Empresa Esmeraldita, S.A.

Estado de Situación Financiera

al 31 de diciembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
ACTIVO
Activo No Corriente 1,392,000.00
Terrenos 440,000.00
Inmuebles 395,000.00
Vehiculos 200,000.00
Mobiliario y Equipo 253,500.00
Maquinaria 400,000.00
Herramientas 23,500.00
Depreciaciones Acumuladas - 320,000.00
Activos Biologicos R/al valor razonable
con cambios a resultados 75,000.00

Activos Biologicos R/ al costo menos la

depreciación Acum. Y el deterioro del valor 50,000.00

Activo Corriente 1,932,000.00

Caja y Bancos 330,000.00
Documentos Por Cobrar 120,000.00
Cuentas por Cobrar 512,000.00
Inventarios 970,000.00
Otros Activos 203,700.00
Inversiones Largo Plazo 125,000.00
Marcas y Patentes 45,000.00
Gastos Pagados por Anticipado 33,700.00
TOTAL ACTIVO 3,527,700.00

Patrimonio 1,443,162.50
Reseva Legal 5,650.00
Reverva Contengencia 25,000.00
Reserva por Merma 30,000.00
Capital Pagado 1,221,000.00
Ganacias no distribuidas 81,000.00
Utilidad neta del ejercicio 80,512.50
Pasivo
Pasivo No Corriente 1,385,000.00
Hipotecas 585,000.00
Préstamo a Largo Plazo 800,000.00
Patrimonio atribuible a los propietarios de la
Controladora 60,000.00
Participaciones no controladas 30,000.00
Pasivo Corriente 699,537.50
Proveedores 325,000.00
Acreedores Varios 125,000.00
Cuotas IGSS x Pagar 16,000.00
Documentos por pagar 178,000.00
Prestaciones x pagar 28,700.00
I.S.R. 26,837.50
SUMA IGUAL AL ACTIVO 3,527,700.00
-
 Empresa Esmeraldita, S.A.
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales

Ingresos por Ventas

Ventas brutas 1,900,000.00
Dev. Y Rev. Sobre Ventas - 24,000.00
Ventas Netas 1,924,000.00
Costo de Ventas 1,236,000.00
Ganancia bruta en ventas 688,000.00
Gastos de Venta 270,000.00
Gastos de Administración 285,000.00
Ganancia en operación 133,000.00
Otros gastos / (productos) financieros 20,000.00
Gastos Financieros 20,000.00
Ganancia antes del Impuesto 113,000.00
Reseva Legal 5,650.00
SUB TOTAL 107,350.00
I.S.R. 26,837.50
Utilidad neta del ejercicio 80,512.50

Empresa Esmeraldita, S.A.

Estado de Costo de Producción
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales

Materia Prima 800,000.00

Mano de Obra 273,000.00
Gastos de Fabricación 163,000.00
Gastos de Fabricacion 108,000.00
Otros Gastos de Fabricación 55,000.00
Costo de producción del ejercicio 1,236,000.00
1. No esta registrada la Reserva Legal
2. La Empresa realiza una reevaluación de edificio por Q. 70.000
3. Se Venden Q 100,000 de acciones en tesorería con descuentos del 5%
4. Se decretan Dividendos de las utilidades acumuladas por Q. 200,000.
5. La empresa registra como perdida la merma de los productos que vende. 5,000
6. No se ha registrado la provisión del ISR (Después de Reserva Legal)
7. Se Venden acciones en Tesorería Q. 100,000 con una prima del 10%
9. Se suscribió Q100.000 en acciones de las cuales se pagaron Q. 40,000
9. La empresa tiene una demanda Judicial Negativa por lo que provisiona Q. 80,000
10. se Amplio en Capital en 1,000 acciones a Q. 500 Cada Una
11. La obsolescencia durante el año suma Q. 15,000
12. La Evaporación del Periodo suma Q. 12.000
13. al Cierre del Ejercicio no Hubo Merma y se recupero la anterior

EMPRESA PYMES, S.A.

