# TP CA CONCEPTO PARCIAL
1 D 115.00 INVENTARIO
119.00 IVA POR AC
201.00 PROVEDORES
2 E 115.00 INVENTARIO
118.00 IVA AC
201.00 PROVEDORES
201.00 PROVEDORES
102.00 BANCOS
3 E 115.00 INVENTARIO
118.00 IVA AC
119.00 IVA POR AC
201.00 PROVEDORES
201.00 PROVEDORES
201.30 [Link].P
102.00 BANCOS
4 D 105.00 CLIENTES
502.01 COMPRAS
115.00 INVENTARIOS
401.01 VENTAS
209.01 IVA POR TRAS
5 I 105.00 CLIENTES
102.00 BANCOS
401.01 VENTAS
208.01 IVA TRAS
105.01 CLIENTES
6 I 105.01 CLIENTES
102.00 BANCOS
106.01 DOC POR COB
502.01 COMPRAS
115.00 INVENTARIOS
401.00 VENTAS
208.01 IVA TRAS
209.01 IVA POR TRAS
105.01 CLIENTES
7 E 107.01 DEUDORES DIVERSOS
102.00 BANCOS
8 I 102.00 BANCOS
209.01 IVA POR TRAS
208.01 IVA TRAS
105.00 CLIENTES
9 E 202.03 DOC POR PAG
118.00 IVA AC
119.00 IVA POR AC
102.00 BANCOS
10 I 102.00 BANCOS
209.01 IVA POR TRAS
208.01 IVA TRAS
106.01 DOC POR COB
11 D 152.01 EDIFICIOS
252.07 HIPPOTECAS POR PAGAR
12 I 102.00 BANCOS
105.00 CLIENTES
502.01 COMPRAS
115.00 INVENTARIOS
401.00 VENTAS
208.01 IVA TRAS
105.00 CLIENTES
13 I 102.00 BANCOS
107.01 DEUDORES DIVERSOS
14 I 102.01 BANCOS
109.09 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
118.00 IVA AC
205.02 ACREEDORES DIVERSOS
15 E 156.01 EQUIPO DE COMPUTO
108.01 IVA AC
109.01 IVA POR AC
102.01 BANCOS
205.02 ACREEDORES DIVERSOS
DEBE HABER INVENTARIO
$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 3,600.00
$ 4,800.00 $ 5,000.00 $ 4,000.00
$ 34,800.00 $ 12,000.00 $ 5,200.00
$ 5,000.00 $ 13,200.00
$ 800.00
$ 5,800.00 $ 47,000.00 $ 26,000.00
$ 5,800.00
$ 5,800.00
$ 12,000.00 BANCOS
$ 1,103.45 $ 6,960.00 $ 5,800.00
$ 816.55 $ 6,000.00 $ 8,000.00
$ 13,920.00 $ 6,264.00 $ 2,000.00
$ 13,920.00 $ 5,600.00 $ 5,920.00
$ 5,920.00 $ 15,080.00 $ 1,500.00
$ 8,000.00 $ 1,600.00
$ 10,440.00 $ 276,800.00
$ 3,600.00 $ 318,304.00 $ 23,220.00
$ 3,600.00
$ 9,000.00
$ 1,440.00 CLIENTES
$ 6,960.00 $ 10,440.00 $ 6,960.00
$ 6,960.00 $ 6,960.00 $ 11,600.00
$ 6,000.00 $ 11,600.00 $ 6,264.00
$ 960.00 $ 15,080.00 $ 15,080.00
$ 6,960.00 $ 44,080.00 $ 39,904.00
$ 11,600.00
$ 6,000.00
$ 5,600.00
$ 4,000.00 IVA TRAS
$ 4,000.00 $ 960.00
$ 10,000.00 $ 827.59
$ 827.59 $ 864.00
$ 772.41 $ 772.41
$ 11,600.00 $ 2,080.00
$ 2,000.00 $ 5,504.00
$ 2,000.00
$ 6,264.00
$ 864.00 HIPOTECAS POR PAGAR
$ 864.00 $ 1,195,000.00
$ 6,264.00
$ 5,920.00
$ 816.55
$ 816.55
$ 5,920.00 $ 1,195,000.00
$ 5,600.00
$ 772.41
$ 772.41 ACREESORES DIVERSOS
$ 5,600.00 $ 300,000.00
$ 1,195,000.00 $ 4,880.00
$ 1,195,000.00
$ 15,080.00
$ 15,080.00
$ 5,200.00 $ 304,880.00
$ 5,200.00
$ 13,000.00
$ 2,080.00
$ 15,080.00
$ 1,600.00
$ 1,600.00
$ 276,800.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
