BALANCE DE APERTURA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO REALIZABLE CUEENTAS POR POGAR
CAJA 1,000,000.00
ACTIVOS EXIGIBLES
CUENTAS POR COBRAR 7,852.00
ACTIVOS NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
TERRENOS 14,500.00 PATRIMONIO NETO
EQUIPOS DE COMPUTACION 4,500.00 CAPITAL

TOTAL ACTIVO 1,026,852.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

FECHA DETALLE AUX DEBE HABER

1-Sep CAJA * 1000000
CUENTAS POR COBRAR * 7852
TERRENOS * 14500
EQUIPOS DE COMPUTACION * 4500
CUENTAS POR PAGAR * 8564
CAPITAL * 1018288
1026852 1026852

15-Sep 1
CAJA CHICA M/N * 3,500.00
BANCO CUENTA CORRIENTE * 3,500.00
3,500.00 3,500.00
POR LA CREACION DE CAJA CHICA
16-Sep 2
COMPRAS DE COMPUTADORAS * 30,450.00
CREDITO FISCAL IVA * 4,550.00
CAJAA * 35,000.00
POR LA COMPRA DE 10
COMPUTADORAS CON FACTURA 35,000.00 35,000.00
Nº 60
18-Sep 3
COMPRA DE MATERIAL * 347.13
CREDITO FISCAL IVA * 51.87
CAJA CHICA M/N * 399.00
POR LA COMPRA DE MATERIALES
DE ESCRITORIO TODO CON 399.00 399.00
FACTURA
25-Sep 4
 INVENTARIO * 12,876.00
CREDITO FISCAL IVA * 1,924.00
CAJA * 14,800.00
14,800.00 14,800.00
POR LA COMPRA DE
MERCADERIAS CON FACTURA
Nº26 , FACTURA Nº14
30-Sep 5
ALQUILERES PAGADOS * 7,830.00
CREDITO FISCAL IVA * 1,170.00
CAJA * 9,000.00
PAGO ANTICIPADO DE ALQUILER 9,000.00 9,000.00
SEGÚN RECIBO Nº 55
1-Oct
SUELDOS Y SALARIOS * 110,581.56
AFP POR PAGAR * 14054.92
RC IVA POR PAGAR * 5310.59
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR * 91216.05

Bs 110,581.56 Bs 110,581.56

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR * Bs 91,216.05

BANCO CUENTA CORRIENTE * Bs 91,216.05
Bs 91,216.05 Bs 91,216.05

8-Oct 6
CAJA * 10,010.00
IT * 300.30
VENTAS * 8,708.70
DEBITO FISCAL IVA * 1,301.30
IT POR PAGAR * 300.30
10,310.30 10,310.30
REGISTRO DE LA VENTA DE 35
UNIDADES DE PRODUCTO B
SEGÚN FACTURA Nº001
11-Oct 6
CAJA * 102,360.00
IT * 3,070.80
VENTAS * 89,053.20
DEBITO FISCAL IVA * 13,306.80
IT POR PAGAR * 3,070.80
105,430.80 105,430.80
POR LA VENTA PRODUCTO A Y
PRODUCTO C SEGÚN FACTURA
Nº002
7
15-Oct ANTICIPO DE SUELDO * 3,500.00
CAJA * 3,500.00
 3,500.00 3,500.00
8
18-Oct BANCO CUENTA CORRIENTE * 10,706.90
VENTAS * 6,900.00
DEBITO FISCAL IVA * 1,391.90
IT POR PAGAR * 321.21
GANANCIA POR LIQUIDACION * 2,093.79
10,706.90 10,706.90
9
21-Oct BANCO CUENTA CORRIENTE GANA* 10,010.00
CAJA * 10,010.00
10,010.00 10,010.00
10
24-Oct REFRIGERIOS * 95.70
CREDITO FISCAL * 14.30
CAJA * 110.00
110.00 110.00
24-Oct 11
SERVICIO DE PASAJE * 13.05
CREDITO FISCAL * 1.95
CAJA * 15.00
15.00 15.00
25-Oct 12
VEHICULO * 22,054.50
CREDITO FISCAL * 3,295.50
BANCO CUENTA CORRIENTE * 25,350.00
25,350.00 25,350.00
13
26-Oct SERVICIOS BASICOS * 217.50
CREDITO FISCAL * 32.50
CAJA CHICA * 250.00
250.00 250.00
27-Oct 14
INVENTARIO * 8,195.40
CREDITO FISCAL * 1224.6
CAJA * 9420
9,420.00 Bs 9,420.00
30-Oct 15
DEPOPSITO PLAZO FIJO * 25000
BANCO CUENTA CORRIENTE * 25000
25000 25000
30-Oct 16
HONORARIOS PROFESIONALES * 6500
RET SERVICIOS POR PAGAR * 845
RET IT POR PAGAR * 195
 BANCO CUENTA CORRIENTE * 5460
6500 6500

