Protocolo individual de presupuesto unidad 2
Universidad de Cartagena
Carlos Andrés González Hernández
Facultad de ciencias económicas
Administración financiera 5 semestre
Centro tutorial lorica – Córdoba
11/10/2023
Palabras claves: planeación estratégica, plan estratégico, presupuesto de capital,
presupuesto de operaciones.
Conceptos claves y sus definiciones
Planeación estratégica: la planeación estratégica es una herramienta de gestión que
permite establece el camino que deben recorrer las organizaciones para alcanzar las metas.
Plan estratégico: es un plan de varios años para toda la empresa de lo que deseas lograr en
los próximos tres a cinco años y como planeas hacerlo.
Presupuesto de capital: nos referimos a la realización de inversiones a largo plazo donde
asignamos recursos esperando obtener beneficios a futuro.
Presupuesto de operaciones: busca ser una guía que facilite las decisiones de las
diferentes áreas operativas de una empresa, facilitando una visión a corto plazo de sus
necesidades para cumplir sus objetivos.
Objetivo de la lectura
El objetivo de la lectura es permitir definir la visión, misión, y objetivos de la empresa, por
lo que es considerada un recurso clave para impulsar el crecimiento de la organización a
corto , mediano y largo plazo, es saber utilizar la estrategia adecuadas para poder llevar a
cabo la meta propuesta para la empresa.
Resumen de la lectura
La planificación es esencial para lograr el éxito, ya que determina dónde la empresa quiere
llegar y cómo lo hará para ejecutar su objetivo.
Para que una planificación tenga éxito, es necesario involucrar a personas de varios niveles,
comunicarse claramente, asegurar que todos conozcan sus objetivos y coordinar las
actividades de la organización para que las cosas sucedan. Para ello, usted necesita entender
los principales niveles de planificación: estratégico, táctico y operacional, que se
diferencian en el plazo de las acciones, en los niveles jerárquicos involucrados y cómo cada
planificación influye en el resultado general de la organización.
Planificación Estratégica:
La planificación estratégica es el comienzo de todo, es la visión del futuro de la
organización, que se estructura en los factores ambientales externos, y en los factores
internos, donde definimos los valores, visiones y misión de la organización.
Las decisiones tomadas en la planificación estratégica son de responsabilidad de la alta
dirección de la empresa. En su mayoría por la Alta Dirección, propietario, CEO, presidente
o directorio, eso depende de cómo la empresa distingue el nivel jerárquico de sus procesos.
Las acciones se crean pensando a largo plazo, normalmente hechas para el período de 5 a
10 años, que buscan una visión amplia de la organización sin acciones muy detalladas, pues
sería difícil acertar tantos detalles para un período tan largo.
Es importante recordar que debido a las acciones a largo plazo, la planificación debe ser
revisada y actualizada continuamente, para que las informaciones sean más reales y sirvan
como hechos y datos para tomas de decisión. Este paso es esencial para que no haya
grandes variaciones entre lo planificado y lo que se ha ejecutado.
Planificación Táctica:
Mientras que la planificación estratégica se desdobla para toda la organización, la
planificación táctica tiene una participación más limitada, a nivel departamental,
involucrando a veces sólo un proceso de punta a punta.
La planificación táctica es el responsable de crear metas y condiciones para que las
acciones establecidas en la planificación estratégica sean alcanzadas.
Por tratarse de una planificación más específica, las decisiones pueden ser tomadas por
personas que ocupan los cargos entre la alta dirección y el operacional, como ejecutivos de
la directiva y gerentes.
Otra característica que diferencia la planificación táctica es el tiempo que las acciones se
aplican, generalmente en el período de 1 a 3 años midiendo acciones para un futuro más
cercano que el objetivo en la planificación estratégica, es decir, a medio plazo.
Los planes empiezan a ser más detallados, y podemos decir que la planificación táctica es la
descomposición de la planificación estratégica, que traduce e interpreta el plan estratégico
para convertirlo en planes concretos, donde vamos a desarrollar el plan de marketing,
producción, personal, es decir, financiero empresarial.
Planificación Operacional:
La planificación operacional es de donde salen las acciones y metas trazadas por el nivel
táctico para alcanzar los objetivos de las decisiones estratégicas.
En esta planificación los involucrados son aquellos que ejecutan las acciones que se aplican
a corto plazo, generalmente en el período de 3 a 6 meses.
Aquí, todos los niveles de la organización están involucrados y cuidan el seguimiento de la
rutina, garantizando que todas las tareas y operaciones se ejecuten, de acuerdo con los
procedimientos establecidos, preocupándose por alcanzar los resultados específicos.
Es importante entender que una planificación estratégica no saldrá del papel si los planes
del nivel táctico y operativo no están bien establecidos, pues es un proceso integrado e
interdependiente. Todos los niveles son necesarios: El estratégico para orientar la visión, el
táctico para desplegar esa visión en planes de acción menores, y el operacional para llevar
los planes a la ejecución. Por eso, las planificaciones deben involucrar a todos de la
empresa y es un incentivo para que las personas se comprometan con los resultados.
Metas de la compañía y plan estratégico.
Son declaraciones de resultados que describen los logros, efectos o consecuencias
esperados como resultado de la implantación de más de una estrategia a través de un
tiempo relativamente largo, de más de un año.
Fundamentos para la preparación del presupuesto capital.
Una empresa al querer invertir en un proyecto generalmente busca algo innovador, algún
producto que sea atractivo a la vista del cliente y satisfaga las normas de calidad y sus
necesidades, existe un presupuesto de capital que se relaciona íntimamente con los
proyectos a largo plazo y la adquisición, operación y disposición de uno o más activos de
capital, que combinados se relacionan con los proyectos de inversión, en este presupuesto
de capital parte muy importante es su periodo de recuperación de la inversión. A
continuación te dejo un extracto de un documento electrónico que nos habla sobre el
presupuesto de capital.
PRESUPUESTO DE CAPITAL
Proceso de planeación de los desembolsos sobre activos fijos, cuyos flujos de efectivo
estimados son de largo plazo. La elaboración del presupuesto de capital implica la
identificación, análisis y selección de proyectos con flujos de efectivo a más de un año.
INVERSIÓN EN CAPITAL
Desembolso de efectivo del que se espera la generación de flujos de efectivo futuro durante
más de un año. Se distingue de un gasto operativo normal, toda vez que se estima un
ingreso de efectivo durante los siguientes periodos.
Metodología
La metodología que implemente para la realización de la actividad fue a través de páginas
web y me apoye en el módulo de la unidad y busque en otras fuentes confiables para tener
un aporte más fuerte y más consistente.
Conclusión de la lectura
En conclusión podemos decir que la planeación se entiende como un proceso continuo que
incluye el control y la toma de acciones correctivas, con el objetivo de corregir los errores
en las estimaciones iniciales (rendimientos y cantidades de recursos) y lograr cumplir con
las metas propuestas en cuanto a plazos, costos y calidad.
Bibliografía
FUNDAMENTOS DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL | Contabilidad de
costos [Link]
presupuesto-de-capital/
La planificación Estratégica, Táctica y Operacional - Lazarus
Management [Link]
operacional-diferencias-y-caracteristicas/
