UNIVERISDAD SAN CARLOS DE GUATEMALA

Mayté Alejadnra Carias Morales

201640657

Contabilidad y Analisis Financiero

Balance de Saldos "Almacen las Guacamayas" del 01 de marzo al 31 de diciembre 2021 (Cifras
quetzales)

1 Caja y bancos Q 143,625.50

2 Caja chica Q 1,000.00
3 Inmuebles Q 580,000.00
4 Equipo de computacion Q 35,460.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 97,000.00
7 Cruz cuenta capital 60%
8 Rojas cuenta capital 40%
9 Compras Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00
11 IVA acreedor
12 Sueldos sala de ventas Q 68,000.00
13 Sueldo de oficina Q 81,000.00
14 Prestaciones laborales sala de ventas Q 7,366.67
15 Prestaciones laborales de oficina Q 8,775.00
16 Papeleria y utiles Q 4,200.00
17 Publicidad Q 25,200.00
18 Timbre de prensa Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00
20 Deudores varios Q 2,400.00
21 Ventas
22 Impuesto unico sobre inmuebles Q 4,350.00
23 Alquiles cobrados no ganados
24 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 12,500.00
25 Bonificacion incentivo de oficina Q 15,000.00
26 Cuota patronal sala de ventas Q 8,615.60
27 Cuota patronal de oficina Q 10,262.70
28 Proveedores
29 Hipotecas a largo plazo
30 Devoluciones y rebajas s/compras
31 Devoluciones y rebajas s/ventas Q 2,300.00
32 Anticipo sobre ventas
33 Intereses gasto Q 14,339.94
34 ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
35 IGSS por pagar
36 Gastos generales Q 720.00
37 ISR por pagar sobre compras
SUMAS IGUALES Q 1,296,141.41

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

Representante Legal José Raúl Lara Figueróa
Perito Contador
iembre 2021 (Cifras en

Q 120,000.00
Q 80,000.00

Q 4,200.00

Q 915,667.27

Q 12,000.00

Q 25,626.64
Q 120,000.00
Q 3,800.00

Q 7,240.00

Q 2,607.50

Q 5,000.00
Q 1,296,141.41
é Raúl Lara Figueróa
Perito Contador
 Ajustes de "Almacen Las Guacamayas" del 01 de marzo al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en
quetzales)
Pda. 1 12/31/2021
Inmuebles sala de ventas Q 15,104.17
Inmuebles oficina Q 9,062.50
Equipo de computacion Q 9,849.90
Maquinaria Q 16,166.67
Gastos de organización Q 2,833.33
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Gastos de organización
Depreciaciones y Amortizaciones
correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de
diciembre del presente año Q 53,016.57
Pda. 2 12/31/2021
Gastos generales Q 80.00
IVA por cobrar Q 9.60
Retencion ISR por pagar
Retencion IVA por pagar
Caja chica
Pago de servicio de extraccion de basura, factura No Q 89.60
Pda. 3 12/31/2021
Papeleria y utiles consumidos Q 3,100.00
Papeleria y utiles
papeleria y utiles consumido en el ejercicio Q 3,100.00
Pda. 4 12/31/2021
Acreedor (Banco estudiantil) Q 13,581.37
Intereses por pagar
Intereses por pagar sobre hipotecas Q 13,581.37
Pda. 5 12/31/2021
Publicidad Q 16,800.00
Caja y bancos
Pago de servicio de publicidad de septiembre a dicie Q 16,800.00
Pda. 6 12/31/2021
Mercaderias enviadas en consignación Q 3,000.00
Mercaderia
Mercaderias enviadas a Perla de Oriente Q 3,000.00
Pda. 7 12/31/2021
Donativos Q 2,000.00
Caja y bancos
Donativos a bomberos voluntarios recibo No. 23 Q 2,000.00
Pda. 8 12/31/2021
Alquileres cobrados no ganados Q 7,200.00
Alquileres
Aluileres cobrados Q 7,200.00
Pda. 9 12/31/2021
IUSI sala de ventas 50mts Q 3,262.50
IUSI oficina 30mts Q 1,957.50
Impuestos por pagar
Pago de IUSI por metro cuadrado Q 5,220.00
Pda. 10 12/31/2021
Hipotecas a largo plazo Q 72,000.00
Hipotecas a largo plazo por pagar
Hipotecas a pagar en el proximo ejercicio fiscal Q 72,000.00
Pda. 11 12/31/2021
Mercaderia Q 86,000.00
Costo de Ventas Q 108,400.00
Devoluciones y rebajas s/compras Q 3,800.00
Compras
Mercaderia
coasto de ventas Q 198,200.00
mbre de 2021 (Cifras en