10-Nov 17
RET SERVICIOS POR PAGAR * 845
RET IT POT PAGAR * 195
IT POR PAGAR * 3692.31
RC IVA POR PAGAR * 5310.59
CAJA * 10042.9
10042.9 10042.9

12-Nov LETRAS POR COBRAR * 7680

IT * 230.4
VENTAS * 6681.6
DEBITO FISCAL * 998.4
IT POR PAGAR * 230.4
7910.4 7910.4
15-Nov 18
CAJA * 2387.71
LETRAS POR COBRAR * 7163.15
VENTAS * 6155
DEBITO FISCAL IVA * 1241.61
IT POR PAGAR * 286.52
GANANCIA POR LIQUIDACION * 1867.73
9550.86 9550.86
19
18-Nov INVENTARIO * 5545
RET DE BIENES POR PAGAR * 720.85
RET IT POR PAGAR * 166.35
CAJA * 4657.8
5545 5545
20
20-Nov CAJA * 2430
LETRAS POR COBRAR * 2430
IT * 145.8
VENTAS * 4228.2
DEBITO FISCAL * 631.8
IT POR PAGAR * 145.8
5005.8 5005.8
INTERES POR COBRAR * 162
INTERES PERSIBIDOS * 162
162 162
21
22-Nov LETRAS POR COBRAR * 7680
CAJA * 7680
 7680 7680
22
23-Nov CAJA * 15153
LETRAS POR COBRAR * 35357
IT * 1515.3
VENTAS * 43943.7
DEBITO FISCAL * 6566.3
IT POR PAGAR * 1515.3
52025.3 52025.3
23
4-Dec SUELDOS Y SALARIOS * 110,581.56
AFP POR PAGAR * 14054.92
RC IVA POR PAGAR * 5310.59
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR * 70216.05
ANTICIPO * 21000
Bs110,581.56 Bs110,581.56
24
16-Dec SUELLDOS Y SALARIOS POR PAGAR 70216.05
BANCO CUENTA CORRIENTE 70216.05
70216.05 70216.05
25

Debito fiscal IVA (P -) 25,438.11

Crédito Fiscal IVA (A -) 12264.72
IVA por pagar (P+) 13,173.39
25,438.11 25438.11

TOTALES Bs1,802,109.59 Bs1,802,109.59

CORRIENTE
AS POR POGAR 8,564.00

ONIO NETO
1,018,288.00

ASIVO Y PATRIMONIO 1,026,852.00

Bs1,776,671.48 Bs1,776,671.48
 1 2 3 4 5 6
Item Nombres y Cargo Fecha de Haber Bono de
Apellidos Ingreso Básico Antig.
Dpto. de Administración
ZENON 1/1/2002 17,568.00 2,976.12
FABIO 1/1/2007 35,600.00 2,409.24
JOSE 1/1/2000 14,550.00 2,976.12
CESAR 1/1/2015 8,750.00 1,275.48
GUIDO 1/1/2010 7,800.00 1,842.36
RODOLFO 1/1/2005 6,150.00 2,409.24
Dpto. de Ventas