ESTADOS DE CAMBIOS EN PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
Saldo Aumentos Disminuciones Saldo
Incial Final
CAPITAL
Capital Autorizado 1,000,000 500,000 1,500,000
(-) Acciones No Suscritas -300,000 100,000 500,000 -700,000
(=) Capital Suscrito 700,000 600,000 500,000 800,000
(-) Capital No Pagado -120,000 40,000 100,000 -180,000
(=) Capital Pagado 580,000 40,000 620,000
(+) Prima de Acciones 10,000 10,000 20,000
(-) Descuento de Acciones 0 5,000 -5,000
(-) Acciones en Tesoreria -200,000 200,000 0
Capital Neto 390,000 . 5,000 635,000
RESERVAS
Reserva Legal 15,000 8,000 23,000
Reserva por Obsolecencia 0 15,000 15,000
Superavit por Revaluación 15,000 70,000 85,000
Reserva por Merma 50,000 5,000 55,000 0
Reserva por Evaporación 15,000 12,000 27,000
Reserva por Contigencia 0 80,000 80,000
Total Reservas 95,000 190,000 55,000 230,000
UTILIDADES Y SUPERAVIT
Perdidas Acumuladas -10,000 -10,000
Utilidades Acumuladas 400,000 200,000 200,000
Utilidad de Ejercicio 160,000 57,600 102,400
TOTAL DE Utilidades 550,000 0 257,600 292,400

SUMA TOTAL PATRIMONIO 1,035,000 1,157,400

 EMPRESA PYMES, S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el Perido Terminado el 31 de diciembre del 2020

(Expresados en Quetzales)
31/12/2020

EFECTIVO OBTENIDO DE LAS OPERCIONES

Utilidad Neta del Ejercicio 450,000.00

Ajustes para conciliar la Utilidad

Depreciaciones 45,000.00
Reserva Legal 25,000.00
Provision de Cuentas Incobrables 5,000.00
Disminucion de Cuentas por Cobrar 15,000.00
Disminucion del Clientes 100,000.00
Aumento de Credito Fiscal 125,000.00
aumento de sueldos por pagar 45,000.00
Aumento de anticipos -25,000.00
Aumento de proveedores 125,000.00
Pago de Impuestos -75,000.00
Aumento de Provision de Indemnizaciones 15,000.00
Efectivo Provisto por Actividades de Operacion 850,000.00

Efectivo de Actividades de Inversión

Adquisicion de Vehiculos -250,000.00
Adquisicion de Maquinaria -125,000.00
Venta de Activos de Mobiliario 45,000.00
Efectivo provisto de Actividades de Inversión -330,000.00
Efectivo de Actividades de Financiamiento
Emision de Olbligaciones 300,000.00
Prestamos Bancarios 250,000.00
Pago de Dividendos -25,000.00
Aumento de Capital en Acciones 500,000.00
Efectivo Provisto de Actividades de Financiamiento 1,025,000.00

Efectivo Neto y Sus Equivalentes 1,545,000.00

Saldo Incial de Caja 150,000.00
SALDO FINAL DE CAJA 1,695,000.00
EMPRESA DE REPASO, S.A.
Partidas

P#1 ---------------------------- x ------------------------

Depreciaciones 195,184.70
Depre. Acum Vehiculos 200000 40,000.00
Depre. Acum Mobiliario 253500 50,700.00
Depre. Acum Maquinaria 400000 80,000.00
Depre. Acum Inmuebles 395694 19,784.70
Depre Acum Herramientas 23500 4,700.00

P#2 ---------------------------- x ------------------------

Documentos por Pagar 2,000.00
Bancos 2,000.00

P#3 Indemnizaciones 273000 22,749.09

Provision para Indemnizaciones 22,749.09

P#4 ---------------------------- x ------------------------

Cuentas Incobrables 512000 15,360.00
Estimacion de Cuentas Incobrables 15,360.00

P#5 ---------------------------- x ------------------------

Gastos de Venta 0.3 85,447.50
Gastos de Fabricacion 0.2 56,965.00
Gstos Admiistrativos 284825 142,412.50

P#6 Informacion
Proveedores otrogan 30 dias de credito

P#7 ---------------------------- x ------------------------

Maquinario 178,571.43
Credito Fiscal 21,428.57
Bancos 10,800.00
Deprecicion Acumulada 320,654.00
maquinaria 400,000.00
Utilidad en Venta de Activos 10,650.00
Documentos por pagar 90,000.00
Documentos por pagar 200,000.00
IVA debito por Venta de Maquinaria 10,800.00

P#8 ---------------------------- x ------------------------

Informacion
Las compras del Periodo suman Q. 1.500.000

P#9 ---------------------------- x ------------------------

Seguros Gasto 23,868.00
Documentos Por Cobrar 119340 23,868.00

P#10 Acreedores varios 150,000.00

Proveedores 150,000.00