65 Otros gastos de gestión - 1,050.00
67 Gastos financieros - 1,025.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones - 8,603.00
RE RESULTADO DEL EJERCICIO 745.00 -

SUMAS ### ###

EFE NETO - -
TOTALES ### ###

TIPS:

01 PASO SALDOS DEL MAYOR : OJO: NO IMPORTA Q NO CUADRE LAS SUMAS DEL INICIAL Y FINAL

VA IR NEGATIVO CUANDO LA CTA NO CUMPLA SU NATURALEZA

CTA 10 : NATURALEZA DEUDORA VA CON POSITIVO SI CUMPLE
PERO EN NEGATIVO CUANDO CON CUMPLE ( 1041 SOBREGIRO BANCARIO)
CTA 4011 : NATURALEZA ACREEDOR VA CON POSITIVO SI CUMPLE
PERO EN NEGATIVO CUANDO CON CUMPLE ( 4011 EN EL DEBE CREDITO FISCAL)
CTA 59 : NATURALEZA ACREEDORA , VA POSITIVO SI CUMPLE
PERO EN NEGATIVVO CUANDO NO CUMPLE (592 EN EL DEBE PERDIDA DEL EJERCICIO)

CTA 89: NATURALEZA ACREEDORA VA POSITIVO SI CUMPE

PERO EN NEGATIVO CUANDO NO CUMPLE ( 892 EN EL DEBE PERDIDA DEL EJERCICIO)

2DO PASO VARIACION:

CTAS CON NATURALEZA DEUDOR: SI AUMENTA LA DIFERENCIA VA EN AUMENTO
SI DISMINUYE LA DIFERENCIA VA EN DISMINUCION

CTAS CON NATURALEZA acreedor: SI AUMENTA LA DIFERENCIA VA EN DISMINUCION

SI DISMINUYE LA DIFERENCIA VA EN AUMENTO

OJO : LAS SUMAN DEBEN CUADRAR DEL AUMENTO Y DISMINUCION

3ER PASO AJUSTE / ELMINIACIONES

LA MAYORIZACION DE LOS ASIENTOS EXTRACONTABLES DEL METODO QUE ESTES REALIZAN

 ojo: debe cuadrar debe y haber

4to paso FLUJO NETO

COLUMAN A ULTIZAR VARIACIONES Y AJUSTES/ELIMANCIONES
*AUMENTO + DEBE - DISMINUCION - HABER SI SALE POSITIVO LO PONEN EN EL DEBE ( APLIC
*AUMENTO + DEBE - DISMINUCION - HABER SI SALE NEGATIVO LO PONEN EN EL HABER ( ORI

LUEGO DISTRIBUIR A LA ACTIVIDAD QUE LE CORRESPONDE

A ) OPERACIÓN B) INVERSION C) FINANCIAMIENTO

TENER EN CUENTA QUE DEBE SOLO GENERAR FLUJO LAS CUENTAS POR COBRAR O PAGAR, POR TANTO DE
ELEMNTO 5 , ELEMENTO 2 saldados

TAMBIEN INTERPETAR ORIGEN ES ENTRADA DE DINERO( COBROS )

APLICACIÓN ES SALIDA DINERO( PAGOS)
 TODOS LOS DEMAS CTAS
X COBRA Y PAGAR CTA
DO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DI 12 , 13 ,14,OTRAS CTA 161 ,465 , 165
16,17,40,41,42,43,44,455,OT
mbre del 2021 RAS 46, 47

ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE
FLUJO NETO
OPERACIÓN INVERSION

APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN

31,874.00 ###
15,160.00 ###

5,850.00 5,850.00
10,516.00 ###
3,150.00 1,025.00
2,537.00 387.00 2,150.00
 22,053.00 47,034.00 ### ### 2,150.00 -
24,981.00 - ### 2,150.00
47,034.00 47,034.00 ### ### 2,150.00 2,150.00

DEL INICIAL Y FINAL

BANCARIO)

CREDITO FISCAL)

RDIDA DEL EJERCICIO)

RDIDA DEL EJERCICIO)

N AUMENTO

DISMINUCION

O QUE ESTES REALIZANDO

EN EN EL DEBE ( APLICACIÓN)
NEN EN EL HABER ( ORIGEN)

PAGAR, POR TANTO DEBE QEDAR ELEMENTO 3

CTA 451

ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIENTO

APLICACIÓNORIGEN

2,125.00
2,125.00 -
2,125.00
2,125.00 2,125.00
 YANASONQO S.A.C
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFEC
AL 31 de diciembre del 2021
AJUSTES/
SALDOS DEL MAYOR VARIACIÓN
CÓDIGO ELIMINACIONES