TOTAL

1 2 3 4 5 6
Item Nombres y Cargo Fecha de Haber Bono de
Apellidos Ingreso Básico Antig.
Dpto. de Administración
ZENON 1/1/2002 17,568.00 2,976.12
FABIO 1/1/2007 35,600.00 2,409.24
JOSE 1/1/2000 14,550.00 2,976.12
CESAR 1/1/2015 8,750.00 1,275.48
GUIDO 1/1/2010 7,800.00 1,842.36
RODOLFO 1/1/2005 6,150.00 2,409.24
Dpto. de Ventas
TOTAL
 7 8 9 10 11 12 13
OTROS Horas Recargo Total D E S C U E N T O S
BONOS Extras Noct. Ganado AFP 12,71 % ANS RC-IVA Ret. Judic.

1,100.00 21,644.12 2,750.97 1,227.87

1,000.00 39,009.24 4,958.07 3,198.41
800.00 18,326.12 2,329.25 851.35
1,050.00 11,075.48 1,407.69 28.57
1,220.00 10,862.36 1,380.61 4.39
1,105.00 9,664.24 1,228.32 0.00

110,581.56 14,054.92 5,310.59

7 8 9 10 11 12 13
OTROS Horas Recargo Total D E S C U E N T O S
BONOS Extras Noct. Ganado AFP 12,71 % ANS RC-IVA OTROS DECUENTOS

1,100.00 21,644.12 2,750.97 1,227.87 3,500.00

1,000.00 39,009.24 4,958.07 3,198.41 3,500.00
800.00 18,326.12 2,329.25 851.35 3,500.00
1,050.00 11,075.48 1,407.69 28.57 3,500.00
1,220.00 10,862.36 1,380.61 4.39 3,500.00
1,105.00 9,664.24 1,228.32 0.00 3,500.00
110,581.56 14,054.92 5,310.59 21,000.00
 14 15 16 SUELDOS Y SALARIOS
Total Liquido Firmas AFP POR PAGAR
Dctos. Pagable RC IVA POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
3,978.84 17,665.28
8,156.49 30,852.75
3,180.60 15,145.52
1,436.27 9,639.21
1,384.99 9,477.37
1,228.32 8,435.92

19,365.51 91,216.05

14 15 16 SUELDOS Y SALARIOS
Total Liquido Firmas AFP POR PAGAR
Dctos. Pagable RC IVA POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
7,478.84 14,165.28 ANTICIPO
11,656.49 27,352.75
6,680.60 11,645.52
4,936.27 6,139.21
4,884.99 5,977.37
4,728.32 4,935.92
40,365.51 70,216.05
 110,581.56
14054.92
5310.59
91216.05

Bs 110,581.56 Bs 110,581.56

110,581.56
14054.92
5310.59
70216.05
21000
Bs 110,581.56 Bs 110,581.56
 Comercial " Los amigos SRL
ARQUEO DE CAJA MONEDA NAC
Logo empresarial Practicado al 31 de diciembre
Importes Expresado en Bolivia

DETALLE
Efectivo
En Billetes________________________________________

En Monedas______________________________________
60 Monedas de 5
20 Monedas de 1
20 Monedas de 1
20 Monedas de 1
38 Monedas de 0.8
60 Monedas de 0.5
Cheques
Ch.º Concepto
COMPRA DE AUTO

Facturas
Nº Factura Concepto
COMPRA DE COMPUTADORA
compra de mercadería
VENTA DE MERCADEWRIA
RERIGERIO

COMPRA DE
VENTA DE MERCADERIA

Recibos
Nº Recibo Concepto
ALQUILER
 PASAJE
SERVICIOS BASICOS

Vales
Nº Vale Concepto
X

TOTAL SEGÚN ARQUEO

MENOS: Saldo según libro de Caja o libro Mayor
Diferencia según arqueo
 Comercial " Los amigos SRL "
RQUEO DE CAJA MONEDA NACIONAL
do al 31 de diciembre de 2017
Importes Expresado en Bolivianos
Hrs: 10:12 a. m.
Custodio Sr. Sacarias Plata
Saldo anterio 3,500.00
PARCIAL TOTAL
3,500.00
_______________________________