$ 300,000.00
$ 5,500.00
$ 206.90
$ 673.10
$ 1,500.00
$ 4,880.00
IVA POR AC PROVEDORES
$ 4,800.00 $ 816.55 $ 13,920.00 $ 34,800.00
$ 816.55 $ 5,800.00
#
$ 673.10 $ 13,920.00
1
2
$ 6,289.66 $ 816.55 $ 13,920.00 $ 54,520.00 3
4
5
IVA AC [Link].P 6
$ 800.00 $ 5,920.00 $ 5,920.00 7
$ 1,103.45 8
$ 816.55 9
$ 3,200.00 10
$ 206.90 11
12
13
$ 6,126.90 $ 5,920.00 $ 5,920.00 14
15
16
COMPRAS VENTAS 17
$ 9,000.00 18
$ 3,600.00 $ 6,000.00
$ 4,000.00 $ 10,000.00
$ 5,200.00 $ 13,000.00
$ 12,800.00 $ - $ - $ 38,000.00
IVA POR TRAS DOC. POR. COBRAR
$ 1,440.00 $ 5,600.00 $ 5,600.00
$ 772.41
$ 2,212.41 $ 5,600.00 $ 5,600.00
EDIFICIO DEUDORES DIVERSOS
$ 1,195,000.00 $ 2,000.00 $ 1,600.00
$ 1,195,000.00 $ 2,000.00 $ 1,600.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO EQUIPO DE COM
$ 20,000.00 $ 5,500.00
$ 20,000.00 $ 5,500.00
EJERCICIO 1
BALANZA DE COMPROBACION CORRESPONDIENTE AL MES DE ____DE 20XX
SALDO INICIAL MOVIMIENTOS
CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE
BANCOS $ 318,304.00
INVENTARIOS $ 127,800.00
CLIENTES $ 44,080.00
DOC POR COBRAR $ 5,600.00
DEUDORES DIVERSOS $ 2,000.00
IVA AC $ 6,126.90
IVA POR AC $ 6,289.66
EDIFICIO $ 1,195,000.00
EQUIPO DE COM $ 5,500.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 20,000.00
PROVEDORES $ 13,920.00
[Link].P $ 5,920.00
ACREESORES DIVERSOS
IVA TRAS
IVA POR TRAS
HIPOTECAS POR PAGAR
VENTAS
COMPRAS $ 12,800.00
SUMAS IGUALES
AL MES DE ____DE 20XX
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
HABER DUEDOR ACREEDOR
$ 23,220.00 $ 295,084.00
$ 26,000.00
$ 39,904.00 $ 4,176.00
$ 5,600.00
$ 1,600.00
$ 816.55
$ 48,720.00
$ 5,920.00
$ 304,880.00
$ 5,504.00
$ 2,212.41
$ 1,195,000.00
$ 38,000.00
1 BANCOS
INVENTARIO
tguyguyfgugy CLIENTES
EDIFICIO
MOB Y EQUIPO
PROVEEDORES
DOC POR PAGAR
CAPITAL
2 E INVENTARIO
IVA AC
PROVEEDORES
BANCOS
PROVEEDORES
3 D 105.01 CLIENTES
105.01.01 LOPEZ $ 69,600.00
501.00 COMPRAS
115.00 INVENTARIOS
VENTAS
IVA POR TRAS
4 I 102.00 BANCOS
105.00 CLIENTES
501.00 COMPRAS
115.00 INVENTARIOS
401.00 VENTAS
208.00 IVA TRAS
105.00 CLIENTES
5 E GASTO DE VENTA
PUBLICIDAD $ 10,000.00
IVA AC
BANCOS
6 E DOC POR PAGAR
BANCOS
7 E DEUDORES DIVERSOS
BANCOS
8 E 109.05 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
IVA AC
BANCOS
9 I BANCOS
IVA POR TRAS
IVA TRAS
CLIENTES
10 D DOC POR COBRAR
MOB Y EQUIPO
IVA POR TRAS
11 E INVENTARIO
IVA AC
IVA POR AC
PROVEEDORES
BANCOS
PROVEEDORES
12 I BANCOS
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA AC
ACREEDORES DIVERSOS
BANCOS INVENTARIOS
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 23,200.00 $ 300,000.00