Inicial Final AUMENTO DISMINUCIÓNDEBE HABER

10 ### ### 24,981.00 - -
12 ### ### 22,628.50 ### ###
14 ### 4,300.00 20,110.00 4,950.00 -
18 - 1,000.00 1,000.00 1,400.00 2,400.00
19 - 1,800.00 1,800.00 1,800.00 -
20 ### ### 16,800.00 ### 2,700.00
25 - 60.00 60.00 240.00 300.00
33 ### ### 2,150.00 - 2,150.00
37 5,025.00 4,000.00 1,025.00 1,025.00 -
39 ### ### 3,603.00 3,603.00 -
40 2,000.00 8,738.50 6,738.50 9,807.50 3,069.00
41 3,500.00 2,500.00 1,000.00 4,850.00 -
42 ### ### 3,186.00 ### 2,950.00
45 ### ### 3,150.00 - -
46 - - - 2,537.00 -
48 - 3,200.00 3,200.00 3,200.00 -
49 3,850.00 3,102.00 748.00 1,875.00 2,623.00
50 ### ### - - - -
59 6,355.00 6,355.00 - - - -
89 - -745.00 745.00 - 745.00
SUMAS ### ### 56,462.50 56,462.50 - -
70 Venta - ### 1,000.00
77 Ingresos financieros 2,623.00 -
69 Costo de ventas - ###
67 Gastos financieros - 1,025.00
94 Gastos de administración - ###
95 Gastos de ventas - ###
RE RESULTADO DEL EJERCICIO 745.00 -
SUMAS ### ###
SALDOS - -
TOTALES ### ###
DO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO-FUNCION
mbre del 2021
ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE
FLUJO NETO
OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO

APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓN

### ###
### ###

5,850.00 5,850.00
### ###
3,150.00 1,025.00 2,125.00
2,537.00 387.00 2,150.00
### ### ### ### 2,150.00 - 2,125.00
### - ### 2,150.00
### ### ### ### 2,150.00 2,150.00 2,125.00
 ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIENTO

ORIGEN
 -
2,125.00
2,125.00
 YANASONQO S.A.C
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFEC

AL 31 de diciembre del 2021

AJUSTES/
SALDOS DEL MAYOR VARIACIÓN
CÓDIGO ELIMINACIONES

Inicial Final AUMENTO DISMINUCIÓNDEBE HABER

10 ### ### 24,981.00 - -
12 ### ### 22,628.50 - 2,212.50
14 ### 4,300.00 20,110.00 - -
18 - 1,000.00 1,000.00 - -
19 - 1,800.00 1,800.00 1,800.00 -
20 ### ### 16,800.00 - -
25 - 60.00 60.00 - -
33 ### ### 2,150.00 - 2,150.00
37 5,025.00 4,000.00 1,025.00 1,025.00 -
39 ### ### 3,603.00 3,603.00 -
40 2,000.00 8,738.50 6,738.50 337.50 387.00
41 3,500.00 2,500.00 1,000.00 2,500.00 -
42 ### ### 3,186.00 - -
45 ### ### 3,150.00 - -
46 - - - 2,537.00 -
48 - 3,200.00 3,200.00 3,200.00 -
49 3,850.00 3,102.00 748.00 1,875.00 2,623.00
50 ### ### - - - -
59 6,355.00 6,355.00 - - - -
89 - -745.00 745.00 - 745.00
SUMAS ### ### 56,462.50 56,462.50 - -
77 Ingresos financieros 2,623.00 -
62 Beneficios sociales - 2,500.00
67 Gastos financieros - 1,025.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones - 8,603.00
RE RESULTADO DEL EJERCICIO 745.00 -
SUMAS ### ###
SALDOS - -
TOTALES ### ###
DO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO-NATURALEZA
todas las demas cuentas
menos elemento 3 y 5 ( estos
mbre del 2021 deben estra saldados) cta 161 , 165 , 465 cta 451
ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE
FLUJO NETO
OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO

APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓN

### ###
### ###
1,000.00 1,000.00

### ###
60.00 60.00

6,788.00 6,788.00
3,500.00 3,500.00
3,186.00 3,186.00
3,150.00 1,025.00 2,125.00
2,537.00 387.00 2,150.00

2,623.00 2,623.00
2,500.00 2,500.00
1,025.00 1,025.00
8,603.00 8,603.00
745.00 745.00
### ### ### ### 2,150.00 - 2,125.00
### - ### 2,150.00
### ### ### ### 2,150.00 2,150.00 2,125.00
 ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIENTO

ORIGEN
 -
2,125.00
2,125.00
 YANASONQO S.A.C
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFEC
AL 31 de diciembre del 2021
AJUSTES/
SALDOS DEL MAYOR VARIACIÓN
CÓDIGO ELIMINACIONES

Inicial Final AUMENTO DISMINUCIÓNDEBE HABER

10 ### ### 24,981.00 - -
12 ### ### 22,628.50 - 2,212.50
14 ### 4,300.00 20,110.00 - -
18 - 1,000.00 1,000.00 - -
19 - 1,800.00 1,800.00 1,800.00 -
20 ### ### 16,800.00 - -
25 - 60.00 60.00 - -
33 ### ### 2,150.00 - 2,150.00
37 5,025.00 4,000.00 1,025.00 1,025.00 -
39 ### ### 3,603.00 3,603.00 -
40 2,000.00 8,738.50 6,738.50 337.50 387.00
41 3,500.00 2,500.00 1,000.00 2,500.00 -
42 ### ### 3,186.00 - -
45 ### ### 3,150.00 - -
46 - - - 2,537.00 -
48 - 3,200.00 3,200.00 3,200.00 -
49 3,850.00 3,102.00 748.00 1,875.00 2,623.00
50 ### ### - - - -
59 6,355.00 6,355.00 - - - -
89 - -745.00 745.00 - 745.00
SUMAS ### ### 56,462.50 56,462.50 - -
77 Ingresos financieros 2,623.00 -
67 Gastos financieros - 1,025.00
94 Gastos de administración - 6,523.00
95 Gastos de Ventas - 4,580.00
RE RESULTADO DEL EJERCICIO 745.00 -

SUMAS ### ###

SALDOS - -
TOTALES ### ###
DO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO-FUNCION
mbre del 2021
ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD DE
FLUJO NETO
OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO

APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓNORIGEN APLICACIÓN

### ###
### ###
1,000.00 1,000.00

### ###
60.00 60.00

6,788.00 6,788.00
3,500.00 3,500.00
3,186.00 3,186.00
3,150.00 1,025.00 2,125.00
2,537.00 387.00 2,150.00

2,623.00 2,623.00
1,025.00 1,025.00
6,523.00 6,523.00
4,580.00 4,580.00
745.00 745.00

### ### ### ### 2,150.00 - 2,125.00

### - ### 2,150.00
### ### ### ### 2,150.00 2,150.00 2,125.00
 ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIENTO

ORIGEN

-
2,125.00
2,125.00
 ME
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NÚ
(MÉTODO DIRECTO)
EJERCICIO 2021
RUC 20103040521
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : YANASONQO S.A.C

ACTIVIDADES EJERCICIO O PERIODO

Actividades de Operación 2021

Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 31,874.00
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 15,160.00
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios -10,516.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales -5,850.00
Pago de intereses y rendimientos -1,025.00
IGV de compra de activo fijo -387.00

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

29,256.00

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo -
Menos:
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo -2,150.00

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

-2,150.00

Actividades de Financiamiento
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo -
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo -2,125.00
Pago de dividendos y otras distribuciones -

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de

Financiamiento -2,125.00
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 24,981.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 35,720.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 60,701.00

Esto debe ser igual a tu cta 10 del balance

sald final

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(MÉTODO INDIRECTO)
EJERCICIO 2021
RUC 20103040521
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : YANASONQO S.A.C

EJERCICIO O
ACTIVIDADES
PERIODO
Conciliación del Resutaldo Neto Efcetivo y Equivalente de Efectivo Proveniente de las Actividades de la
Operación / /
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio -745.00
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Más:
Depreciación, provision diversas 8,603.00
 Gastos financieros 1,025.00
Beneficios sociales 2,500.00
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en ingresos financieros -2,623.00
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales -20,416.00
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas -
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar 20,110.00
(Aumento) Disminución en Existencias 16,740.00
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado -1,000.00
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 3,186.00
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar 1,876.00

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación 29,256.00

Actividades de Inversión
 SMV
metodo smv
01. Cuentas por cobrar comerciales

balance saldo inicial 15,800.00

movimientos aum venta 53,218.00
anticipo 4,130.00
movi disminucio devoluc -1,180.00
opera x -1,665.50
balance saldo final -38,428.50
flujo de efectivo 31,874.00 31874 -

121 53,218.00
401 8118
70 45,100.00

70 1,000.00
40 180
12 1,180.00

121 4,130.00
40 630
122 3,500.00