________________________________ 399.00
300
20
20
20
24
15
25,350.00
Concepto
UTO 25,350.00

175,467.70
Concepto
OMPUTADORA 35000
rcadería 14,800.00
RCADEWRIA 105430.8
110

9420
RCADERIA 10706.9

9265
Concepto
9000
 15
ICOS 250

Concepto

210,481.70
bro de Caja o libro Mayor 3,500.00
206,981.70
 CONCILIACIÓN BAN
( Al de
Importes expresados en

Entidad Fin. : Banco Nacional de Bolivia

Cta.Cte. Nº : 150-0119256
Encargado : Cindy Nero
Preparado por : Armando Cuentas
Revisado por : Christian Orozco

Saldo Según Extracto Bancario

Mas:
Debitos efectuados por la empresa pero no a
31-Dec CHEQUES

menos:
Abonos efectuados por la empresa pero no de
DEPOSITO

Saldo real a la fecha

Saldo según registros de la Empresa

Mas:
Abonos efectuado por el banco pero no Debi
30-Dec DEPOSITO EFECTUADO

Menos:
Debitos efectuados por el banco pero no abo

30-Oct PAGO DE CHEQUE

Saldo real a la fecha
 CONCILIACIÓN BANCARIA
( Al de de 20XX)
Importes expresados en Bolivianos

anco Nacional de Bolivia

50-0119256

rmando Cuentas
hristian Orozco

xtracto Bancario 80,000.00

uados por la empresa pero no abonados por el banco 25,000.00

25,000.00

ados por la empresa pero no debitados por el banco 5,000.00

5,000.00

100,000.00

gistros de la Empresa 80,000.00

uado por el banco pero no Debitados por la empresa 40,000.00

40,000.00

uados por el banco pero no abonados por la empresa 20000

20000
100,000.00
CAJA CUENTAS OR COBRAR TERRENOS
Bs 1,000,000.00 35000 7852 14500
10010 14800
102360 9000
2387.71 3500
2430 10010
7680 110
15153 15
9420
10042.9
4657.8
Bs 1,140,020.71 96555.7 7852 14500
Bs 1,043,465.01
CAJA CHICA BANCO CUENTA CORRIENTE
3500 399 10,706.90
CAPITAL 250.00
1018288

10,706.90
3500 649
1018288 2851
AFP POR PAGAR

ALQUILERES PAGADOS
7830 SUELDOS Y SALARIOS
7830 110581.56
110,581.56
221163.12

DEBITO FISCAL
25,438.11
IT
3,070.80 VENTAS
 230.4 89,053.20
145.8 6,900.00
1515.3 6681.6
300.30 6155
5,262.60 4228.2 25,438.11
43943.7 0
8,708.70
165,670.40

REFRIGERIOS
95.70
GANANCIA POR LIQUIDACION 95.70
2,093.79 BANCO CUENTA CORRIENTE GANADERO
1867.73 10,010.00
3,961.52 10,010.00

HONORARIOS
6500
SERVICIOS BASICOS
217.50 DEPOSITO A PLAZO FIJO
25000

INTERESES POR COBRAR

162
LETRAS POR COBRAR
7680 7680 RET DE BIENES POR PAGAR
7163.15 720.85
2430
35357
52630.15 7680
44950.15
GANANCIA POR LIQUIDACION

GANANCIA POR LIQUIDACION

 EQUIPO DE COMPUTACION CUENTAS POR PAGAR
4500 8564
30450

34950 8564

ANCO CUENTA CORRIENTE CREDITO FISCAL INVENTARIO

3500 4550 12264.72 347.13
Bs 91,216.05 51.87 12876
25,350.00 1924 8,195.40
25000 1170 5545
5460 14.30 26963.53
70216.05 1.95
3,295.50
32.50
1224.6
220742.1 12264.72 12264.72
210,035.20 0 0

FP POR PAGAR REC IVA POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
14054.92 5310.59 5310.59 Bs 91,216.05 91216.05
14054.92 5310.59 70216.05 70216.05
28109.84 5310.59 10621.18 Bs 161,432.10 161432.1
5310.59 0 0