$ 300,000.00 $ 104,400.00 $ 11,600.00 $ 20,000.00
$ 250,000.00 $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 200,000.00
$ 980,000.00 $ 991,200.00 $ 2,000.00
$ 150,000.00 $ 9,280.00
$ 50,000.00 $ 139,200.00 $ 220,000.00
$ 150,000.00 $ 1,115,600.00 $ 190,280.00
$ 1,630,000.00
$ 20,000.00 EDIFICIO MOB Y EQUIP
$ 3,200.00 $ 980,000.00 $ 150,000.00
$ 23,200.00
$ 23,200.00
$ 23,200.00
$ 69,600.00
$ 24,000.00
$ 24,000.00 $ 980,000.00 $ 150,000.00
$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 104,400.00 [Link] CAPITAL
$ 104,400.00 $ 5,000.00 $ 150,000.00
$ 36,000.00
$ 36,000.00
$ 90,000.00
$ 14,400.00 $ 5,000.00 $ 150,000.00
$ 104,400.00
$ 10,000.00
$ 1,600.00 COMPRAS
$ 11,600.00 $ 24,000.00 VENTAS
$ 5,000.00 $ 36,000.00
$ 5,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 8,000.00 $ 60,000.00
$ 1,280.00
$ 9,280.00
$ 20,000.00 IVA TRAS
$ 2,758.62 $ 14,400.00 GASTO DE VENTA
$ 2,758.62 $ 2,758.62 $ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 3,480.00
$ 3,000.00 $ 17,158.62
$ 480.00
$ 200,000.00 $ 10,000.00
$ 19,200.00
$ 12,800.00 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
$ 139,200.00 $ 8,000.00
$ 139,200.00 DOC POR COBRAR
$ 232,000.00 $ 3,480.00
$ 991,200.00
$ 180,000.00
$ 28,800.00
$ 1,200,000.00 $ 8,000.00
$ 3,480.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO ACREEDORES DIVERSOS
$ 180,000.00
$ 180,000.00
INVENTARIOS CLIENTES #
$ 24,000.00 $ 250,000.00 $ 104,400.00
$ 36,000.00 $ 69,600.00 $ 20,000.00 1
$ 104,400.00 2
3
4
$ 60,000.00 $ 174,000.00 $ 124,400.00 5
6
7
MOB Y EQUIP PROVEEDORES 8
$ 3,000.00 $ 23,200.00 $ 50,000.00 9
$ 139,200.00 $ 23,200.00 10
$ 232,000.00 11
12
13
14
15
$ 3,000.00 $ 162,400.00 $ 255,200.00 16
17
18
CAPITAL IVA AC 19
$ 1,630,000.00 $ 3,200.00 20
$ 1,600.00
$ 1,280.00
$ 19,200.00
$ 28,800.00
$ 1,630,000.00 $ 54,080.00
VENTAS IVA POR TRAS
$ 60,000.00 $ 2,758.62 $ 9,600.00
$ 90,000.00 $ 480.00
$ 150,000.00 $ 2,758.62 $ 10,080.00
GASTO DE VENTA DEUDORES DIVERSOS
$ 2,000.00
$ 2,000.00
DOC POR COBRAR IVA POR AC
$ 12,800.00
$ 12,800.00
ACREEDORES DIVERSOS
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
SALDO INICIALES MOVIMIENTOS
DEUDOR AGREEDOR DEBE
BANCOS $ 150,000.00 $ 1,115,600.00
INVENTARIOS $ 300,000.00 $ 220,000.00
CLIENTES $ 250,000.00 $ 174,000.00
EDIFICIO $ 980,000.00
MOB Y EQUIP $ 150,000.00
PROVEEDORES $ 50,000.00 $ 162,400.00
[Link] $ 150,000.00 $ 5,000.00
CAPITAL $ 1,630,000.00
IVA AC $ 54,080.00
COMPRAS $ 60,000.00
VENTAS
IVA POR TRAS $ 2,758.62
IVA TRAS
GASTO DE VENTA $ 10,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 2,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 8,000.00