Q 50,183.23
Q 2,833.33

Q 53,016.57

Q 4.00
Q 9.60
Q 76.00
Q 89.60

Q 3,100.00
Q 3,100.00

Q 13,581.37
Q 13,581.37

Q 16,800.00
Q 16,800.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 7,200.00
Q 7,200.00
Q 5,220.00
Q 5,220.00

Q 72,000.00
Q 72,000.00

Q 104,200.00
Q 94,000.00
Q 198,200.00
 Hoja de trabajo "Almacen
Saldos
CUENTAS
Deudor Acreedor
1 Caja y bancos Q 143,625.50
2 Caja chica Q 1,000.00
3 Inmuebles Q 580,000.00
4 Equipo de computacion Q 35,460.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 97,000.00
7 Cruz cuenta capital 60% Q 120,000.00
8 Rojas cuenta capital 40% Q 80,000.00
9 Compras Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00
11 IVA acreedor Q 4,200.00
12 Sueldos sala de ventas Q 68,000.00
13 Sueldo de oficina Q 81,000.00
14 Prestaciones laborales sala de ventas Q 7,366.67
15 Prestaciones laborales de oficina Q 8,775.00
16 Papeleria y utiles Q 4,200.00
17 Publicidad Q 25,200.00
18 Timbre de prensa Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00
20 Deudores varios Q 2,400.00
21 Ventas Q 915,667.27
22 Impuesto unico sobre inmuebles Q 4,350.00
23 Alquileres cobrados no ganados Q 12,000.00
24 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 12,500.00
25 Bonificacion incentivo de oficina Q 15,000.00
26 Cuota patronal sala de ventas Q 8,615.60
27 Cuota patronal de oficina Q 10,262.70
28 Proveedores Q 25,626.64
29 Hipotecas a largo plazo Q 120,000.00
30 Devoluciones y rebajas s/compras Q 3,800.00
31 Devoluciones y rebajas s/ventas Q 2,300.00
32 Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
33 Intereses gasto Q 14,339.94
34 ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
35 IGSS por pagar Q 2,607.50
36 Gastos generales Q 720.00
37 ISR por pagar sobre compras Q 5,000.00
38 Maquinaria
39 Depreciaciones Acumuladas
40 Amortizaciones Gastos de organización
41 IVA por cobrar
42 Retencion ISR por pagar
43 Retencion IVA por pagar
44 Papeleria y utiles consumidos
45 Deudores
46 Intereses por pagar
47 Mercaderias enviadas en consignación
48 Alquileres
49 IUSI
50 Impuestos por pagar
51 Hipotecas a largo plazo por pagar
52 costo de ventas
53 Articulos en proceso
54 SUMAS IGUALES
55
56
57
58
59
SUMAS IGUALES 1,296,141.41 1,296,141.41
Hoja de trabajo "Almacen Las Guacamayas" , 1 de marzo al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en quet
Ajustes Saldos Ajustados Costo de Producción
Debe Haber Deudor Acreedor Debe
Q 18,800.00 Q 124,825.50
Q 76.00 Q 924.00
Q 24,166.67 Q 604,166.67
Q 9,849.90 Q 45,309.90
Q 2,833.33 Q 19,833.33
Q 86,000.00 Q 97,000.00 Q 86,000.00
Q 120,000.00
Q 80,000.00
Q 104,200.00 Q -
Q 43,000.00
Q 4,200.00
Q 68,000.00
Q 81,000.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00
Q 3,100.00 Q 1,100.00
Q 16,800.00 Q 42,000.00
Q 126.00
Q 2,000.00 Q 4,000.00
Q 2,400.00
Q 915,667.27
Q 4,350.00
Q 7,200.00 Q 4,800.00
Q 12,500.00
Q 15,000.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70
Q 25,626.64
Q 72,000.00 Q 48,000.00
Q 3,800.00 Q -
Q 2,300.00
Q 7,240.00
Q 14,339.94
Q 7,700.00
Q 2,607.50
Q 80.00 Q 800.00
Q 5,000.00
Q 16,166.67 Q 16,166.67
Q 50,183.23 Q 50,183.23
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 9.60 Q 9.60
Q 4.00 Q 4.00
 Q 9.60 Q 9.60
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 13,581.37 Q 13,581.37
Q 13,581.37 Q 13,581.37
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
Q 5,220.00 Q 5,220.00
Q 5,220.00 Q 5,220.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Q 108,400.00 Q 108,400.00