EBITO FISCAL IT POR PAGAR ANTICIPO DE SUELDO

13,306.80 3692.31 3070.8 3500 21000
1,391.90 321.21 17500
998.4 230.4
 1241.61 286.52
631.8 145.8
6566.3 1515.3
1,301.30 300.3
25,438.11 3692.31 5870.33
0 2178.02

EFRIGERIOS SERVICIO DE PASAJE VEHICULO

13.05 22,054.50
13.05

ONORARIOS RET SERVICIOS RET IT POR PAGAR

845 845 195 195
0 0 166.35
195 361.35
166.35

NTERESES POR COBRAR INTERESES PERCIBIDOS IVA POR PAGAR

162 13,173.39
12264.72 25,438.11
CODIGO DETALLE SUMAS
DEBE HABER
1 CAJA Bs 1,140,020.71 Bs 96,555.70
2 CUENTAS OR COBRAR Bs 7,852.00
3 TERRENOS Bs 14,500.00
4 EQUIPO DE COMPUTACION Bs 34,950.00
5 CUENTAS POR PAGAR Bs 8,564.00
6 CAPITAL Bs 1,018,288.00
7 CAJA CHICA Bs 3,500.00 Bs 649.00
8 BANCO CUENTA CORRIENTE Bs 10,706.90 Bs 220,742.10
9 CREDITO FISCAL Bs - Bs -
10 INVENTARIO Bs 26,963.53
11 ALQUILERES PAGADOS Bs 7,830.00
12 SUELDOS Y SALARIOS Bs 221,163.12
13 AFP POR PAGAR Bs 28,109.84
14 REC IVA POR PAGAR Bs 5,310.59 Bs 10,621.18
15 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR Bs - Bs -
16 IT Bs 5,262.60
17 VENTAS Bs 165,670.40
18 DEBITO FISCAL Bs - Bs -
19 IT POR PAGAR Bs 3,692.31 Bs 5,870.33
20 ANTICIPO DE SUELDO Bs 3,500.00 Bs 21,000.00
21 GANANCIA POR LIQUIDACION Bs 3,961.52
22 AITB AJUSTES DE TODOS LOS GASTOS IMPOSITIVA Bs 10,010.00
23 REFRIGERIOS Bs 95.70
24 SERVICIO DE PASAJE Bs 13.05
25 VEHICULO Bs 22,054.50
26 SERVICIOS BASICOS Bs 217.50
27 DEPOSITO A PLAZO FIJO Bs 25,000.00
28 HONORARIOS Bs 6,500.00
29 RET SERVICIOS Bs - Bs -
30 RET IT POR PAGAR Bs 195.00 Bs 361.35
31 LETRAS POR COBRAR Bs 52,630.15 Bs 7,680.00
32 RET DE BIENES POR PAGAR Bs 720.85
33 INTERESES POR COBRAR Bs 162.00
34 INTERESES PERCIBIDOS Bs 162.00
35 IVA POR PAGAR Bs 13,173.39
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Bs -
46
Sumas totales Bs 1,602,129.66 Bs 1,602,129.66

PERDIDA DEL PERIODO

Sumas totales
 SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR COSTO/GASTO INGRESO ACTIVO PASIVO/PATRIM.
Bs 1,043,465.01 Bs1,043,465.01
Bs 7,852.00 Bs 7,852.00
Bs 14,500.00 Bs 14,500.00
Bs 34,950.00 Bs 34,950.00
Bs 8,564.00 Bs 8,564.00
Bs 1,018,288.00 Bs 1,018,288.00
Bs 2,851.00 Bs 2,851.00
Bs 210,035.20 -Bs 210,035.20
Bs - Bs -
Bs 26,963.53 Bs 26,963.53
Bs 7,830.00 Bs 7,830.00
Bs 221,163.12 Bs 221,163.12
Bs 28,109.84 Bs 28,109.84
Bs 5,310.59 Bs 5,310.59
Bs - Bs -
Bs 5,262.60 Bs 5,262.60
Bs 165,670.40 Bs 165,670.40
Bs - Bs -
Bs 2,178.02 Bs 2,178.02
Bs 17,500.00 -Bs 17,500.00
Bs 3,961.52 Bs 3,961.52
Bs 10,010.00 Bs 10,010.00
Bs 95.70 Bs 95.70
Bs 13.05 Bs 13.05
Bs 22,054.50 Bs 22,054.50
Bs 217.50 Bs 217.50
Bs 25,000.00 Bs 25,000.00
Bs 6,500.00 Bs 6,500.00
Bs - Bs -
Bs 166.35 Bs 166.35
Bs 44,950.15 Bs 44,950.15
Bs 720.85 Bs 720.85
Bs 162.00 Bs 162.00
Bs 162.00 Bs 162.00
Bs 13,173.39 Bs 13,173.39
Bs - Bs - Bs - Bs - Bs - Bs -