DOC POR COBRAR $ 3,480.00
IVA POR AC $ 12,800.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 180,000.00
ACREEDORES DIVERSOS
SUMAS IGUALES $ 1,830,000.00 $ 1,830,000.00 $ 2,010,118.62
MOVIMIENTOS SALDO FINAL
HEBER DEUDOR AGEEDOR
$ 190,280.00 $ 1,075,320.00
$ 60,000.00 $ 460,000.00
$ 124,400.00 $ 299,600.00
$ 980,000.00
$ 3,000.00 $ 147,000.00
$ 255,200.00 $ 142,800.00
$ 145,000.00
$ 1,630,000.00
$ 54,080.00
$ 60,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 10,080.00 $ 7,321.38
$ 17,158.62 $ 17,158.62
$ 10,000.00
$ 2,000.00
$ 8,000.00
$ 3,480.00
$ 12,800.00
$ 180,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 2,010,118.62 $ 3,292,280.00 $ 3,292,280.00
# tp ca concepto parcial debe
1 BANCOS $ 350,000.00
INVENTARIOS $ 400,000.00
CLIENTES $ 550,000.00
MOBILIARIO Y EQUI $ 650,000.00
EDIFICIOS $ 900,000.00
PROVEDORES
[Link] PAGAR
CAPITAL
2E INVENTARIOS $ 130,000.00
IVA AC $ 20,800.00
PROVEDORES $ 150,800.00
BANCOS
PROVEDORES
3D CLIENTES $ 63,800.00
[Link] $ 63,800.00
COMPRAS $ 25,520.00
INVENTARIOS
VENTAS
IVA POR TRAS
4E CLIENTES $ 232,000.00
BANCOS $ 232,000.00
COMPRAS $ 92,800.00
INVENTARIOS
VENTAS
IVA TRAS
CLIENTES
5E GASTOS DE VENTYA $ 15,000.00
PROPAGANDA Y PUBLI $ 15,000.00
IVA AC $ 2,400.00
BANCOS
6E [Link] PAGAR $ 15,000.00
BANCOS
7E DEUDORES DIVERSOS $ 12,000.00
BANCOS
8E [Link] ANT. $ 12,000.00
IVA AC $ 1,655.17
BANCOS
9 BANCOS $ 40,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 5,517.24
IVA TRAS
CLIENTES
10 [Link] $ 11,600.00
MOB.Y EQUIPO
IVA POR TRAS
11 E INVENTARIOS $ 50,000.00
IVA AC $ 4,800.00
IVA POR AC $ 3,200.00
PROVEDORES $ 23,200.00
PROVEDORES
BANCOS
12 I BANCOS $ 189,000.00
[Link] ANT. $ 225,000.00
IVA AC $ 36,000.00
ACREDORES DIV.
$ -
13 I BANCOS $ 20,000.00
ANTICIPO DE CLIENTES
IVA TRAS
haber BANCOS INVENTARIOS
$ 38,000.00
$ 120,000.00
$ 2,692,000.00
MOBILIARIO Y EQUI EDIFICIOS
$ 150,800.00 $ 650,000.00 $ 10,000.00 $ 900,000.00
$ 150,800.00
$ 650,000.00 $ 10,000.00 $ 900,000.00
$ 55,000.00
$ 25,520.00
$ 8,800.00
[Link] PAGAR CAPITAL
$ 15,000.00 $ 120,000.00 $ 2,692,000.00
$ 92,800.00 $ 12,000.00
$ 92,800.00
$ 14,848.00
$ 232,000.00 $ 15,000.00 $ 132,000.00 $ 2,692,000.00
$ 17,400.00
$ 15,000.00 COMPRAS INVENTARIOS
$ 25,520.00 $ 55,000.00
$ 12,000.00 $ 92,800.00 $ 92,800.00
$ 118,320.00 $ 147,800.00
$ 13,655.17
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 10,000.00 IVA POR TRAS IVA TRAS
$ 1,600.00 $ 5,517.24 $ 8,800.00 $ 14,848.00
$ 1,600.00 $ 40,000.00
$ 5,517.24 $ 10,400.00 $ 54,848.00
$ 58,000.00
$ 34,800.00
$ 1,500,000.00 DEUDORES DIVERSOS [Link] ANT.
$ 17,241.38 #REF! #REF! #REF!
