EJEMPLO PRACTICO 2
Adelantos en Cuenta Corriente con contrato
4 de junio:
El Sr. Roberto Aguilar Apertura una cuenta corriente en el Banco Nacional con depósito
en efectivo de 5.000
4 de junio:
En la misma fecha solicita una chequera de 50 cheques, e instruye que el costo sea
debitado de su Cuenta Corriente 100
6 de junio:
Gira el cheque 001 a la orden de INCOS por 2.000.
9 de junio:
Gira el cheque 002 a la orden del Restaurant Fogon 800
10 de junio:
Suscribe un contrato de adelanto en cuenta corriente hasta 10.000, por un tiempo de 15
días y una tasa de interés del 26%
11 de junio:
Apertura una cuenta de Caja de Ahorro por 2.000 con cargo a su cuenta corriente.
12 de junio:
Instruye el débito en su cuenta corriente de 3.000 para apertura un depósito a plazo fijo
por 30 días.
15 de junio:
Gira el cheque 003 a la orden del Hotel presidente por 3.200.
20 de junio:
Solicita que se efectúe un giro a oficina Santa Cruz por 1.600 con cargo a su cuenta
corriente.
25 de junio:
Solicita la liquidación total de lo adeudado para efectuar un depósito en efectivo más un
saldo a favor en su cuenta corriente la suma 300.
Todas las operaciones corresponden a la gestión 2021
SOLUCIÓN:
---- 1--------
4 de juniode 2022 DETALLE DEBE HABER
111.01
Billetes y monedas 5.000
211.01
Depositos en cuenta corriente 5.000
P/ ……..
--- 2 ----
4 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 100
455.02
trasacciones 3
242.04 M02
Debito fiscal
242.04 M01 13
Impuesto a las transacciones 3
545.10
Otros ingresos operativos diversos 87
P/…….
----3----
6 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 2.000
111.01
Billetes y monedas 2.000
P/ giro de Cheque 001………..
----4----
9 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 800
111.01
Billetes y monedas 800
P/ giro de Cheque 002 a la orden de restaurant fogon
----5----
10 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
641.01
Creditos acordados en cuenta corriente 10.000
741.01
Obligaciones creditos acordados en cuenta corriente 10.000
Para registrar el contrato de adelanto cta. Cte.
------6----------
11 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 2000
212.01
Depositos en caja de ahorros 2000
P/ el traspaso para la apertura de caja de ahorro
----------7---------
12 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
131.02
Adelanto en cuenta corriente 2.900
211.01 Depositos en cuenta corriente 2.900
Para registra el adelanto en cta. cte.
-------8-------
12 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 3.000
213.01… Depositos a plazo fijo-30 dias 3.000
P/ el debito en cta. Cte. para la apertura de DPF . 30 dias
-------9 -------
12 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
741.01
Obligaciones por creditos acordados en cuenta corriente 2.900
641.01 Creditos acordados en cuenta corriente 2.900
Registro de regularizacion
---------9----
15 de junio de 2022 DETALLE DEBE HABER
131.01
Adelanto en cuenta corriente 3.200
211.01 Depositos en cuenta corriente 3.200
Para registra el adelanto en cta. cte.
------ 11---------------
15 de junio DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 3.200
111.01 Billetes y monedas 3.200
Para registrar el giro del Cheque 003 ……..
………. 12…….
15 de junio DETALLE DEBE HABER
741.01
Obligaciones creditos acordados 3.200
641.01
Creditos acordados S/ adelanto en cuenta corriente 3.200
Para regularizar el contrato de adelanto en cta. Cte.
Revisar
.-----13--
20 de junio DETALLE DEBE HABER
131.01
Adelanto en cuenta corriente 1.600
211.01
Depositos en cuenta corriente 1.600
P/
--------- 14 ---------
20 de junio DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 1.600
183.08
Oficina central y sucursales 1.600
P/ transferencia de fondos de cta. Cte. A oficina Santa Cruz
---------15-------
20 de junio DETALLE DEBE HABER
741.01
Obligaciones creditos acordados 1.600
641.01
Creditos acordados S/ adelanto en cuenta corriente 1.600
Para regularizar el contrato de adelanto en cta. Cte.
--------
Continuar
CALCULO DE INTERESES
I = c*i /360 =77.700*0.26 / 360 = 56,12
Liquidacion:
Capital 7.700.00
(+) Interes 56,12
Total adeudado 7.756,12
(+) Deposito 300.00
Deposito en efectivo 8.056,12
---------16----
25 de junio DETALLE DEBE HABER
111.01
Billetes y monedas 8.056,12
211.01 Depositos en cuenta corriente 8.056,12
Para registra el deposito en efectivo
---------17--------
25 de junio DETALLE DEBE HABER
211.01
Depositos en cuenta corriente 7.756,12
131.02
Adelanto en cuenta corriente 7.700,00
513.02
Intereses adelanto en cuenta corriente 56,12
Para registrar los interes generados y el pago
sobre adelanto en cta. Cte.
------18-----
25 de junio DETALLE DEBE HABER
741.01
Obligaciones creditos acorados 2.300
641.01
Creditos acordados s/adelanto en cuenta corriente 2.300
Para cerrar la cuentas de contrato de adelanto en [Link].
EXTRACTO BANCARIO
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO
4-jun-22 Apertura 5.000 5.000
4-jun-22 Venta de chequera 100 4.900
6-jun-22 Cheque 001 2.000 2.900
9-jun-22 Cheque 002 800 2.100
11-jun-22 Traspaso 2.000 100
12-jun-22 Adelanto 2.900 3.000
12-jun-22 Traspaso 3.000 0
15-jun-22 Adelanto 3.200 3.200
15-jun-22 cheque 003 3.200 0
20-jun-22 Adelanto 1.600 1.600
20-jun-22 Traspaso 1.600 0
25-jun-22
KARDEX ADELANTO EN CUENTA CORRIENTE 131.02
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DIAS ----
12-jun-22 adelanto 2.900 2.900 3
15-jun-22 adelanto 3.200 6.100 5
20-jun-22 adelanto 1.600 7.700 5
25-jun-22