374,207.54 374,207.54 1,363,072.95 1,365,272.95 0.00

2021 (Cifras en quetzales)
osto de Producción Resultados Balance General
Haber Pérdida Ganancia Activo
Q 124,825.50
Q 924.00
Q 604,166.67
Q 45,309.90
Q 19,833.33
Q 86,000.00
0.00 0.00 0.00 881,059.40
Balance General
Pasivo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
 43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
0.00
Estado de Resultados de la "Fabrica de Camisas Alfredo" , ejercicio del 1 de
enero de 2020 al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en quetzales)

Ventas
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas netas Q -
Costo de Producción
(-)Productos Terminados
Ganancia bruta Q -

(-)Gastos de operación Q -
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Aguinaldo sala de ventas
Bono 14 sala de ventas
Vacaciones sala de ventas
Indemnizacion sala de ventas
Seguros gastos sala de ventas
Alquileres sala de ventas

(-)Gastos de administración Q -
Sueldos de Administrativos
Bonificación Incentivo de Administrativos
Alquileres oficinas
Repuestos y accesorios Consumidos
Depreciación equipo de computo
Cuenta incobrables 3%
Amortización Marcas y Patentes

(-)Gastos financieros Q -
Intereses Gasto

(+)Otros ingresos Q -
Intereses percibidos

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Legal Q -

ISR Q -
Reserva legal Q -
Ganancia neta Q -
Balance General de la "Fabrica de Camisas Alfredo" , ejercicio del 1 de
enero de 2020 al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en quetzales)
Balance General
CUENTAS
Activo Pasivo
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados
Seguros anticipados
ISR retenido por acreditar sobre ventas
Repuestos y accesorios
IVA por cobrar
Cheques rechazados por cobrar

ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de computacion
Maquinaria
Derecho de llave
Marcas y Patentes
Deudores Comerciales
Deudores Empleados

CAPITAL
Capital Autorizado
ISR por pagar por ganacia de capital
Ganancia del ejercicio
Reserva legal
Ganancia de Capital
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Documentos por pagar a corto plazo
IVA por pagar
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M. P.
Alquileres por pagar
Acreedores no comerciales
Acreedores comerciales
Retencion IVA Fac Especial por pagar
Retencion ISR Fac Especial por pagar
Reserva para cuenta incobrables
ISR por pagar por ventas

PASIVO NO CORRIENTE
Documentos por pagar a largo plazo

SUMAS IGUALES 0 0
Estado de Costo Directo de Producción de "Fabrica de Camisas Alfredo" ejercicio del 1 de
enero de 2020 al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en quetzales)
Costo de Producción
CUENTAS
Debe
Materia Prima
Materia Prima
Compras de Materia Prima
Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima
Materia prima disponible Q -
Mano de obra
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo de Fábrica
Total mano de obra Q -
Costos indirectos de producción
Flete sobre compras de materia prima
Impuestos aduanales S/compras de materia prima
Reparacion y Mantenimiento de Maquinaria
Depreciación Maquinaria
Seguros gastos fabrica
Alquileres fabrica
Productos en Proceso
Total costos indirectos Q -
Suma Cuentas Costo de Producción Q -
Costo de Producción
lfredo" ejercicio del 1 de
quetzales)
osto de Producción
Haber

Q -

Q -
Q -
Q -