Bs1,473,840.16 Bs1,473,840.16 Bs251,091.97 Bs 169,793.92

-Bs 81,298.05 -Bs 81,298.05

Bs169,793.92 Bs 169,793.92 Bs 995,212.99 Bs 995,212.99

0.00
 ESTADO DE RESULTADOS

(Expresado en Bolivianos)

Venta de Mercaderías 165,670.40

(-) Costo de Venta 0.00
Utilidad bruta en Ventas 165,670.40

(-) Gastos
ALQUILERES PAGADOS 7830
SUELDOS Y SALARIOS 221,163.12
IT 5,262.60
AITB 10,010.00
REFRIGERIOS 95.70
SERVICIO DE PASAJE 13.05
SERVIVIOSBASICOS 217.50
HONORARIOS 6,500.00

Total Gastos de Operación 251,091.97 251,091.97

Pérdida Neta en Ventas -85,421.57

(+) Otros Ingresos; (-) Otros Egresos

GANANCIA POR LIQUIDACION 3,961.52
ingresos percibidos 162.00
utilidad del periodo -81,298.05
Fdo. Representante Legal Fdo. Contador Público Autorizado
Propietario Contador General
Auditor Financiero
 BALANCE GENERAL

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO
CAJA 1,043,465.01 PASIVO CORRIENTE
CUENTAS OR COBRAR 7,852.00 CUENTAS POR PAGAR
CAJA CHICA 2,851.00 AFP POR PAGAR
BANCO CUENTA CORRIENT -210,035.20 REC IVA POR PAGAR
INVENTARIO 26,963.53 IT POR PAGAR
ANTICIPO DE SUELDO -17,500.00 RET IT POR PAGAR
DEPOSITO A PLAZO FIJO 25,000.00 RET DE BIENES POR PAGAR
LETRAS POR COBRAR 44,950.15 IVA POR PAGAR
INTERESES POR COBRAR 162.00

Total Activo Corriente 923,708.49

ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 14,500.00
EQUIPO DE COMPUTACIO 34,950.00
VEHICULO 22,054.50

Total Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTE
Total Activo No Corrien 71,504.50
 Total Pasivo No Corrien
Público Autorizado Total Pasivo

PATRIMONIO
CAPITAL

RESULTADOS ACUMULADOS
PERDIDA DE GESTION
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 995,212.99 TOTAL PASIVO Y PATRIM

Fdo. Representante Legal

Propietario
s)

ASIVO Y PATRIMONIO

ASIVO CORRIENTE
UENTAS POR PAGAR 8,564.00
FP POR PAGAR 28,109.84
EC IVA POR PAGAR 5,310.59
T POR PAGAR 2,178.02
ET IT POR PAGAR 166.35
ET DE BIENES POR PAGAR 720.85
VA POR PAGAR 13,173.39

Total Pasivo Corriente 58,223.04

ASIVO NO CORRIENTE
 Total Pasivo No Corrien 0.00
58,223.04

ATRIMONIO
1018288

ESULTADOS ACUMULADOS
ERDIDA DE GESTION -81,298.05
OTAL PATRIMONIO 936,989.95

OTAL PASIVO Y PATRIM 995,212.99

Fdo. Contador Público Autorizado

Contador General
Auditor Financiero