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Cálculo ISR Mensual y Coeficiente 2019

Este documento presenta los cálculos para determinar los pagos provisionales de impuestos sobre la renta (ISR) mensuales de una empresa en 2019 y 2020. Reporta los ingresos anuales de $1,000,000 en 2019 y $800,000 en enero-marzo de 2020. Usa un coeficiente de utilidad de 0.4604 para 2019 y 0.7500 para 2020 para calcular la base imponible mensual, a la que aplica una tasa del 30% para determinar el ISR a pagar cada mes.

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Este documento presenta los cálculos para determinar los pagos provisionales de impuestos sobre la renta (ISR) mensuales de una empresa en 2019 y 2020. Reporta los ingresos anuales de $1,000,000 en 2019 y $800,000 en enero-marzo de 2020. Usa un coeficiente de utilidad de 0.4604 para 2019 y 0.7500 para 2020 para calcular la base imponible mensual, a la que aplica una tasa del 30% para determinar el ISR a pagar cada mes.

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DETERMINACION DE COEFICIENTE INGRESOS NOMI

2019
INGRESOS ACUMULABLES $ 1,000,000.00
DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 400,000.00
PTU
UTILIDAD FISCAL $ 600,000.00
PERDIDAS FISCALES EN EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO FISCAL

ENERO
INGRESOS NOMINALES DEL MES $ 100,000.00
INGRESOS NOMINALES DE MESES ANTERIORES $ -
INGRESOS DEL PERIODO $ 100,000.00
(x) COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.4604
(=)UTILIDAD FISCAL PARA PAGO PROVISIONAL $ 46,040.00
(-) PERDIDAS FISCALES $ -
(-)PTU
(=) BASE $ 46,040.00
(x)TASA 30%
(=)IMPUESTO DETERMINADO $ 13,812.00
PAGOS PROVISIONALES DE MESES ANTERIORES $ -
ISR MENSUAL $ 13,812.00

a mas tardar el 17
de febrero del 2020
otros ingresos
INGRESOS NOMINALES $ 800,000.00 $ 200,000.00

C.U 2020
C.U UTILIDAD FISCAL $ 600,000.00
0.7500
INGRESOS NOMINALES $ 800,000.00

FEBRERO MARZO ABRIL


$ 110,000.00 $ 120,000.00 $ 130,000.00
$ 100,000.00 $ 210,000.00 $ 330,000.00
$ 210,000.00 $ 330,000.00 $ 460,000.00
0.4604 0.4604 0.7500 nuestro coeficiente que
$ 96,684.00 $ 151,932.00 $ 345,000.00 obtuvimos de nuestra
$ - $ - $ - declaracion anual de 2019
que presentamos en 31 de marzo 2020
$ 96,684.00 $ 151,932.00 $ 345,000.00
30% 30% 30%
29005.20 $ 45,579.60 $ 103,500.00
$ 13,812.00 $ 29,005.20 $ 45,579.60
$ 15,193.20 $ 16,574.40 $ 57,920.40 ISR a pagar

a mas tardar el 17 a mas tardar el 17


de marzo del 2020 de abril del 2020
iciente que
de nuestra
anual de 2019
amos en 31 de marzo 2020

$ 103,500.00

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