$ 2,758.62
IVA POR AC BANCOS
$ 3,200.00 $ 20,000.00
$ 3,200.00 $ 20,000.00
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
PROVEDORES 10
$ 150,800.00 $ 38,000.00 11
$ 150,800.00 12
$ 34,800.00 13
14
$ 150,800.00 $ 223,600.00 15
16
17
18
19
20
IVA AC 21
$ 20,800.00
$ 15,000.00
$ 1,655.17
$ 4,800.00
$ 36,000.00
$ -
$ 78,255.17
VENTAS
$ 25,520.00
$ 92,800.00
$ 118,320.00
GASTOS DE VENTYA
$ 15,000.00
$ 15,000.00
[Link]
#REF!
[Link] ANT.
$ 225,000.00
$ 225,000.00
SALDO INICIAL MOVIMINETOS
0 DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS $ 350,000.00
INVENTARIOS $ 400,000.00
0 $ 550,000.00
MOBILIARIO Y EQUI $ 650,000.00
EDIFICIOS $ 900,000.00
PROVEDORES $ 38,000.00
[Link] PAGAR $ 120,000.00
CAPITAL $ 2,692,000.00
IVA AC
COMPRAS
INVENTARIOS
VENTAS
IVA POR TRAS
IVA TRAS
GASTOS DE VENTYA
DEUDORES DIVERSOS
[Link] ANT.
[Link]
IVA POR AC
BANCOS
[Link] ANT.
$ 2,850,000.00 $ 2,850,000.00
SALDOS FINALES
DEBE HABERT
# cp ca concepto parcialidad debe
1D bancos $ 350,000.00
inventarios $ 220,000.00
clientes $ 150,000.00
terrenos $ 1,980,000.00
mob,y equipo $ 90,000.00
provedores
[Link].
[Link]
capital
2D inventarios $ 50,000.00
iva por ac $ 8,000.00
provedores
3D clientes $ 92,800.00
compras $ 32,000.00
inventarios
ventas
iva por tras
4E ant,de provedores $ 25,862.07
iva ac $ 4,137.93
BANCOS
5E gastos de instalacion $ 15,000.00
iva ac $ 2,400.00
bancos
6E [Link] $ 55,000.00
bancos
7E [Link] tranporte $ 103,448.28
iva ac $ 8,275.86
iva por ac $ 8,275.86
bancos
doc por pagar
8D clientes $ 44,800.00
compras $ 32,000.00
inventario
ventas
iva por
9 bancos $ 74,240.00
iva por tra $ 10,240.00
iva por tras
clientes
10 E [Link] seg $ 6,500.00
iva ac $ 1,040.00
bancos
11 D inventarios $ 60,000.00
iva por ac $ 9,600.00
iva ac $ 4,137.93
iva por ac
ant prov
iva ac
provedores
12 d IVA AC $ 647,757.93
IVA POR AC
haber bancos inventarios
$ 74,240.00 $ 30,000.00 $ 50,000.00 $ 32,000.00
$ 17,400.00 $ 60,000.00 $ 32,000.00
$ 55,000.00
$ 60,000.00
$ 7,540.00
$ 350,000.00
$ 550,000.00
$ 980,000.00
$ 910,000.00 terrenos mob,y equipo
$ 90,000.00
$ 58,000.00
$ 32,000.00
$ 80,000.00 [Link]. [Link]
$ 12,800.00 $ 55,000.00 $ 550,000.00 $ 980,000.00
$ 60,000.00
$ 30,000.00
$ 17,400.00 iva por ac iva ac
$ 8,000.00 $ 4,137.93 #REF! $ 4,137.93
$ 55,000.00 $ 8,275.86 $ 2,400.00
$ 9,600.00 $ 8,275.86
$ 1,040.00
$ 4,137.93
$ 60,000.00
$ 60,000.00
ventas
$ 80,000.00
$ 32,000.00 $ 80,000.00
$ 80,000.00
$ 12,800.00
$ 10,240.00
$ 74,240.00
$ 7,540.00
$ 4,137.93
$ 25,862.07
$ 4,137.93
$ 39,600.00
$ 695,757.93
$ 48,000.00
clientes
$ 92,800.00 $ 74,240.00
$ 44,800.00
provedores
#REF! $ 350,000.00
$ 39,600.00
capital
$ 910,000.00
compras
$ 32,000.00
$ 32,000.00
